Esu pvm mokėtoja, individuali veikla susijusi su IT, įsigijau iš Vokietijoje esančios įmonės (PVM mokėtojos) serverių resursus. Fiziškai jokie daiktai neįsigyjami tik prisijungimai, sutartyje nurodoma, kad paslaugos lokacija yra Lietuva. Sąskaitas iš jų gaunu su pritaikytu atvirkštiniu pvm, taiko 0. Paskirsčiusi šiuos resursus dabar pernuomoju, su ES valstybės klientais viskas kaip ir aišku. Sakykim noriu gauti už mėnesį 100€ : ES pvm mokėtojams išrašau pvm sąskaitą faktūrą 100€ taikau 0 pvm(atvirkštinis) , ne pvm mokėtojams išrašau 100€ už pąslaugą + 21% pvm viso 121€.
1. Kaip tiksliai išrašyti pvm sąskaitą faktūrą įmonei įsikūrusiai iš JAV, norint gauti 100€ ?
2. Kuriose VMI formose reikia deklaruoti šias pajamas, tuo pačiu nurodant, kokio tipo pvm (nuo pvm1 iki pvm100) tarifas yra taikomas-netaikomas?
Dėkoju už informaciją, geros dienos...