kurią sumą kelti į 500 sąsk.

Sveiki, skaitau jūsų visų komentarus ir smagu darosi. :)
Šaunūs čia žmonės rašo. Tai gal galit ir man padėt
Būsiu labai dėkinga.

Situacija: įmonė iš Lietuvos tiekėjų perka medieną, ją eksportuoja į užsienį, gavus pinigus atsiskaito su transportininkais ir tiekėjais. Pvz. invoice 10000 - 8000 mediena - 1000 transportas = 1000 lieka įmonėje kaip pajamos už tarpininkavimą, priskaičiuojam mokėtiną PVM 180 Lt.

O dabar klausimas: į 500 sąsk. traukiam tik pajamas už tarpininkavimą 1000 Lt ar 10000 t.y. ką apmokėjo pagal invc.

Labai ačiū, jei atsakysit :)
Tik nezinau, ar aiškiai parašiau.

Kristina

Kaip suprantu čia nėra tarpininkavimas, o prekyba. Nes kaip Jūs rašote Įmonė perka medieną.... Todėl manau, kad Jūsų pajamos bus visa už parduodamą medieną nurodyta suma.

To angelka,

Ne taip suformalavau.

gamintojai sąskaitą už medieną išrašo tiesiai užsienio pirkėjui, o už medieną apmokame mes, kai gaunam pinigus iš užsieniečio, kuris apmoka pagal laisvos formos išrašytą invoice.

Kristina

O, situacija (kol rašiau) pasikeitė

Jūs esate "neatsiskleidęs tarpininkas"

Neatsiskleidęs tarpininkas – apmokestinamasis asmuo, kuris tarpininkauja prekių tiekimo arba paslaugų teikimo sandoryje savo vardu, nors ir kito sąskaita.


Dėl pajamų - turėtų būti sutartis su medienos gamontojais,kur
yra apspręsta atsiskaitymo ir komisinių tvarka.

Reikėtų žiūrėti, kaip sudarytos sutartys, jei sutartyse matyti, kad jūs atliekate tarpininko paslaugas, tada jūsų pajamos bus sutartyje numatytas mokestis už tarpininkavimo paslaugas. O kam jūs rašote sąskaitą ir kokiai sumai?

Aš taip pat manau, kad 500 sąsk. 10 000, bet buvusi buhalterė kėlė tik 1000, o 600 sąsk. 0, motyvuodama tuo, kad jei į pajamas kelsim 10000, tai nuo jų ir turėsim skaičiuoti mokėtiną PVM ir kelių mokestį.

To angelka,

sutartyje su užsieniečiu nurodyta, kad įmonė atlieka tarpininkavimo paslaugas.

sąskaita išrašoma laisvos formos ant balto lapo su 0 PVM tarifu tam užsieniečiui, su kuriuo sudaryta tarpininkavimo sutartis. sąskaitos suma susideda iš medienos, transportavimo ir mokesčio už tarpininkavimą.
kai gaunami pinigai, mes apmokame už medieną ir transportą, skirtumas lieka mums.

Taip supratau, jūs sudarėte sutartį su užsieniečiu, kad surasite jiems medienos tiekėją. Užsienietis:
1) sudaro sutartį tiesiogiai su medienos pardavėju ir su juo atsiskaito - jūs tokiu atveju gaunate komisinius ir esatę atsiskleidęs tarpininkas, jūsų pajamos - komisiniai;
2) nesudaro sutarties su medienos pardavėju, šią sutartį sudarote jūs, t.y veikiate savo vardu nors ir kito sąskaita. Tokiu atveju esate neatsiskleidęs tarpininkas, jūsų pajamos - visa medienos vertė.

Įdomus 1993-96 metų darbo stilius:

- gamintojas rašo sąskaitą 8 000 Lt, su kuria prekės važiuoja per
sieną (muitinę).
- tarpininkas, kuris veža prekes, savo išrašytą sąskaita pirkėjui pateikia
vokelyje,paštu,faksu,mailu ar kitu būdu bet suma jau 10 000 Lt.

Iškildavo Hamleto klausimas
-rodyti ar nerodyti ?

1997-2003 metai pajamas rodom.

Jei nurodyta sutartyje (atsiskleidęs tarpininkas), tai suma be PVM...

To angelka,

Labai ačiū už atsakymus, mūsų atveju yra II variantas

tik dar norėčiau paklausti, PVM priskaičiuojamas nuo sumos, kuri lieka už tarpininko paslaugas. O kaip yra su kelių mokesčiu?

PVM skaičiuojamas nuo visos medienos vertės (PVMĮ 16 str.). Keliams atvirai pasakius - nežinau, bet ko gero - irgi nuo visos vertės.

Dėl kelių, jei neatsiskleidęs tarpininkas, tai nuo visos sumos

Nuo visos tikrai.

Paskaitykit. Aš traukčiau į 500 sąsk. tik jūsų pajamas už tarpininkavimą Tarpininkavimo paslaugų apskaita ir apmokestinimas.doc

Argi ne 0% PVM eksportuojant prekes???

Dėl kelių mokesčio sutinku, kad nuo visos sumos skaičiuojama,

bet dėl PVM tikrai ne, juk eksportuojant 0 tarifas, nes ir medienos ir transporto sąskaitos išrašomos 0 PVM tarifu.

Be jokios apbejonės 0 tarifas, bet apmokestinamoji vertė bus visa medienos vertė! Žr. PVM deklaracijos 27-28 eil.

Tik va perskaičius D.Mačernienės straipsnelius, dėl 500 balansinės sąskaitos man jau niekas nebeaišku. Išeina atsiskleidę-neatsiskleidę tarpininkai tik PVM mokėti, o pačių pajamų apskaitoje ?...

Gautas iš pirkėjo atlyginimas už parduotas prekes (tarpininkavimo atveju) traukiamas į apskaitą kaip skola prekių savininkui. Gauti iš pirkėjo pinigai nėra tarpininko uždirbtos pajamos, tai skola prekių savininkui. Tarpininkui priklausantis atlygis ir kartu jo uždirbtos pajamos yra tik komisiniai.

pala pala, aš kažko nesuprantu, prie ko čia apie komisus, jei kaip supratau kalba buvo apie neatsiskleidusį tarpininką? ar aš kažką praleidau?