Sveiki!

Šiek tiek esu pasimetusi ? Gal kas galėtų paaiрkinti kaip taisyklingai turлtų būti sudaromos korespondėncijos registruojant mokėtinas avansu išmokas MB nariams?

Ar tokia korespondencija būtų tinkama norint užregistruoti mokėtinas 01 kodo ( su darbo santykiais susijusios pajamas ) išmokas?

D 61143 Sаnaudos susijusios su išmokomis bendrijos nariams
K 44613 Mokėtinos iрmokos bendrijos nariams
K 4463 Mokėtinos socialinio draudimo бmokos
K 4467 Mokėtinos privalomojo sveikatos draudimo įmokos
Manytina jog taip darydama negalėsiu sumažinti mokėtinų dividendų, apskaičiuotų po pelno paskirstyma ( 4481 Mokėtini dividendai ) nes sаnaudų klasės sаskaita 61143 anuliotųsi suvedus visas pajamas ir sаnaudas į suvestinė 3901 ...


Ar gal vis gi tai turėtų atrodyti taip?

D 2437 Avansu sumokėtos sumos bendrijos nariams
K 44613 Mokėtinos išmokos bendrijos nariams
K 4463 Mokлtinos socialinio draudimo бmokos
K 4467 Mokлtinos privalomojo sveikatos draudimo įmokos

Nors tokia korespondencija galėčiau mažinti apskaičiuotus po pelno paskirymo dividendus ( D 4481, K 2437 ), tačiau tada sąskaitos 2737 likutis neįtakuotų apskaičiuojamа P(N) ataskaitoje pelnа nes tai būtų trumpalaikio turto o ne sаnaudų klase.

Tad neaišku kaip reikia tinkamai tvartkyti MB nariams mokėtinų išmokų apskaitą. Gal kas paaiрkintų? :)

Aha teisingai , palikau kazkur D 6000 su K 20

Raini
Tokia pati situacija; tik įmonė yra PVM mokėtoja ( proporcinis PVM atskaitos procentas 100% ).
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių bei paslaugų už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį suteikė paslaugas, panaudojant visas įsigytas prekės/paslaugas, už 15000 lt.

Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės

D 20 Atsargos 10000 lt.
D 2431 Gautinas PVM 2100 lt.
K 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.

Apmokant skolą

D 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.


Pardavus prekes

D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
K 4484 Mokėtinas PVM 2604 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 12396 lt.

Gavus pinigus už prekes
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.


Sausio mėnėsio PVM deklaracijos įrašai; 11 laukelyje ( PVM apmokestinami sandoriai ) – 15000 lt. 25 laukelyje ( įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM ) - 2100lt. 29 laukėlyje ( standartinio tarifo PVM ) – 2604lt. 35 laukėlyje ( atskaitomas PVM ) - 2100lt.

Ar taip turėtų būti? Nieko nepraleidžiaiu?

Ačiu Raini. Su tuom deklaracijom viskas yra aisku.

Pataisiau sąskaitų korespondenciją. Ar dabar gerai yra?)

Pamiršau užregistruoti parduotų prekių savikaina...



O kokios būtent deklaracijos reikia teikti VMI. Radau tik FR0608 jeigu pajamos viršija 100000 lt per paskutinius 12 mėnesius. O dar kokios? Deja pati neradau informacijos...

Įmonė, ne PVM mokėtoja ( pajamos ne viršijo 100000 lt per paskutinius 12 mėnesius ), vykdo tik PVM apmokestinamąją veiklą.
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių skirtų perparduoti už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį pardavė visas įsigytas prekės, už 15000 lt ( neskaičiuojant PVM ).

Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės;

D 20 Atsargos 10000 lt.
D 6123 Neatskaitomo PVM sąn 2100lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.

Pardavus prekės;

D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
D 6000 Parduotų prekių savikaina 10000 lt.
K 20 Atsargos 10000 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 15000 lt.


Ar privalo įmonė, ne PVM mokėtoja, teikti koki nors ataskaitą VMI , kai nėra prievolės mokėti PVM?