Deklaracija GPM312

Nepriims Jums jos. Teks ją teikti naujoje GPM312 versijoje. VMĮ taip rašo.
Keista tai, kad asmeniniam MB savininko EDS -tą formą atidaro. O MB -jos neatidaro,

Jau sausio mėn pateikiau ant senos formos ir GPM313 ir 521 ir priėmė.
Man su el parašu atidarė ryte ir MB ir asmeninę ant senos formos.

Seną formą ir man atidaro , jei bandau pildyti pasirinkus ją pagrindu 2023 m. pildyt. Bet jei ją užpildysiu ir pateiksiu, atmes ir reikes pildyt naująją versiją.

Man nieko neatmetė viską priėmė.

L8 langelis. GPM312L(1) priede

GPM312 pildymo instrukcija:
26. Deklaracijos L priedo L8 laukelyje turi būti įrašoma nuolatiniam Lietuvos gyventojui per mokestinį laikotarpį išmokėtų:
26.1. apmokestinamųjų A klasės išmokų, neatėmus NPD, GPM, VSDĮ ir PSDĮ, suma (Eur, ct) ir / arba
26.2. neapmokestinamųjų A klasės išmokų suma (Eur, ct), ir / arba
26.3 B klasės išmokų suma (Eur, ct). Jeigu nuo B klasės išmokų buvo išskaičiuotas ir / arba išmokas išmokėjusios asmens lėšomis sumokėtas GPM, turi būti įrašoma B klasės išmoka, neatėmus GPM.
Jeigu tam pačiam nuolatiniam Lietuvos gyventojui mokestiniu laikotarpiu buvo išmokėta apmokestinamųjų ir neapmokestinamųjų deklaruojamų A klasės išmokų ir / arba B klasės išmokų ir / arba tos pačios klasės ir rūšies išmokų, kurios apmokestinamos skirtingais GPM tarifais, tai šios išmokos turi būti įrašomos L priedo atskirose eilutėse.
Tuo atveju, kai išmokas išmokėjęs asmuo Lietuvoje – darbdavys nuolatiniam Lietuvos gyventojui už samdomą darbą užsienio valstybėje, su kuria Lietuvos Respublika yra sudariusi ir taiko dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį, išmokėjęs su darbo santykiais ar jų esmę atitinkančiais santykiais susijusias išmokas, mokestiniu laikotarpiu panaikino tokių išmokų dvigubą apmokestinimą, į Deklaracijos L priedo L8 laukelį tokios išmokos turi būti įrašomos kaip su darbo santykiais susijusios A klasės neapmokestinamosios išmokos ir turi būti užpildomas L priedo L13 laukelis. Kartu su Deklaracija mokesčių administratoriui turi būti pateikiamas dokumentas, įrodantis, kad nuo Deklaracijoje nurodytam nuolatiniam Lietuvos gyventojui už darbą užsienio valstybėje išmokėtų su darbo santykiais ar jų esmę atitinkančiais santykiais susijusių išmokų užsienio valstybėje sumokėtas GPM ar jam tapatus mokestis ir toks mokestis sumokėtas, atsižvelgiant į dvigubo apmokestinimo išvengimo sutarties nuostatas.
PVM mokėtoju įregistruotam nuolatiniam Lietuvos gyventojui už suteiktas paslaugas ar patiektas prekes išmokėtos išmokos suma turi būti nurodoma be apskaičiuoto PVM.
Duomenys apie išmokas individualią veiklą vykdantiems nuolatiniams Lietuvos gyventojams, kurie pajamas iš šios veiklos pripažįsta pagal kaupimo apskaitos principą (t. y. kurie yra įregistruoti PVM mokėtojais arba savo individualiai veiklai priskyrė ir joje naudoja ilgalaikį turtą), turi būti įrašomi Deklaracijoje to mokestinio laikotarpio, kurį buvo išrašyta PVM sąskaita faktūra arba sąskaita faktūra, įforminant šių prekių tiekimą ar paslaugų teikimą Lietuvos Respublikos teritorijoje. Individualios veiklos pajamoms taikomas apskaitos principas nustatomas pagal išmoką išmokančiam asmeniui veiklą vykdančio nuolatinio Lietuvos gyventojo pateiktą informaciją.
****

Sveiki,
Labai reikia pagalbos.
Pirmi metai, kai įmonė turėjo nemažai pirkimų iš asmenų, vykdančių indivudualią veiklą. Taip pat, buvo sąskaitų už adovaktų paslaugas.
Ar visą tai turi įmonė deklaruoti GPM312 ? Ar turėjome/turime dar kažką atlikti?

Turite deklaruoti.

Dar prašau patikslinkite.
Tai bus B kl. ir kodai 92-93?
GPM tarifą turime nurodyti 0% ?
Iš anksto dėkoju už atsakymą :)

Jei veikla pagal IDV ar Verslo liudijimą, taip 92 - 93 kodai. Tarifas 0. B klasės pajamos :)
Prašom :)

Kas Jums ten nesigauna ?

Laba diena,

Kol deklaruojamos metinės pajamos, gal dar niekam neužkliuvo, kol gyventojai nepradėjo teikti savo metinių deklaracijų.

Primenu metines NPD formulės:

jei DU neviršija 23112 Eur: 7500-0,42*(DU-10080)
DU viršija 23112 Eur: 4800-0,18*(DU-7704)

Mėnesines NPD formules:
DU neviršija 1926 Eur: 625-0,42*(DU-840)
DU viršija 1926 Eur: 400-0,18*(DU-642)

Situacijų N, kai darbuotojo alga keletą mėnesių neviršijo 1926 Eur, jam taikyta buvo 1-oji formulė, kitus mėnesius viršijo 1926 Eur., taikyta 2-oji formulė.
Metinėje deklaracijoje vos per keletą eur., jo pajamos viršija 23112 Eur. ir jam automatiškai VISOMS jo pajamoms taikoma 2-oji formulė.
Ko pasekoje, jiems reikės primokėti -+100 Eur!!!

KAIP paaiškinti darbuotojams???

Skaičiuodamas mėnesio atlyginimą

Viską ką čia surašėte taip ir darbuotojams paaiškinkite.

Didelė įmonė, darbuotojų daug, su skaičiavimais žmogus nieko bendro neturėdamas, sunkiai supras.
Mano nuome, VMI diferencijuodama šitaip formules klaidina visus.
Kas mėnesį skaičiuoji teisingai, po metinio deklaravimo žmonėms reikia primokėti.

Arba taikai NPD ir garantuoji, kad neviršysi rodiklių, arba netaikai iš viso NPD ir deklaruodamas metinę susigrąžini.
Paaiškinčiau taip.

VMI vykdytoja, ne ji tai daro tai nurodyta įsakyme. Jei darbuotojui neaišku jis gali aiškintis ir VMI tiesiogiai.
NPD ir MNPD perskaičiavimas jau yra gana ilgai, bet kažkam visad būna pirmas kartas.

Turiu klausimą gal kas gavote pranešimą "GPM312(1) lapas. Klaida - L8 ir U8 laukeliuose deklaravote A klasės išmokų sumą, deklaruota suma nesutampa su mėnesinėse GPM313 deklaracijose deklaruotomis A klasės išmokų sumomis (laukeliai 5, 8). Pasitikrinti galite: EDS -> Ataskaitos -> Mėnesinių ir metinės pajamų mokesčio deklaracijų at..."
Gal kas aiškinotės ? L8 ir U8 yra daugybė atveju - kai sumos deklarauojamos bet nera apmokestinamos, todėl absoliutus sutapimas negalimas.

O ar sutampa jūsų mėnesio deklaracijų sumos su metinėmis sumomis, minusavus neapmokestinamas sumas? Gal ne raudonas perspėjimas?

Ne raudonas - be neapmokestinamų sumų sutampa.

O GPM313 langelių kur ne su darbo santykiais sumos nuo 8 iki 12 ar sutampa pagal kodus metinės formos(gal koduose kažkas susimaišė)?