Tax.lt narys TM
- Tax.lt narys nuo
- 2016-01-22
- TM
- forume parašė 2 žinučių
Naujausios žinutės:
2018-04-04 14:10
PVM »
Dėl išsiregistravimo iš PVM mokėtojų »
#1388436
trolis77 rašė:
TM rašė:
IĮ mažmeninė prekyba, nusprendžia išsiregistruoti PVM.
Įmonė pateikia VMI ataskaitą apie prekių (kurios buvo pirktos parduoti ir kurių pirkimo PVM buvo traukstas į PVM atskaitą) likutį ir likučio PVM (apie 1800 eurų).
Įmonė toliau vykdys veiklą, tad KODĖL reikia gražinti valstybei prekių likučio PVM?
Skaitant įstatymą,
69 straipsnis
Apmokestinamąjį asmenį išregistruojant iš PVM mokėtojų <…> išregistruojamo iš PVM mokėtojų <…> PVM deklaracijoje šio Įstatymo 66 ir 67 straipsniuose nustatyta tvarka patikslinama PVM atskaita ir į biudžetą grąžinamas į PVM atskaitą įtrauktas prekių ir (arba) paslaugų, <…> kurios nebebus panaudotos šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai, pirkimo ir (arba) importo PVM.
Aš suprantu, kad jei į PVM atskaitą įtrauktos prekęs bus ir toliau naudojamos veiklai (i.e. bus ir tokiau vykdoma mažmeninė prekyba), tai jų PVM nereikia gražinti.
Niekur forume neradau šios dalies paaiškinimo,
Gal kas galite apšviesti?
Pirma - ne ataskaitą VMI pateikiate, o paskutinio laikotarpio, kai buvote PVM mokėtoju, deklaraciją. Jos 35-oje eilutėje įrašote prekių (ir nepamirškite ilgalaikio turto atskaitos patikslinti), kurių nebenaudosite PVM apmokestinamoje veikloje (nes būsite ne PVM mokėtojas), anksčiau į apskaitą įtrauktą pirkimo PVM sumą.
O logika teisinga ir pagrįsta: pirkote prekes, kai buvote PVM mokėtojas, todėl jų pirkimo PVM įtraukėte į atskaitą. Tiesiog įsivaizduokite, kad jums tą PVM VMI grąžino iš karto, dar jų nepardavus (nepanaudojus PVM apmokestinamoje veikloje).
Taigi dabar, kai esate ne PVM mokėtojas, jūs turite tą VMI avansu jums grąžintą sumą (jos dalį) patikslinti.
Ačiū. Gal ir kiek aiškiau dėl logikos, bet vis tiek kirba klausimas dėl to kuriame langelyje forms FR0600 rašysis prekių likučio pirkimo PVM.
Jei rašysi į 35 langelį "Atskaitomas PVM", tai man 36 langelio "Mokėtinas į biudžetą PVM" gausis su minusu, kas reiškia, kad valstybė turi gražinti, o tai tada truputi ne logiška.
Kad būtų aiškiau, Paskutinė PVM deklaracija iki išregistravimo iš PVM datos Vasario 28. Pildau:
11 langelis. Apmokestinami Vasario mėn sandoriai. 1823.00 eur
25 langelis. Per Vasario mėn įsigytų prekių pirkimo PVM. 145.00 eur
29 langelis. Vasario mėn pardavimo PVM. 316.00 eur (1823*21/121)
35 langelis. Atskaitomas PVM. ??? Prekių likučio PVM ??? 1843.00 eur
Tada pagal formulę, 36 langelis, Mokėtinas į biudžetą PVM yra (29 lang - 35 lang) kas būtų 316.00 - 1843.00 = -1527.00 eur
Neatrodo teisingai....
trolis77 rašė:
TM rašė:
IĮ mažmeninė prekyba, nusprendžia išsiregistruoti PVM.
Įmonė pateikia VMI ataskaitą apie prekių (kurios buvo pirktos parduoti ir kurių pirkimo PVM buvo traukstas į PVM atskaitą) likutį ir likučio PVM (apie 1800 eurų).
Įmonė toliau vykdys veiklą, tad KODĖL reikia gražinti valstybei prekių likučio PVM?
Skaitant įstatymą,
69 straipsnis
Apmokestinamąjį asmenį išregistruojant iš PVM mokėtojų <…> išregistruojamo iš PVM mokėtojų <…> PVM deklaracijoje šio Įstatymo 66 ir 67 straipsniuose nustatyta tvarka patikslinama PVM atskaita ir į biudžetą grąžinamas į PVM atskaitą įtrauktas prekių ir (arba) paslaugų, <…> kurios nebebus panaudotos šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai, pirkimo ir (arba) importo PVM.
Aš suprantu, kad jei į PVM atskaitą įtrauktos prekęs bus ir toliau naudojamos veiklai (i.e. bus ir tokiau vykdoma mažmeninė prekyba), tai jų PVM nereikia gražinti.
Niekur forume neradau šios dalies paaiškinimo,
Gal kas galite apšviesti?
Pirma - ne ataskaitą VMI pateikiate, o paskutinio laikotarpio, kai buvote PVM mokėtoju, deklaraciją. Jos 35-oje eilutėje įrašote prekių (ir nepamirškite ilgalaikio turto atskaitos patikslinti), kurių nebenaudosite PVM apmokestinamoje veikloje (nes būsite ne PVM mokėtojas), anksčiau į apskaitą įtrauktą pirkimo PVM sumą.
O logika teisinga ir pagrįsta: pirkote prekes, kai buvote PVM mokėtojas, todėl jų pirkimo PVM įtraukėte į atskaitą. Tiesiog įsivaizduokite, kad jums tą PVM VMI grąžino iš karto, dar jų nepardavus (nepanaudojus PVM apmokestinamoje veikloje).
Taigi dabar, kai esate ne PVM mokėtojas, jūs turite tą VMI avansu jums grąžintą sumą (jos dalį) patikslinti.
Ačiū. Gal ir kiek aiškiau dėl logikos, bet vis tiek kirba klausimas dėl to kuriame langelyje forms FR0600 rašysis prekių likučio pirkimo PVM.
Jei rašysi į 35 langelį "Atskaitomas PVM", tai man 36 langelio "Mokėtinas į biudžetą PVM" gausis su minusu, kas reiškia, kad valstybė turi gražinti, o tai tada truputi ne logiška.
Kad būtų aiškiau, Paskutinė PVM deklaracija iki išregistravimo iš PVM datos Vasario 28. Pildau:
11 langelis. Apmokestinami Vasario mėn sandoriai. 1823.00 eur
25 langelis. Per Vasario mėn įsigytų prekių pirkimo PVM. 145.00 eur
29 langelis. Vasario mėn pardavimo PVM. 316.00 eur (1823*21/121)
35 langelis. Atskaitomas PVM. ??? Prekių likučio PVM ??? 1843.00 eur
Tada pagal formulę, 36 langelis, Mokėtinas į biudžetą PVM yra (29 lang - 35 lang) kas būtų 316.00 - 1843.00 = -1527.00 eur
Neatrodo teisingai....
2018-04-03 14:47
PVM »
Dėl išsiregistravimo iš PVM mokėtojų »
#1388330
IĮ mažmeninė prekyba, nusprendžia išsiregistruoti PVM.
Įmonė pateikia VMI ataskaitą apie prekių (kurios buvo pirktos parduoti ir kurių pirkimo PVM buvo traukstas į PVM atskaitą) likutį ir likučio PVM (apie 1800 eurų).
Įmonė toliau vykdys veiklą, tad KODĖL reikia gražinti valstybei prekių likučio PVM?
Skaitant įstatymą,
69 straipsnis
Apmokestinamąjį asmenį išregistruojant iš PVM mokėtojų <…> išregistruojamo iš PVM mokėtojų <…> PVM deklaracijoje šio Įstatymo 66 ir 67 straipsniuose nustatyta tvarka patikslinama PVM atskaita ir į biudžetą grąžinamas į PVM atskaitą įtrauktas prekių ir (arba) paslaugų, <…> kurios nebebus panaudotos šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai, pirkimo ir (arba) importo PVM.
Aš suprantu, kad jei į PVM atskaitą įtrauktos prekęs bus ir toliau naudojamos veiklai (i.e. bus ir tokiau vykdoma mažmeninė prekyba), tai jų PVM nereikia gražinti.
Niekur forume neradau šios dalies paaiškinimo,
Gal kas galite apšviesti?
Įmonė pateikia VMI ataskaitą apie prekių (kurios buvo pirktos parduoti ir kurių pirkimo PVM buvo traukstas į PVM atskaitą) likutį ir likučio PVM (apie 1800 eurų).
Įmonė toliau vykdys veiklą, tad KODĖL reikia gražinti valstybei prekių likučio PVM?
Skaitant įstatymą,
69 straipsnis
Apmokestinamąjį asmenį išregistruojant iš PVM mokėtojų <…> išregistruojamo iš PVM mokėtojų <…> PVM deklaracijoje šio Įstatymo 66 ir 67 straipsniuose nustatyta tvarka patikslinama PVM atskaita ir į biudžetą grąžinamas į PVM atskaitą įtrauktas prekių ir (arba) paslaugų, <…> kurios nebebus panaudotos šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai, pirkimo ir (arba) importo PVM.
Aš suprantu, kad jei į PVM atskaitą įtrauktos prekęs bus ir toliau naudojamos veiklai (i.e. bus ir tokiau vykdoma mažmeninė prekyba), tai jų PVM nereikia gražinti.
Niekur forume neradau šios dalies paaiškinimo,
Gal kas galite apšviesti?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui