Mano nuomone, neleidžiami jie tiek pat, kiek pats pelno mokestis, kuris taipogi yra neleidžiami. Jie abu tiesiogiai mažina grynąjį pelną, kas matosi p/n ataskaitoje.
Aš įsivaizduoju, kad socialinis, tai papildomi 4 procentėliai pelno mokesčio.
Kaip elgiamės su pelno mokesčiu- taip pat ir su socialiniu. Tiesiog 2006 metais 15%+4% mokame ir tiek.:))

Mano "lia lia":))
Paskaičiuoju pelną prieš apmokestinimą ( jokių socialinių ten nėra)
Užpildau PLN204 deklaraciją ( jokių socialinių ten nėra)
Joje suskaičiuoju pelno mokestį ir koresponduoju D65/K445
Nuo tos pačios bazės skaičiuoju socialinį ir koresponduoju:
D socialinio sąnaudos/K mokėtinas socialinis
Abi sumas sudedu ir įrašau į p/n ataskaitos priešpaskutinę eilutę
Gaunu gryną pelną(nuostolį)

tax.lt/postt3087.html
Ieva1976 Nesate jau tokia naujokė, kad klausinėtumėte temoje Padėkite. Juk galima pasirinkt solidesnę, vertą jūsų gražaus vardo:))

Nežinau kas pas jus "tupi" 390 sąskaitoje. Todėl pasakoju vieną iš variantų:
Paprastai turint visas pajamas sąnaudas ( jų neuždarius per 39 sąskaitą) pildoma p/n ataskaita ir randamas pelnas prieš apmokestinimą, kuris įrašomas į PLN204 deklaraciją ir atlikus visus "fiti miti" suskaičiuojamas pelno mokestis.
Daroma korespondencija D65/K45
Nuo tos pačios bazės skaičiuojamas socialinis mokestis:
D socialinio mokesčio sąnaudos/ K mokėtinas socialinis mokestis
Suskaičiuotas pelno mokestis ir socialinis mokestis supliusuojami ir įrašomi į p/n ataskaitos priešpaskutinę eilutę.
Suskaičiuojama paskutinė eilutė, kuri rodo ataskaitinių metų pelną/nuostolį.
Tik tada uždaromos visos pajamų ir sąnaudų sąskaitos, naudojant 390 sąskaitą ( jei tokią naudojate) - suapvalintas "uždarymo" rezultatas turi sutapti su p/n ataskaitos paskutine eilute.
O tada galima "sudengti" ir jūsų avansinius mokėjimus su mokėtinais.
Šios jūsų korespondencijos teisingos.
P.S. aiškinau atsiribojusi nuo 2006m. vykusio pelno paskirstymo, jei ten skirstydami naudojote 69X bei 59X sąskaitas.

tai gal ten kaimynų katinas:))

urdana
Ne PVM mokėtoją nedomina jokie PVM. Nei maržos schema (kai PVM skaičiuojamas nuo pirkimo ir pardavimom kainų skirtumo) nei PVM neapmokestinama, (kai perleidžiamas IT buvo pirktas su PVM, bet PVM nebuvo atskaityta) nei visi kiti PVM vykruntasai.
Jis tiesiog ne PVM mokėtojas:))
Išrašoma pardavimo sąskaita faktūra - pavadinimas, mato vienetas, kiekis, kaina , suma. Nepamirškite, kad joms vis dar išliko rekvizitas - išrašiusio, ar atsakingo už išrašymą - pareigos, vardas, pavardė bei parašas.
Pažymų - sąskaitų neliko. Papildomai išrašoma pirkimo - pardavimo sutartis, kurios reiks registruojant auto.
Dabar dėl IT. Taip, reikalinga įsitikinti, ar pardaimo kaina artima rinkos kainai. Ypač to auto, kuris parduodamas pigiau. Bent jau www.autoplius.lt pasitikrinkite. Nes priešingu atveju mokesčių administratorius gali į tokį sandorį pažiūrėt nelabai jau mielaširdingai:))
Beje. Šių auto pardavimas jau bus kitos veiklos pajamos. Todėl sėkmingai galėsite nurašinėti ir visas sąnaudas, kurių iki šiol nurašyt negalėjote dėl pajamų nebuvimo (duomenų kaupimo ir palyginimo principas)

mic.vmi.lt/filedownload.do?id=1000001872

Mano "lia lia":)) :
Degalų įpilimas į baką, nėra prekių tiekimas. Ir tuo labiau tai nėra prekių tiekimas į kitą šalį Europos bendrijos narę. Todėl degalų pylimo į bakus procedūra yra suteikta ten, kur ji ir įvyko - toje šalyje narėje, kur tas pylimas fiziškai buvo atliktas. (Pirkome atsargas naudoti ten, kur pirkome, o ne išvežti perpardavimui į Lietuvą) Ir tai nebus Lietuvos PVM objektas.
[quote:586c0e879d]12(2) straipsnis. Prekių įsigijimo iš kitos valstybės narės vieta
1. Laikoma, kad prekių įsigijimas iš kitos valstybės narės įvyko šalies teritorijoje, kai įsigyjamų prekių gabenimas baigėsi šalies teritorijoje.
Komentaras
1. Kai iš kitos valstybės narės įsigyjamos prekės ir jos pirkėjo, tiekėjo ar jų užsakymu trečiojo asmens atgabenamos į Lietuvą, tai jų įsigijimo vieta laikoma Lietuva. Prekių įsigijimo iš kitos valstybės narės atvejai reglamentuoti PVM įstatymo 4(1) straipsnyje (žr. 4(1) straipsnio komentarą).
[/quote]
Todėl ji ir apmokestinama standartiniu tos šalies PVM tarifu, kaip ir kokios nors viešbučio, aikštutės nuomos, automobilių plovimo ar maitinimo restorane paslaugos.
O kad galima tą sumokėtą PVM grąžintis, numatyta ne tik mūsų PVMĮ, bet ir kitų šalių taip pat. Beje ne visų.
Yra nuostata, kad jei kuri šalis negrąžina užsieniečiams sumokėto PVM, tai ir tos šalies piliečiai bei įmonės neturi teisės atsiimti kitose šalyse sumokėto PVM.
Apie PVM susigrąžinimo procedūras jau rašiau.

Beje, degalų , kaip ir kitų akcizinių prekių tiekimas gali būti vykdomas ir į kitą valstybę narę, taikant "0" PVM tarifą. Bet šie degalai turi būti prekė, t.y. kai vežama cisternomis ar ten kitose talpyklose į kitą valstybę narę, su tikslu perparduoti. PVMĮ 49 str. [quote:586c0e879d]3. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamos akcizais apmokestinamos prekės, tiekiamos šio straipsnio 1 dalyje nenurodytam juridiniam asmeniui ir išgabenamos iš šalies teritorijos į kitą valstybę narę, kai jos laikantis Lietuvos Respublikos akcizų įstatymo nuostatų gabenamos su akcizais apmokestinamų prekių gabenimo dokumentu ar su supaprastintu akcizais apmokestinamų prekių gabenimo dokumentu.
Komentaras
1. Kai Lietuvos PVM mokėtojas į kitą ES valstybę tiekia akcizais apmokestinamas prekes (etilo alkoholį, alkoholinius gėrimus, apdorotą tabaką, energetinius produktus), tai joms 0 proc. PVM tarifas taikomas ne tik šias prekes tiekiant PVM mokėtojui, bet ir tuo atveju, kai jos tiekiamos į kitą ES šalį narę juridiniam asmeniui, ne PVM mokėtojui.
[/quote]

Jei dar tas sąnaudas turite galimybę "įpakuoti" į 2006 metus, būtų sveikintina. Na o pirkimo PVM kovo mėn., nes tai gautinas PVM ir galima į tą mėn., kai gaunamas dokumentas.

Pelno mokesčio deklaracijoje socialinio mokesčio visai nėra. P/n ataskaitoje jis yra kartu su pelno mokesčiu priešpaskutinėje eilutėje.

PVMĮ 117 - 119 str. - čia iš mūsų pusės.
Analogija yra ir iš jų.
Kaip sakiau, grąžina užsienietiška VMI, kai turi jūsų PVM sertifikatą atitinkamai veiklai bei visas PVM s/f už laikotarpį.
O ar šiuos dokumentus pateiksite jūs, ar Transpass, jokio skirtumo:))

Matyt nemoku rašyt lietuviškai:))
..mat..:)))))
Skambink bet kuriiai degalinei ir paklausk, kodėl nerašo užsieniečiams be PVM, tai ir suprasi, kodėl nerašo užsieniečiai mums.
Bent jau aš įsivaizduoju, kad degalai nėra prekė. Todėl ir netaiko tarifo "0".

Ir gausi:))
Bet PVM grąžina ne degalinės ar kokios tai kompanijos, pagal kažkokias tai sutartis ,o mokesčių inspekcijos. Vis dar. Tos firmos yra tik tarpininkai.
Kaip ir mūsų VMI grąžina PVM užsieniečiams, užpildžiusiems tam tikras formas pagal PVMĮ 117 - 119 str.:))

Ok. Dabar paklausyk.
Ar būdama degalų pardavėja Lietuvoje lenkosui ar UK tralui parduosi be PVM
Ir ko ten mūsų prašo 49 PVM straipsnis
Ar turėsi garantijas, kad tai PVM mokėtojas, ar spės tai pasitikrinti degalinėje operatorius ?
Ar yra garantijos, kad tie degalai bus užpajamuoti Lenkijoje Kokius turėsi įrodymus taikydama 49 straipsnį
Ar sugebėsi vesti žurnaliuką, teikti ketvirtines ataskaitas, kurios turėtų sutapt su lenkosų ataskaitomis.
Aš įsivaizduoju, kad tie degalai yra tokia rutininė operacija, kad pritaikyt 49 PVM straipsnį, ar ten lenkams vokiečiams savo straipsnius yra neįmanoma fiziškai.
Tai, ką pasakiau yra tik "lia lia". Ko gero yra tiksli kokia nors ES direktyva. Aš jos nežinau.

Yra PVM grąžinimo procedūros. ten nepakanka vien turėt PVM s/f, reikalingi ir kiti dokumentai, priklausomai nuo šalies, bei įmonės, kuri grąžina. Tarkime, kasmet reik pateikt PVM sertifikatą pagal atskiras šalis.
Kai AS24 paprašė mūsų atskaitomybės bei įstatų, išverstų į prancūzų ir anglų kalbas, kad galėtų mums grąžint PVM iš Prancūzijos ir dar kažkokios šalies, tai mes tik nusišypsojome ir grąžinamės kitais būdais:))
Štai ko reik prancūzams:
www.vmi.lt/lt/?itemId=10138295

Beje, prancūzai PVM grąžina greit:))

Tai kokios problemos- ar atskaitomybė jau patvirtinta Jei nepatvirtinta- taisykite, kai kas nors įvyko.
Juk jei 2006 atskaitomybė nepatvirtinta aš sėkmingai galiu 2006 kovo 8 dienos data užregistruoti geltonų tulpių teikimą moterims, kurios tą dieną aplankė mūsų firmą.
O jei patvirtinta - priklauso nuo klaidos reikšmingumo.

Jei nepriduota - neprivalo, bet gali:))

Vat degalai išskirtiniai:))
Matyt degalinės neturi galimybių prašyt visų, kad pateiktų dokumentus įrodančius, kad perka PVM mokėtojas, patikrint tų dokumentų autentiškumą. Išrašyt atitinkamą PVM s/f, su visais PVM kodais bei ES direktyvomis ir turėt įrodymus, kad tuos degalus mes tikrai užsipajamavome Lietuvoje.
Juk 49 PVM straipsnį taikome labai jau apgalvotai

Aš juk nežinau iš kur tos jūsų sumos, pajamos tai ar sąnaudos.:))
Jei atradote naujų pajamų, tai tikslinama eilutė "pelnas prieš apmokestinimą"

Nemanau:))) Tai 2 skirtingos operacijos. Degalai ir PVM grąžinimas.
Mes taip pat naudojamės tam tikromis kortelėmis, kur sutartyje yra numatyta, kad ta pati įmonė mums padeda grąžintis PVM iš užsienio:)) Bet degalai sau, o grąžinimas sau.
Dabar Linava siūlo grąžintis pagreitintu būdu, bet reik atskiros faktoringo sutartėlės, o tai reiškia, kad dar didėja procentėliai.
Savo aplinkoje žinau tik vieną įmonę, kuri su Statoil kortele pilasi kurą be PVM ir tik todėl, kad ta kortelė išduota jų paslaugų pirkėjo, kuris ir kredituoja degalų įsigyjimą.

Mes už Vokietijos kelius mokame per šią įmonę.

Jei tai neesminė klaida , taisykite kai tą klaidą pastebėjote. Tik nepamirškite, kad 475 forma už 2005 m. visvien reik patikslint.

Jūs pažiūrėkite dar kartą. "Sena" buhalterė ko gero buvo labai gudri ir pildė trumpą formą, tik į pilnos FA p/n bei balanso formas, nes taip patogiau, kai reik duomenų bankams.
Pinigų srautų ataskaitą pildė buhalterė

Delspinigiai nėra PVM objektas. Jiems galima atspausdinti bet kokią sąskaitą. Tikrai nereikalinga PVM s/f.
Bet jei jau jums parūpo - reikalinga nauja atsargų ir paslaugų grupė "delspinigiai". Nurodoma "kita", nesandėliuojama.
Joje "atsarga paslauga" - delspinigiai iš pirkėjų ( o gal kaip kitaip vadinate)
Ir parduodate tą atsargą.

Taigi 2007-03-30 10:09 žinutėje aromatas berods atsakiau:))

Darbo užmokestis komandiruotės metu lieka toks pat.

Yra pelno mokestis, yra ir socialinis. Nėra pelno mokesčio, nėra ir socialinio.:))

Dan
O programa ABBYY eFormFiller pas jus nedingusi

Jei pildo finansinę atskaitomybę.[quote:0870a23cf5]2. Jei finansinę atskaitomybę savo nuožiūra nusprendžia sudaryti tikroji ūkinė bendrija, komanditinė ūkinė bendrija ar individuali įmonė, kurių šis Įstatymas neįpareigoja jos sudaryti, finansinę atskaitomybę jos turi sudaryti pagal šio Įstatymo reikalavimus.

[/quote] www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...