Lietuvoje registruota UAB perka:
(a) Virtualias prekes/paslaugas iš JAV (reklamos plotų internete nuoma)
(b) IT paslaugas iš JAV (serverių nuoma)
Abu tiekėjai, ES šalių įmonėms (PVM mokėtojoms) prekes parduoda nepriskaičiuodamos PVM.

Bendrovė parduoda "pagerintas" reklamos internete paslaugas tiek ES, tiek ne ES šalių klientams - įmonėms PVM mokėtojoms (Lietuvoje klientų neturi).

Gal galėtų kas nors paaiškinti koks būtų scenarijus su PVM? Mano supratimu, paslaugai (b) privalome priskaičiuoti importo PVM 21% nuo bendros gaunamos sąskaitos sumos, jį deklaruoti ir sumokėti, kadangi paslauga (b) tiesiogiai naudojasi įmonės darbuotojai, kurie yra Lietuvoje. T.y. nors paslauga ir virtuali (Lietuvos "nepasiekia"), tačiau ja pagal faktą Lietuvoje naudojama.

Tačiau kaip elgtis su perkamoma preke/paslauga (a)? Iš vienos pusės prekė (a) Lietuvoje neatsiduria niekaip - ji panaudojama tiesiogiai toje šalyje, kur įsikūręs mūsų klientas. Iš kitos pusės, mes sąskaitas planuojame išrašinėti tiesiog kaip "reklamos paslaugos" - tokiu atveju, kaip suprantu, nepavyktų išvengti prekės (a) "importo" į Lietuvą (jei jos neišskiriame atskirai pardavimui į užsienį)?

Ir kaip išrašinėti sąskaitas klientams? Klientų, kaip minėjau yra ir ES šalyse, ir ne ES (pvz. Rusija). Kam turėtume parduoti su PVM, kam be?

Už bet kokią pagalbą būtume labai dėkingi!

Sveiki,

Apie PVM išmanau menkai, prašau pagalbos.

UAB perka prekę iš Vokietijos (ES narė). Prekė perkama tarkim už 100 Lt. Sąskaitoje matomas 0% PVM.

Lietuvoje prekę norime parduoti tarkim už 150 Lt jau SU PVM. Ar 50 Lt jau bus pardavimo pelnas, ar iš tos sumos pilnus 21% reikės sumokėti kaip PVM?

Dėkoju!