Sąskaitų korespondencija

G
ginn_ta 1571
2010-08-04 13:54 ginn_ta 2011-09-11 06-54

vovere rašė: pvm negalite dėti į atskaitą, jei jo nepernuomojate niekam kitam arba nevykdote pervežimo paslaugų

Tai galbūt D 6 kl (auto nuoma 600 Lt) ir K bankas(500 LT), paskui ten buvo sumėtas avansas ir kas mėnesį tarkim atskaito 100 Lt nuo PVM SF sumos tai plius K 2021 (100 Lt).
vovere vovere 25997
2010-08-04 13:57 vovere
jei gauta pvm s-f
D 6
K 44
G
ginn_ta 1571
2010-08-04 14:16 ginn_ta 2011-09-11 06-54

vovere rašė: jei gauta pvm s-f
D 6
K 44

Dėkui už patikslinimą, jau būčiau praleidus apskaitymą per 4 klasę.
L
linatigre 727
2010-08-10 16:13 linatigre 2011-09-11 06-54
Sveiki noriu pasiteirauti dėl PVM užskaitos: dabar šį mėnesį pirko prekių iš ES už 756,00 PVM sumą, pardavimų PVM suma 6448,21, pirkimų PVM suma 5940,02. Permoka likus PVM 869,64. Krespondencija būtų:
D 6448,21 + 756,00 =7204.21
K 5940.02 + 756.00 = 6696.02
GAUNASI: 7204.21 - 6696.02 =508.19
Pagal VMI deklaracijas gaunasi kad turime sumokėti 394,55 ką netaip darau smile
volgadon volgadon 4395
2010-08-10 16:48 volgadon
O tai kokie skaičiai deklaracijoje FR0600.Nes ir išeina mokėti 508. O įvertinus permoką iš ankstesnio laiko 361.
L
linatigre 727
2010-08-10 16:51 linatigre
Tokie skaičiai ir yra bet aš galvoju gal čia tas PVM iš Es 756,00. Nesuprasntu smile
volgadon volgadon 4395
2010-08-10 22:15 volgadon
Tas PVM iš ES nieko nekeičia (turiu omenyje sumą), pakeičia tik gautiną ir mokėtiną PVM.Nes pridedi tą ES PVM ir prie gautino ir prie mokėtino.Gal deklaracijoj ką reikia taisyti.
F
fuldimo 38
2010-08-10 22:22 fuldimo
UAB'as pagal panaudos sutartį naudojasi įmonės darbuotojo automobiliu. Kadangi šiuo automobiliu darbuotojas važinėja ir nedarbo metu, tai kompensuojama tik 80 proc. remonto išlaidų. Patarkite, kokios šio atveju būtų korepondencijos.
Pvz, atneša sąskaitą už automobilio remontą 121 lt su PVM. Šio atveju:
D 6 kl. automobilio prieziuros sanaudos 80 lt (80 proc. leidz. atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 20 lt (20 proc. neleidziami atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 4,2 lt (20 proc. neleidz. atsk. nuo PVM)
D 2 kl. gautinas PVM 16,8 lt (80 proc.)
K 4 kl. moketinos sumos atskaitingiems asmenims ??? turi buti 80 proc. nuo sumos saskaitoje, t.y. 96,8 lt
Kur deti likusius 24,2 lt? Ka dar kredituot? Gal iš esmės korespondencijos turi būti kitokios? Kazkaip negaliu sudėlioti smile
M
Modestas 6750
2010-08-10 22:41 Modestas 2011-09-11 06-54

fuldimo rašė: UAB'as pagal panaudos sutartį naudojasi įmonės darbuotojo automobiliu. Kadangi šiuo automobiliu darbuotojas važinėja ir nedarbo metu, tai kompensuojama tik 80 proc. remonto išlaidų. Patarkite, kokios šio atveju būtų korepondencijos.
Pvz, atneša sąskaitą už automobilio remontą 121 lt su PVM. Šio atveju:
D 6 kl. automobilio prieziuros sanaudos 80 lt (80 proc. leidz. atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 20 lt (20 proc. neleidziami atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 4,2 lt (20 proc. neleidz. atsk. nuo PVM)
D 2 kl. gautinas PVM 16,8 lt (80 proc.)
K 4 kl. moketinos sumos atskaitingiems asmenims ??? turi buti 80 proc. nuo sumos saskaitoje, t.y. 96,8 lt
Kur deti likusius 24,2 lt? Ka dar kredituot? Gal iš esmės korespondencijos turi būti kitokios? Kazkaip negaliu sudėlioti smile


1 Pvz, atneša sąskaitą už automobilio remontą 121 lt su PVM. Šio atveju:
D 6 kl. automobilio prieziuros sanaudos 80 lt (80 proc. leidz. atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 20 lt (20 proc. neleidziami atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 4,2 lt (20 proc. neleidz. atsk. nuo PVM)
D 2 kl. gautinas PVM 16,8 lt (80 proc.)
K 4 kl. moketinos sumos atskaitingiems asmenims 121 Lt

2
D 4 kl. moketinos sumos atskaitingiems asmenims 24,2 Lt
K 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 20 lt (20 proc. neleidziami atskaitymai)
K 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 4,2 lt (20 proc. neleidz. atsk. nuo PVM)
L
linatigre 727
2010-08-11 08:18 linatigre
Matote kaip yra jei prie gautino PVM 5940 + 870(likutis) =6810, o prie mokėtino PVM 6448 + 756(iš ES PVM) =7204 ir 7204 - 6810 = 394 tada jau geras likutis.
Bet dabar apskaitoje kaip su koresponduoti aš negaliu D 4484 pridėti o K nepridėti. smile
Rainis Rainis 15057
2010-08-11 09:26 Rainis 2011-09-11 06-54

linatigre rašė: Sveiki noriu pasiteirauti dėl PVM užskaitos: dabar šį mėnesį pirko prekių iš ES už 756,00 PVM sumą, pardavimų PVM suma 6448,21, pirkimų PVM suma 5940,02. Permoka likus PVM 869,64. Krespondencija būtų:
D 6448,21 + 756,00 =7204.21
K 5940.02 + 756.00 = 6696.02
GAUNASI: 7204.21 - 6696.02 =508.19
Pagal VMI deklaracijas gaunasi kad turime sumokėti 394,55 ką netaip darau smile

Tai gal deklaracijoje FR0600 kartais tų 756 Lt neįrašėte į 25 ar 35 eilutes?
Deklaracijoj turėjo būti tokie skaičiai:
25 eilutė 6696;
29 eilutė 6448;
34 eilutė 756;
35 eilutė 6696 Lt.
36 eilutėje atsiranda skaičius 508.
Kadangi turite permoką, tai mokėti nereikia, ir dar lieka permokos 361,64 Lt (centai gal kiek kitokie).
L
linatigre 727
2010-08-11 10:04 linatigre
Ar tikrai reikia prie gautino PVM pridėti iš ES PVM? smile Aš tai prekias pirkau su 0 PVM smile
Rainis Rainis 15057
2010-08-11 10:25 Rainis 2011-09-11 06-54

linatigre rašė: Ar tikrai reikia prie gautino PVM pridėti iš ES PVM? smile Aš tai prekias pirkau su 0 PVM smile

Be jokios abejonės - juk parduosite su PVM (naudosite PVM apmokestinamoje veikloje).
O ką, lig šiol to PVM neatskaitydavote smile smile
L
linatigre 727
2010-08-11 11:01 linatigre
Tikrai ne bet per šiuos metus du kartus tiktai pirkome iš ES dabar reikia taisyti delaraciją smile smile
L
linatigre 727
2010-08-11 12:29 linatigre 2011-09-11 06-54
Turiu dar vieną klausimėlį kaip banko išrašuose būna parašyta valiutos perkainojimas tai čia bus D61XX o K 2711 smile
L
linatigre 727
2010-08-11 12:36 linatigre
Va taip turėtų būti: D bankas. Gal kas galėtų pakomentuoti su tais valiutos perkainojimais.
Rainis Rainis 15057
2010-08-11 13:26 Rainis 2011-09-11 06-54

linatigre rašė: Va taip turėtų būti: D bankas. Gal kas galėtų pakomentuoti su tais valiutos perkainojimais.

Jei turite galvoje banke esančių valiutinių likučių perskaičiavimą ataskaitinio laikotarpio pabaigai (arba ir šiaip bet kuriai datai) dėl valiutos oficialaus kurso pasikeitimo, tai galite gauti arba pajamas dėl to, kurias registruosite sąskaitos 536 kredite, arba nuostolį - sąskaita 636.
L
linatigre 727
2010-08-11 14:26 linatigre
Širdingas dėkui smile
D
daniella 22
2010-08-12 18:18 daniella
Sveiki, gal kas galėtų padėti: pirkėjai grąžino prekę, grąžinimui naudoju atvirkštinę pardavimui sąskaitų korespondenciją. Šiuo atveju man į sandėlį prekės grįžta didesne savikaina (prekės pardavimo kaina), kaip koreguoti parduotų prekių savikainą? Niekaip nesumastau į kokią sąskaitą padėt atsiradusį skirtumą smile
P
Panaikinta 4554
2010-08-12 19:25 Panaikinta 2011-09-11 06-54

daniella rašė: Sveiki, gal kas galėtų padėti: pirkėjai grąžino prekę, grąžinimui naudoju atvirkštinę pardavimui sąskaitų korespondenciją. Šiuo atveju man į sandėlį prekės grįžta didesne savikaina (prekės pardavimo kaina), kaip koreguoti parduotų prekių savikainą? Niekaip nesumastau į kokią sąskaitą padėt atsiradusį skirtumą smile
Pagal kreditinę s.f. grąžinamas prekes turite pajamuoti į sandėlį ne pardavimo kaina, bet jos įsigijimo kaina. Juk Jūs tų prekių neperkate iš savo pirkėjų, bet jie Jums jas sugrąžina. Apskaitoje turite daryti sekančius įrašus:

Pagal kreditinę s.f.

D 509 Nuolaidos, grąžinimai (-)
D 4484 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas

ir dar vienas įrašas, kuriuo užpajamuojate į sandėlį grąžinamą prekę:

D 20140 Pirktų prekių, skirtų perparduoti, įsigijimo savikaina
K 6000 Parduotų prekių savikaina
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui