Padėkit susigaudyti kaip veikia PVM parduodant/perkant el. paslaugas tarp EU narių:

Individualią veiklą vykdantis asmuo Lietuvoje, kuris yra ne PVM mokėtojas, perka internetu el. paslaugas.

Ar čia būtų kaip perkant reklamą iš Facebook/Google, kai paslaugos pardavėjas taiko 0% PVM pagal "Article 196, Council Directive 2006/112/EC", o PVM savo šalyje sumoka pirkėjas? Ar yra kokie apribojimai perkamoms paslaugoms (pvz. tik reklamos internete paslaugom) ar pan., kada tai negalioja?

Jei perkant/parduodant el. paslaugas tarp B2B skirtingose EU šalyse yra taikomas 0% PVM, kas

1) jei pirkėjas nėra PVM mokėtoju (kaip šiame pvz. - vykdo individualią veiklą ir perkama el. paslauga tiesiogiai susijusi su jo veika). Kada jis privalės registruotis PVM ir apskaičiuoti bei sumokėti PVM už perkamas el. paslaugas iš kitos EU šalies (reverse charge)
2) ar pardavėjui pasiekus tam tikrą apyvartą parduodant el. paslaugas į užsienio EU valstybę atsiras prievolė registruotis PVM mokėtoju pirkėjo šalyje ir paslaugas nuo tada parduoti ne su 0% (kai prievolė sumokėti PVM yra pirkėjo), bet su tos šalies.

Situacija labai panaši į aprašytą keliais įrašais auksčiau:

IĮ Savininkas pirko naudotą lengvajį automobilį iš įmonės Vokietijoje savo lėšomis, įmonė išrašė jam kaip fiz. asmeniui PVM sąskaitą-faktūrą, kurioje taip pat parašė, kad pinigus gavo grįnais.
Automobilį nori registruoti ant įmonės (kaip turtą IĮ reikmėms - važinėti pas klientus visoje LT). Įmonė ne PVM mokėtoja, todėl pati iš kitų EU šalių tiesiogiai pirkti negalėjo dėl privolės registruotis PVM viršijus 35K Lt įsigitų prekių iš bendrijos narių, ar ne?

Kaip teisingai viską įforminti, kad auto į IT, o savininkui būtų galima sumokėti $ už auto? Ar atsiras kokios mokestinės prievolės ir ką reiks deklaruot? Automobilis kol kas neregistruotas su vokiškais numeriais, nežinau kaip daryti geriau. O gal per kitą FA nupirkti ir parduoti įmonei?

IŠ ANKSTO LABAI AČIŪ!

Ankstesniais metais buhalterija tvarkė kitą buhalterė ir nebuvo jokių problemų. 2010 m. ji dėl asm. priežasčių nebegalėjo toliau to daryti, todėl pasirašiau sutartį su pastarąja.
Iš veido tąkart nieko blogo apie žmogų tikrai negalėjau pasakyti. Kadangi tai IĮ, 0 darbuotojų ir keliolika sąskaitos tiems patiems klientams per mėnesį, kas mėnesį nebendravom, nes viską suskaičiuot puikiai galima per kelias dienas prieš pateikiant deklaraciją. Tik šį kartą to susitart padaryt nepavyko...
Susisiekiau su buvusia buhaltere, ryt žinosiu ar pas ją kompiuteryje yra likę apskaitos duomenys iki 2009 (didžioji knyga ir pan.). Bet kokiu atveju, pas ją sąskaitų kopijų nebėra...

Jau pakankamai ilgai laukiu. Anksčiau dar keldavo ragelį, sutardavome dėl susitikimo, bet ji nepasirodydavo. Dabar iš vis nebekelia.

Sutartyje parašyta:

Apskaitos paslaugų teikimo sutartis Nr. xxxx
V. P. personaline įmonė

turi savo įmonę

Galvoju apie tokią galimybę. Deja dokumentų perdavimo-priėmimo akto nepasirašėme...

Lliucija, neina susisiekti su ta buhaltere, visiškas ignoravimas. Į anksčiau sutartus susitikimus neatvyko. :(

holdingas, buhaltėrė buvo pasamdyta prieš metus, kai dar nebuvo nei pajamų nei potencialaus investuotojo nei kvapo. Pradedant verslą finansiškai negalėjau pasirinkti žinomos buhalterinės įmonės ir negalvojau, kad tokie dalykai gali atsitikt.
Pas save turiu tik išrašytas sąskaitas, bet neturiu gautų sąskaitų iki 2010 06 bei ankstesnių metų apskaitos dokumentų. Gautas sąskaitas už įsigytus daiktus manau man būtų nenaudinga degint.

Sveiki,

Ištiko didelė bėda ir noriu paprašyti jūsų patarimų.
Turiu keletą metų veikiančią ir veiklą vykdančią individualią įmonę su 0 darbuotojų.
Prieš metus pakeičiau prieš tai įmonės buhalteriją tvarkiusią įmonę ir pasirašiau buhalterinės apskaitos sutartį su buhaltere, turinčia savo personalinę įmonę.
Pagal mano pateiktus dokumentus ir sąskaitas ji paruošė metinę pelno mokesčio deklaraciją už 2009 m., o ankstesnių metų dokumentus ir visas spausdintinas sąskaitas pasiliko pas save saugoti. Daugiau dokumentų jai nepateikiau.
Šiemet papračiau paruošti deklaraciją už 2010 m. ir išsiunčiau skanuotas sąskaitas (nuo 2010 6 mėn.). Deja buhalterė laiku neparuošė prašytos deklaracijos, o šiuo metu vengia kalbėti ir negražina turimų dokumentų. Apsilankius jos gyvenamuoju adresu durų niekas neatidarė, tačiau kaimynai įspėjo, kad ji turi problemų su alkoholiu...
VMI atsiuntė priminimą, dėl nepateiktos deklaracijos, tačiau nurodytu terminu deklaracijos taip pat nepateikiau.
Ką daryti??? Negaliu paruošti deklaracijos VMI, nes neturiu ankstesnių metų buhalterinių dokumentų ir turiu tik visų savo išrašytų sąskaitų kopijas ir gautas sąskaitas nuo 2010 6 mėn. Nepaisant to, pritraukiau potencialų užsienio investuotoją, tačiau jam dėl tos pačios priežasties negaliu leisti atlikti audito, dėl to gaištamas laikas, o įmonė gali patirti didelių finansinių nuostolių...

Iš anksto dėkui už bet kokią pagalbą.

o jei nemokejo? tai dabar tiesiog sumokes

Jis patenka i minimalia suma (72*12), tai papildomai kaip ir neteks.
dekui uz pagalba.

2009 m. pelno yra, kuris dar nera apmokestintas, o tie 4000 buvo ismoketi savininkui 2009 m., kai dar imone is ankstesniu mokestiniu laikotarpiu apmokestinto pelno neturejo. Tai ar tikrai galima tai traktuoti kaip pajamos is apmokestinto pelno ir deklaruot 27 kodu N lape?
1882 sako, kad reikia 28 kodu deklaruoti ir pildyt P lape ir somoket GMP 15% bei 6%.

Tai pajamos ne is pelno po apmokestinimo (t.y. einamu metu gautos pajamos ir iskart ismoketos). Kaip suprantu tuos 4000 reikia deklaruoti 28 kodu, taciau GMP308P ar
GMP308N lape?

II savininkas 2009 m. is imones issieme 4000lt. 2008 m. imone patyre nuostoli, o 2009 planuoja gauti pelna.
Kaip tai deklaruoti metineje pajamu deklaracijoje ir kokie mokesciai turetu buti sumoketi?

Dekui uz pagalba.