loretaaa rašė:
Laba diena, prašau patarimo ir pataisykit jai klystu. Nurašomas IT( tarnavimo laik. 3 m.), utilizavimo aktas 09 mėn., nors pats turtas nenaudojamas jau nuo 07 mėn.
Įsigijimo savikaina 313,08 (PVM 69,42); nudėvėta 182,49 (09.30); liko 130,59.
K 1260- 313,08
D 1267-182,49
D 61181- 130,59 (neleidžiami)
Ir tikslinu PVM - 69,42 / 60 mėn. = 1,157 * 39 mėn. (liko iki tarnavimo pabaigos) = 45,12 į FR600 35eil. su "-"
Ir kadangi turtas jau nenaudojamas nuo 07, tai galbūt amoztizacija už 07, 08, 09 mėn. reikia perkelt į neleidžiamus?
K 6115 D 61181(neleidžiami)
Turto, kurio nusidėvėjimo laikotarpis mažesnis nei penkeri metai, PVM atskaita tikslinama už laikotarpį, likusį iki nustatyto nusidėvėjimo laikotarpio pabaigos.
[i]"3. Kai dėl šios dalies komentaro 1 punkte nurodytų priežasčių PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai veiklai nebebus naudojamos ne prekių ar žaliavų atsargos, bet ilgalaikis turtas, kuriam teisės aktuose, reglamentuojančiuose pelno apmokestinimą, numatytas iki 5 metų (įsigytam nuo 2004-05-01 – iki 4 metų) nusidėvėjimo normatyvas, į biudžetą grąžinama tokia atskaitytos pirkimo (importo) PVM sumos dalis, kuri atitiktų laikotarpį, likusį nuo turto nebenaudojimo PVM įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai laikotarpio pradžios (turto praradimo momento, jo naudojimo vien PVM neapmokestinamai veiklai vykdyti laikotarpio pradžios), iki jo nusidėvėjimo normatyvo (metais), nurodyto šiam turtui Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlyje, pabaigos."
Iš jūsų klausimo neįmanoma suprasti, koks nusidėvėjimo laikotarpis tam daiktui buvo nustatytas.