Išankstinio mokėjimo sąskaitos

Gal kas galetų patarti kaip elgtis su išankstinio mokėjimo sąskaitom už laikraščio prenumeratą. Pamokėjimas padarytas 2006.12.27 d. O sąsk.faktūrą atsiuntė su 2007.01.10 d. data. Parodyti sąnaudose 12 ar 01 mėn? Kokia būtų korespondencija?
Iš anksto dėkoju.

Sąskaitos išankstiniam mokėjimui neregistruojamos.
O kai sumokate :
D2021K/271

Kaip suprasti saskaitos isankstiniam apmokejimui neregistruojamos. O as darydavau sitaip, kai gaudavau isankstinio apmokejimo saskaita
D 2021
K 271

o kai gaudavau SF

D 61 (veiklos sanaudos)
K 2021

Apmokėjus pagal išankstinio apmokėjimo sąskaitą
D 2021 išan. apmokėjimai
K 271 bankas

gavus S/F ją pajamuoji

ir susidariusią skolą pirkėjui sudengi su išankstiniu apmokėjimu
D 4431 skolos tiekėjams
K 2021 išankstiniai apmokėjimai

O tai i sanaudas nededam isankstiniu apmokejimu nei tada kai apmokejom, nei tada kai S/F gavom?

Jei buvo padarytas išankstinis apmokėjimas, tai skolos tiekėjui negalėjo ir būti. Debetuoji tada tai, už ką sąskaitą gavai.

Išankstiniai apmokėjimai į sąnaudas nededami, užregistuojama tik pinigų išėjimas iš banko, o į sąnaudas nurašai, kai gauni SF ir užregistruoji skolą tiekėjui,o tada ir sudengi skolą tiekėjui su išankstiniu apmokėjimu.

Labai ačiū visiems už atsakymus. Sekmės darbuose.

Va dabar tikrai aisku, tai su isankstiniais apmokejimais trys zingsniai

Isankstinio apmokejimo saskaita D 2021
K 271

gaunam saskaita D 61
K 443 (skolos tiekejams)

ir iskart D 443
K 2021

ar taip?

Tikrai taip

Nesupratau. Kai gauni S/F ir ją užpajamuoji, taigi to momentu ir atsiranda skola tiekėjui, kurią iš karto gali sudengti su anksčiau padarytų apmokėjimu.

Jūs čia kažką ne taip:))
Sąskaita išankstiniam mokėjimui neregistruojama
Tai yra baltas popierėlis su prašymu jūsų įmonei "būkite tokie geri, apmokėkite mums iki tada ir tada už tą ir tą":))
Ir ji stovi ant buhalterio ar direktoriaus stalo, kol direktorius nepasako:
"brangioji buhaltere, apmokėkite tą sąskaitą, žinau, kaip norite užsiprenumeruot leidinį"
Tuomet vyr. buh. daro pavedimą, ir registruoja apskaitoje:
D2021/K271
Kai tiekėjas gauna pinigėlius ir pamato jūsų norą įsigyti sutartą leidinį ar prekę, jis jums atsiunčia normalią PVM s/f.
Va tuomet jau jūs ir registruojate tai, ką pirkote, nepamiršdami įvertinti, kad jau apmokėjote anksčiau:
D2431
D1,2,6 klasės (priklausomai ką pirkote)
K2021

Beje, eilinį kartą pastebiu, kad lenacka1117 labai šauniai tvarkosi.

Loreta13, labai ačiū už pagyrimą Su sąskaitų korespondenciją kol kas problemų nekyla, bet kitais klausimais tai dar labai patirties trūksta Na, nieko dirbu ir mokausi

Kaip gali būti fiksuojama skola tiekėjui, jei buvo išankstinis apmokėjimas.Tiesiog nefiksuoji skolos, o debetuoji tai, ką perki, kredituoji išankstinį apmokėjimą.

a, sutinku, kad toks variantas irgi galimas. Ir apskaitoje ir taip, kaip aš ršiau ir taip kai tu siūlai gaunas tas pats rezultatas. Tiesiog man atrodo, kad mano variantas geriau atspindi esmė

Taip, rezultatas tas pats. Tik kodėl geriau atspindima esmė, fiksuojant skolą, kai jos nėra, nesuprantu.

Kiekvieną kart ką nors perkant registruojama skola tiekėjams. Jei jau tvarkingai ir nuosekliai vest apskaitą. Nes juk tokia pirkimo esmė.
Vėliau jau žiūrimas apmokėjimas - grynais PPK, grynais čekis, pavedimu, ar buvo avansas.
Tuomet tiesiog galima iš šių korespondencijų "išpešti" daugiau informacijos.
Bet niekas nedraudžia trumpinti korespondencijas.
Šiuo atveju lenacka1117 tiesiog turi galimybę matyti daugiau ataskaitų.

Tuomet perkant ir atsiskaitant grynais, turėtų taip pat fiksuojama skola, jei tokia pirkimo esmė. Bet taip juk nedarome. Todėl nesutinku su tokia prielaida. Tik sutinku, kad nei vienu atveju nėra jokios klaidos. Dėl informacijos teisingumo ir ataskaitų kiekio taip pat nesutinku. Sorry.

Kodėl nedaroma Nuolat taip darau.
Perku, vėliau rodau apmokėjimą grynais, "per" atskaitingus.

Perkate, gaunate SF su prisegtu čekiu ir rodote skola tiekėjams?