Tax.lt narys amadina22
- Tax.lt narys nuo
- 2009-01-08
- amadina22
- forume parašė 19757 žinučių
Naujausios žinutės:
2014-02-27 12:54
Pelno mokestis »
Draudiminis įvykis - automobilis nurašytas »
#1210436
Bet analogiškai galvojant, jei tas 1000 leidžiami atskaitymai, tai tie 2000 - apmokestinamos pajamos.
2014-02-27 12:44
Pelno mokestis »
Draudiminis įvykis - automobilis nurašytas »
#1210427
Automobilio remontas po draudiminio įvykio
2014-02-27 / Konsultacija
Kuriuose deklaracijos PLN204 laukeliuose deklaruoti gautą draudimo išmoką ir remonto sąnaudas?
Klausimas
2013 m. įvyko draudiminis įvykis, įmonė gavo iš draudimo kompanijos draudimo išmoką - 4000 Lt. Sugadintą automobilį įmonė suremontavo už 5000 Lt. Kaip šią operaciją atspindėti metinėje pelno mokesčio deklaracijoje?
MERITS atsakymas
Gauta draudimo išmoka laikoma neapmokestinamosiomis pajamomis (PMĮ 12 str. 1 d. 2 p.), o automobilio remonto sąnaudos, kurios kompensuotos draudimo išmoka, priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams (PMĮ 12 str. komentaras). Remonto sąnaudos, kurios nekompensuotos draudimo išmoka (1000 Lt), turėtų būti priskiriamos leidžiamiems atskaitymams, jei automobilis naudojamas įmonės veikloje, t. y. pajamoms uždirbti ar ekonominei naudai gauti (PMĮ 17 str. 1 d.).
Darome prielaidą, kad draudimo išmoka gauta ir automobilio remontas atliktas 2013 metais, t. y. tą patį mokestinį laikotarpį, ir Jūsų įmonė pildo metinės pelno mokesčio deklaracijos formą PLN204. Kadangi gauta draudimo išmoka laikoma neapmokestinamosiomis pajamomis, ji įtraukiama į pelno mokesčio bazę (PMĮ 4 str. 1 d.), t. y. tokios pajamos įtraukiamos į bendrą pajamų sumą, kuri deklaruojama PLN204 II dalies 18 laukelyje. Jeigu finansinėje apskaitoje gauta draudimo išmoka buvo sumažintos automobilio remonto sąnaudos, tai šio įrašo pelno mokesčio deklaracijoje gali pakakti, nebent pati įmonė pasirinktų papildomai nurodyti: gautą draudimo išmoką (4000 Lt) deklaracijos III dalies 26 laukelyje, o neleidžiamiems atskaitymams priskirtiną remonto sąnaudų sumą (4000 Lt) - III dalies 16 laukelyje (VMI 2012-02-29 įsak. Nr. VA-26).
Ar iš tikro, tas 1000 leidžiami atskaitymai?
O jeigu gavome išmoką 5 tūkst, o suremontavome už 3, tai tie 2 tūkst. apmokestinamos pajamos?
Tuomet būsiu neteisingai padariusi, nes visą sumą traukiau į neapmokestinamas pajamas.
2014-02-27 / Konsultacija
Kuriuose deklaracijos PLN204 laukeliuose deklaruoti gautą draudimo išmoką ir remonto sąnaudas?
Klausimas
2013 m. įvyko draudiminis įvykis, įmonė gavo iš draudimo kompanijos draudimo išmoką - 4000 Lt. Sugadintą automobilį įmonė suremontavo už 5000 Lt. Kaip šią operaciją atspindėti metinėje pelno mokesčio deklaracijoje?
MERITS atsakymas
Gauta draudimo išmoka laikoma neapmokestinamosiomis pajamomis (PMĮ 12 str. 1 d. 2 p.), o automobilio remonto sąnaudos, kurios kompensuotos draudimo išmoka, priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams (PMĮ 12 str. komentaras). Remonto sąnaudos, kurios nekompensuotos draudimo išmoka (1000 Lt), turėtų būti priskiriamos leidžiamiems atskaitymams, jei automobilis naudojamas įmonės veikloje, t. y. pajamoms uždirbti ar ekonominei naudai gauti (PMĮ 17 str. 1 d.).
Darome prielaidą, kad draudimo išmoka gauta ir automobilio remontas atliktas 2013 metais, t. y. tą patį mokestinį laikotarpį, ir Jūsų įmonė pildo metinės pelno mokesčio deklaracijos formą PLN204. Kadangi gauta draudimo išmoka laikoma neapmokestinamosiomis pajamomis, ji įtraukiama į pelno mokesčio bazę (PMĮ 4 str. 1 d.), t. y. tokios pajamos įtraukiamos į bendrą pajamų sumą, kuri deklaruojama PLN204 II dalies 18 laukelyje. Jeigu finansinėje apskaitoje gauta draudimo išmoka buvo sumažintos automobilio remonto sąnaudos, tai šio įrašo pelno mokesčio deklaracijoje gali pakakti, nebent pati įmonė pasirinktų papildomai nurodyti: gautą draudimo išmoką (4000 Lt) deklaracijos III dalies 26 laukelyje, o neleidžiamiems atskaitymams priskirtiną remonto sąnaudų sumą (4000 Lt) - III dalies 16 laukelyje (VMI 2012-02-29 įsak. Nr. VA-26).
Ar iš tikro, tas 1000 leidžiami atskaitymai?
O jeigu gavome išmoką 5 tūkst, o suremontavome už 3, tai tie 2 tūkst. apmokestinamos pajamos?
Tuomet būsiu neteisingai padariusi, nes visą sumą traukiau į neapmokestinamas pajamas.
2014-02-25 11:30
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1209909
Ilgalaikio turto nusidėvėjimo ir amortizacijos sanaudos savikainoje ir veiklos sanaudose. Aš į savikainą traukiu tokio IT nusidėvėjimą, kuris naudojamas gamyboje, o į veiklos sanaudas tokio IT kuris naudojamas savo reikmėms, na, tarkim, kompiuteriai.
2014-02-25 11:04
Bendra »
Suderinimo aktas su VMI »
#1209893
Galite. Taisėte deklaraciją? Jeigu sąskaita pirkimo, tai galima ją įtraukti iį to mėnesio deklaraciją kada gavote sąskaita.
2014-02-25 10:21
Bendra »
Suderinimo aktas su VMI »
#1209873
Centas į centą niekada nesutaps. Nes PVM, GPM pas save apskaitoj vedame su centais, o deklaruojame suapvalinus.
2014-02-25 10:19
Pelno mokestis »
Dividendai »
#1209872
Kažkuriais čia metais dividendai buvo apmokestinami 26 proc. - 20 proc. GPM ir 6 proc. PSD. O dar pernai dividendai buvo apmokestinami 20 proc. GPM.
2014-02-24 12:05
PVM »
Naujos sodros formos »
#1209695
Galima pasirinkti kad užpildytų automatiškai, tai jau forma bus su pavardėm ir kt.duomenimis ir ten bus įtraukti tie, kuriems reikia nurodyti kodus
2014-02-22 13:37
Bendra »
Del PNPD »
#1209538
Žinau tą, tik sunku išaiškinti konkrečiai ko klausia.
Galima prisitaikyti tai ko neprisitaikei, galima už kitą sutuoktinį prisitaikyti ko neprisitaikė, galima ir už save ir už sutuoktinį prisitaikyti.
Ir turi būti iš ko susigrąžinti
Galima prisitaikyti tai ko neprisitaikei, galima už kitą sutuoktinį prisitaikyti ko neprisitaikė, galima ir už save ir už sutuoktinį prisitaikyti.
Ir turi būti iš ko susigrąžinti
2014-02-22 13:10
Bendra »
Del PNPD »
#1209531
Ekologishkai rašė:
Jeigu vienas iš tėvų dirbo visus metus, kitas tik 2 mėn. tais metais, už vaiką kiekvienam iš tėvų buvo taikytas po 50 PNPD. Ar per metinį deklaravimą galima žymėti tam tėvui, kuris dirbo ištisus metus 100 PNPD, o tam, kas tik porą mėn. nežymėti, ir tik grąžinti permokėtą dalį?
Ar suprantamai suformulavau kl.?
Įmonės jau bus pateikusios duomenis VMI, kiek kam pritaikyta PNPD. Kitas sutuoktinis gali prisitaikyti kito sutuoktinio neprisitaikytą PNPD arba prisitaikyti savo nepsitaikytą jei užtenka pajamų.
Ekologishkai rašė:
Jeigu vienas iš tėvų dirbo visus metus, kitas tik 2 mėn. tais metais, už vaiką kiekvienam iš tėvų buvo taikytas po 50 PNPD. Ar per metinį deklaravimą galima žymėti tam tėvui, kuris dirbo ištisus metus 100 PNPD, o tam, kas tik porą mėn. nežymėti, ir tik grąžinti permokėtą dalį?
Ar suprantamai suformulavau kl.?
Įmonės jau bus pateikusios duomenis VMI, kiek kam pritaikyta PNPD. Kitas sutuoktinis gali prisitaikyti kito sutuoktinio neprisitaikytą PNPD arba prisitaikyti savo nepsitaikytą jei užtenka pajamų.
2014-02-21 17:37
Pelno mokestis »
Dividendai »
#1209467
Didido rašė:
Seiki,
Mieli buhalteriai, esu tokioje situacijoje, kad turiu išsiaiškinti kiek ir nuo ko reikės mokėti mokesčius, norint išsimokėti dividendus...esu vienintelis akcininkas, radau šį straipsnį, gal galit išversti į žmonių kalbą? būčiau labai dėkingas:)
Dividendų apmokestinimas
Dividendai ir kitos pajamos iš paskirstytojo pelno apmokestinamos taikant 15 procentų mokesčio tarifą. Įstatyme nustatyta, kad iš Lietuvos vieneto išmokamų dividendų išskaityta pelno mokesčio suma yra užskaitoma ir sumažina dividendus gaunančio Lietuvos vieneto mokėtino pelno mokesčio sumą tą mokestinį laikotarpį, kurį buvo išskaitytas mokestis iš jam išmokėtų dividendų. Pagal dalyvavimo išimties principą vieneto gaunami dividendai pelno mokesčiu neapmokestinami, jei dividendai gaunami iš vieneto, kuriame dividendus gaunantis vienetas ne trumpiau kaip 12 mėnesių be pertraukų valdo daugiau kaip 10 procentų balsus suteikiančių akcijų (dalių, pajų). Taip pat neapmokestinami Lietuvos vieneto už turimas ar nuolatinės buveinės už jai priskirtas užsienio vienetų, kurie įregistruoti ar kitaip organizuoti Europos ekonominės erdvės valstybėje ir kurių pelnas yra apmokestinamas pelno mokesčiu arba jam tapačiu mokesčiu, akcijas, kapitalo dalį ar kitų teisių turėjimą gaunami dividendai.
Kai jau turite nepaskirstytąjė pelną (jau minusavus pelno mokestį) paskiriate dividendus, Išmokant dividendus, išskaičiuojate 15 proc. GPM ir iššmokate tą sumą (minusavus GPM)
Didido rašė:
Seiki,
Mieli buhalteriai, esu tokioje situacijoje, kad turiu išsiaiškinti kiek ir nuo ko reikės mokėti mokesčius, norint išsimokėti dividendus...esu vienintelis akcininkas, radau šį straipsnį, gal galit išversti į žmonių kalbą? būčiau labai dėkingas:)
Dividendų apmokestinimas
Dividendai ir kitos pajamos iš paskirstytojo pelno apmokestinamos taikant 15 procentų mokesčio tarifą. Įstatyme nustatyta, kad iš Lietuvos vieneto išmokamų dividendų išskaityta pelno mokesčio suma yra užskaitoma ir sumažina dividendus gaunančio Lietuvos vieneto mokėtino pelno mokesčio sumą tą mokestinį laikotarpį, kurį buvo išskaitytas mokestis iš jam išmokėtų dividendų. Pagal dalyvavimo išimties principą vieneto gaunami dividendai pelno mokesčiu neapmokestinami, jei dividendai gaunami iš vieneto, kuriame dividendus gaunantis vienetas ne trumpiau kaip 12 mėnesių be pertraukų valdo daugiau kaip 10 procentų balsus suteikiančių akcijų (dalių, pajų). Taip pat neapmokestinami Lietuvos vieneto už turimas ar nuolatinės buveinės už jai priskirtas užsienio vienetų, kurie įregistruoti ar kitaip organizuoti Europos ekonominės erdvės valstybėje ir kurių pelnas yra apmokestinamas pelno mokesčiu arba jam tapačiu mokesčiu, akcijas, kapitalo dalį ar kitų teisių turėjimą gaunami dividendai.
Kai jau turite nepaskirstytąjė pelną (jau minusavus pelno mokestį) paskiriate dividendus, Išmokant dividendus, išskaičiuojate 15 proc. GPM ir iššmokate tą sumą (minusavus GPM)
2014-02-21 17:21
Bendra »
Suderinimo aktas »
#1209463
Forti rašė:
amadina22 rašė:
Aktas ir yra tam kad susiderinti. Galit paskambinti ir pasakyti kad pas jus kita suma, galit įrašyti savo sumą ir išsiūsti. O paskui derinsitės.
Aš paskambinu, ir jei mano tiesa, atsiunčia pataisytą aktą.
O kartą aš pati buvau sumaišiusi kreditą su debetu, tai paskambino, išsiunčiau pa taisytą
ačiū amadina22 :) ot tai aš "derevnia", pamiršau, kad telefonai šiais laikais egzistuoja
matot, jie, mums atsiskaitinėja per du kartus, o, kaip suprantu, apmokėjimą pas save rodo kai būna jau pilnai padengta skola, to pirmo pinigų pervedimo bent jau akte nėra... tai va man ir neina ant tos pirmos sumos ir plius kaip minėjau jie pavedimą padarė 12-31, o mes gavom 01-02
Tai rašykit savo sumą
Forti rašė:
amadina22 rašė:
Aktas ir yra tam kad susiderinti. Galit paskambinti ir pasakyti kad pas jus kita suma, galit įrašyti savo sumą ir išsiūsti. O paskui derinsitės.
Aš paskambinu, ir jei mano tiesa, atsiunčia pataisytą aktą.
O kartą aš pati buvau sumaišiusi kreditą su debetu, tai paskambino, išsiunčiau pa taisytą
ačiū amadina22 :) ot tai aš "derevnia", pamiršau, kad telefonai šiais laikais egzistuoja
matot, jie, mums atsiskaitinėja per du kartus, o, kaip suprantu, apmokėjimą pas save rodo kai būna jau pilnai padengta skola, to pirmo pinigų pervedimo bent jau akte nėra... tai va man ir neina ant tos pirmos sumos ir plius kaip minėjau jie pavedimą padarė 12-31, o mes gavom 01-02
Tai rašykit savo sumą
2014-02-21 15:47
Bendra »
Suderinimo aktas »
#1209441
Aktas ir yra tam kad susiderinti. Galit paskambinti ir pasakyti kad pas jus kita suma, galit įrašyti savo sumą ir išsiūsti. O paskui derinsitės.
Aš paskambinu, ir jei mano tiesa, atsiunčia pataisytą aktą.
O kartą aš pati buvau sumaišiusi kreditą su debetu, tai paskambino, išsiunčiau pataisytą
Aš paskambinu, ir jei mano tiesa, atsiunčia pataisytą aktą.
O kartą aš pati buvau sumaišiusi kreditą su debetu, tai paskambino, išsiunčiau pataisytą
2014-02-21 15:20
Bendra »
delspinigiai »
#1209429
dontcha rašė:
Labas, ar gerai skiciuoju delspinigus jei veluota sumoketi 5000lt *0,03proc tai i diena butu 1,50Lt delspinigiu o menesiui 45lt,ar gerai skaiciuoju
TAIP
dontcha rašė:
Labas, ar gerai skiciuoju delspinigus jei veluota sumoketi 5000lt *0,03proc tai i diena butu 1,50Lt delspinigiu o menesiui 45lt,ar gerai skaiciuoju
TAIP
2014-02-21 12:41
Bendra »
Suderinimo aktas »
#1209378
Aditelka rašė:
Sveiki, pasakykit prašau kas čia kam skolingas? MI nurodyta mokestinių prievolių likučių suma: gautina (debetas) 100 Lt 0 ct ir/ar mokėtina (kreditas) 1500 Lt 7 ct. Įmonė VMI 100 lt skolinga, o VMI įmonei 1500, 07?
Taip.
Pas mane irgi rodo kad įmonė skolinga garantinį mokestį, jį sumokėjau 01.15, bet suderinimo aktas 12.31, tai rašo tą sumą debete
Aditelka rašė:
Sveiki, pasakykit prašau kas čia kam skolingas? MI nurodyta mokestinių prievolių likučių suma: gautina (debetas) 100 Lt 0 ct ir/ar mokėtina (kreditas) 1500 Lt 7 ct. Įmonė VMI 100 lt skolinga, o VMI įmonei 1500, 07?
Taip.
Pas mane irgi rodo kad įmonė skolinga garantinį mokestį, jį sumokėjau 01.15, bet suderinimo aktas 12.31, tai rašo tą sumą debete
2014-02-20 14:57
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209153
Jei pasirašai naują darbo sutartį, reiškia ankstesnė nebegalioja. O kad negaliotų reikia pranešti sodrai apie atleidimą. Reiškia žmogus įsivaizdavo kad ryte žmogus priimamas. vakare atleidžiamas. Ir taip pastoviai.
2014-02-20 14:50
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209150
Rimzy rašė:
amadina22 rašė:
Imdavo juodais?Tai ir dabuotoją nubaus, mokesčius turės sumokėti
Kaip įrodys, kad darbuotojas imdavo "juodais", jei neprisipažins?
Sakys kad dirbo be jokio atlygio. Gal ir patikės
Rimzy rašė:
amadina22 rašė:
Imdavo juodais?Tai ir dabuotoją nubaus, mokesčius turės sumokėti
Kaip įrodys, kad darbuotojas imdavo "juodais", jei neprisipažins?
Sakys kad dirbo be jokio atlygio. Gal ir patikės
2014-02-20 14:48
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209148
Įtartina kad pasirašinėjo 15 sutarčių ir neįtarė kad dirba nelegaliai. Kam tos 15 sutarčių, jam neatrodė įtartina?
2014-02-20 14:36
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209138
Kitą kartą tegu pasitikrina ar pranešta sodrai
Kitą kartą tegu pasitikrina ar pranešta sodrai
2014-02-20 14:09
Bendra »
Apleista buhalterija »
#1209132
Pateikia likučius ir pasirašo. Ir ant visų savo sukurtų dok-ų
2014-02-20 12:35
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209090
Žinojo kad dirba nelegaliai bet dirbo. Ir kiek laiko taip dirbo?
2014-02-20 12:25
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209082
Per Sodros EGAS galima pasižiūrėti visą savo asmeninę informaciją, kur dirbai, kiek dirbai, kiek priskaičiuota darbo užmokesčio
2014-02-20 12:24
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209081
Tai kiek laiko iš viso jis dirbo ir ar buvo nors kiek pranešta sodrai, ar visai nei dienos legaliai nedirbo?
2014-02-20 12:09
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209057
Imdavo juodais?Tai ir dabuotoją nubaus, mokesčius turės sumokėti
2014-02-20 12:01
Darbo teisė »
nelegalus darbas »
#1209046
Tai kiek laiko jis ten dirbo jei buvo 15 terminuotų sutarčių? Jam nemokėjo o jis dirbo?
2014-02-20 11:57
Įvairūs »
Buhalteris profesionalas »
#1209040
9 metus dirbu viena. Jei įmonė nedidelė kas laikys kelis buhalterius.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui