PVM tarp ES valstybiu

Lka
12

#266227 2006-04-05 17:17 Lka

situacija tokia:
Lietuvos imone perka prekes is kitos ES valstybes imones. Abi imones yra PVM moketojos savo salyse.
Pirkdamas Lietuvis sumoka uz prekes su 0% PVM tarifu.
Prasau pasakyti, kokia tvarka ir kada Lietuvos imone turetu sumoketi 18% PVM.

Dalele
591

#266257 2006-04-05 19:57 Dalele

jei Lietuvos imone yra PVM moketoja, tai iki kito men.25d.pildys PVM deklaracija ir pati deklaracijoje vienoje eiluteje priskaiciuos sau 18 proc. o kitoje atskaiciuos tuos pacius 18 proc. taigi rezultatas 0 nieko moketi nereikes.

Lka
12

#266358 2006-04-06 10:43 Lka

bet tai kada Lietuvos imone sumokes tuos 18 % PVM

danaga
1265

#266359 2006-04-06 10:47 danaga

Kai parduos prekes Lietuvoje tai priskaičiuos ir sumokės 18% PVM.

Loreta
28804

#266371 2006-04-06 11:05 Loreta

Arba kai parduos prekes į ES ne PVM mokėtojui.

Špyga taukuota...

lorita
2780

#266612 2006-04-06 21:44 lorita

Kaip manote, tokia situacija:
Atliekamos paslaugos pagal LR PVMĮ 13 str.3 d. ES valstybėje ne PVM mokėtojui Lietuvos piliečiui. Toje šalyje PVM mokėtojais įmonė neįsiregistravus. Prekės toms paslaugoms atlikti užsakovui gabenamos iš LR.
Gal klystu, bet manau, jog prekių pervežimas, pardavimas apmokestinamas 18 proc. tarifu, o suteiktos paslaugos 0 proc. tarifu. Kaip reiktų teisingai išrašyti PVM SF tam fiz. asmeniui? Gal geriau būtų viską apmokestinti 18 proc. tarifu ir nesukti galvos?? Ačiū:).
Hm, vis kiti niuansai, o su konsultacijomis sunkoka..

wolf
11318

#266625 2006-04-07 08:13 wolf redaguota: 2011-09-11 04-55

lorita rašė:

Patikslinkite prašom.
13 str. 3 d. "su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos" (čia esmė faktinė daikto buvimo vieta, su kurio susijusios atliekamos paslaugos)
Taip negali būti kad taimokas tik vienas str. nes papildomai gabenate prekes. Tada reikia papildomai žiūrėti 12 str.

Be abejojei PVM s-f. bus nurodytos tik paslaugos tada kita kalba.
Reikia taip pat įvertinti - kokia yra nuotolinės prekybos riba toje šalyje, nes ja viršijus reikės tiek registruotis PVM mokėtojų, tiek skaičiuoti užsienio PVM.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus

lorita
2780

#266656 2006-04-07 09:50 lorita

Ačiū, Wolf, kad atsiliepėte. Bandysiu patikslinti (kai yra neaiškumai, tikslinimas sudėtinesnis:)).
Šio sandorio metu PVM mokėtojais ES šalyje nesiregistruosime. Paslaugų suteikimo vieta - ES šalis, ne PVM mokėtojas. Taigi, manau, neįsiregistravę PVM mokėt., negalime taikyti prekių pervežimui 0 proc. PVM tarifą. PVM SF rašome su 18 proc. tarifu, pagal PVMĮ 5(1) str.
O atliktoms paslaugoms galima taikyti 0 proc. tarifą, kadangi paslaugų suteikimo vieta - ne Lietuva. Antrą PVM SF rašome su 0 proc. tarifu pagal 13 str. 3 d.
Ar teisingai mąstau?
Labai Ačiū.

wolf
11318

#266690 2006-04-07 10:31 wolf

logiškai mastant - teisingai - bet tada reikia griežtai paslaugų sandorį askirti nuo prekių teikimo sandorio.
Iš vistiek nedingsta pavojus kad tos šalies VMI gali pareikalauti registruotis pas juos PVM mokėtoju - nes teikia paslaugas fiziniam asmenui.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus

lorita
2780

#266971 2006-04-07 21:47 lorita

Dėkui, Wolf.

Kristi321
55

#269971 2006-04-21 11:52 Kristi321 redaguota: 2011-09-11 04-55

Dalele rašė:

Padekit susigaudyti

Tai kai gauname sąskaitą faktūrą iš ES PVM mokėtojo ji būna su 0 PVM, tuomet ją registruojame ĮSIGYTŲ PREKIŲ/ PASLAUGŲ PARDAVIMO PVM REGISTRAVIMO ŽURNALE ir prisiskaitome PVM 18 proc.
Pildant PVM deklaraciją 19 eil. parodome tos sąskaitos prekių aomokestinamąją vertę, 22 eil. priskaičiuotą pirkimo PVM nuo apmokestinamosios vertės, 29 eil. ir 30 eil. vėl tą pačią sumą. Viskas aišku gaunasi 0.

O ar apskaitoje darote tą menamo PVM priskaičiavimą ir išskaičiavimą, aišku bendroje sumoje 0, bet ar apskaitoje tokį įrašą reikia daryti ir kokia tuomet turėtų būti sąskaitų korespondencija?
D- gautinas PVM
K- mokėtinas PVM?

Jei kas galite pasidalinkite savo patirtimi, kaip jūs darote?

Jurma
175

#269975 2006-04-21 11:59 Jurma

bent jau aš tai jo neregistruju apskaitoje

Kristi321
55

#269976 2006-04-21 12:04 Kristi321 redaguota: 2011-09-11 04-55

Jurma rašė:

bent jau aš tai jo neregistruju apskaitoje

Tai viska darote kaip aukščiau minėjau, bet apskaitoje jokio įrašo nedarote. Aš irgi taip manau, kad nereikia, kažkoks nelogiškas jis man.

Jurma
175

#269980 2006-04-21 12:20 Jurma

Na ir man jis toks pasirodė

Kristi321
55

#269985 2006-04-21 12:30 Kristi321

Kažin kaip daro kiti?

Gal dar kas nors galite pasidalinti savo patirtimi?

klotilda
1396

#269987 2006-04-21 12:32 klotilda redaguota: 2011-09-11 04-55

Kristi321 rašė:

Kažin kaip daro kiti?

Gal dar kas nors galite pasidalinti savo patirtimi?

Apskaitoje jokio įrašo dėl PVM nedarau, o visa kita taip pat kaip aprašėte aukščiau.

Kristi321
55

#269991 2006-04-21 12:36 Kristi321

Ačiū mergaitės abiems, pasitariau, dabar ramiau.

zucchini
11

#269993 2006-04-21 12:40 zucchini

o as darau irasa apskaitoje
D pirkimo PVM
K moketinas pardavimu PVM (-cia, aisku, ne visai vieta, bet..)
Labai patogu, jei nori atsekti apskaitoje tuos PVMus, kuriuos irasai i spec-zurnala

Gal, kaip reiketu, apraso
78 straipsnis. Apskaita ir dokumentų saugojimas-

Nagrinesiu...

sima
168

#283849 2006-06-07 14:55 sima

Tokia situacija. Perkam prekes iš ES ne PVM mokėtojo ( mes esame mokėtojai). Ar yra kokia nors pinigų riba ar prievolė, kada mes turesime prisiskaičiuoti PVM, nors jie ir nebus PVM mokėtojai?
Esme tame, kad mums pavoge butent ju prekes ir dabar nebežinau kaip su tuo PVM

dadinda
2751

#283851 2006-06-07 14:59 dadinda redaguota: 2011-09-11 04-59

sima rašė:

Jums priklauso prisiskaičiuoti PVM nepriklausomai nuo to, kad ar pardavėjas yra ES PVM mokėtojas ar ne.

Diskusijos

Skolų nurašymas/ beviltiškos skolos apie 2 valandų | failai: 5 | Finansai81 » 474
Programa "Būtent" apie 5 valandų | failai: 13 | gyvate » 2029
Apmokėjimas už šventines naktines darbo valandas. Kiek kartų reikia didinti darbo užmokestį ? apie 5 valandų | failai: 6 | regina70 » 762
PVM tarp ES valstybiu apie 8 valandų | failai: 39 | Sauleless » 5135
Ligos pašalpa iš darbdavio 2d apie 8 valandų | failai: 6 | Irminaa » 2081
Rivilė apie 9 valandų | failai: 315 | digin » 15546
Barkodų skaitymas apie 9 valandų | failai: 0 | Momentfoto » 1
Ryanair lėktuvo bilietų įtraukimas į sąnaudas 1 diena | failai: 0 | nebuhalteris » 2
Pvm sąskaita-faktūra 2 dienų | failai: 45 | allana » 6387
Vyr. buhalterio pavadavimas 2 dienų | failai: 0 | astuleee » 247
IV suteiktos paslaugos, neišrašytos sąskaitos, mokesčių deklaracijos pildymas 2 dienų | failai: 0 | Gita1 » 6
Ilgalaikio turto remontas 2 dienų | failai: 3 | astuleee » 284
Atostoginiai 2 dienų | failai: 0 | regina70 » 40
Asociacijos 2 dienų | failai: 50 | judaskinas » 3590
Mažoji bendrija 5 dienų | failai: 53 | virbuh » 7571
Atsiskaitymas grynais pinigais iki 5000EUR (nuo lapkričio 1d.) 5 dienų | failai: 0 | virbuh » 5
Sąskaitų korespondencija 6 dienų | failai: 52 | Gita1 » 20887
Atvykimo išmoka / Išmoka pritraukus darbuotoją UĮ 48 (1) / 48 (2) str 6 dienų | failai: 0 | wolf » 2
Atsakymai "ant lėkštutės" 6 dienų | failai: 77 | allana » 9120
60 VDU, Sodra (S50) ir pereinamųjų mėnesių problemos 6 dienų | failai: 0 | wolf » 4
Atvirkštinis PVM 6 dienų | failai: 0 | agni752 » 1
GPM311 forma ir jos pildymas 7 dienų | failai: 4 | Kadras » 83
Metinė finansinė atskaitomybė 7 dienų | failai: 67 | astuleee » 4829
pensija 7 dienų | failai: 0 | astuleee » 27
Akcininko paskola 7 dienų | failai: 23 | Katty707 » 1637
Tax.lt forumo taisyklės
Paieška forume

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui

Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv.	0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv.	0,00013699 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2022-06-01	225,84 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2023-01-01	5.14 € / 840 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra

Įmonė
AUDARNA, UAB , 125139247 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Rasų g. 39 10,4 tūkst. € / 1,55 tūkst. €
Juknaičių sporto klubas , 177334387 Juknaičių k., Juknaičių sen., Šilutės r. sav.
Gudų 13, UAB , 302469921 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Naugarduko g. 97 21 tūkst. € / 6,06 tūkst. €
RMC sprendimai, MB , 305655258 P. Vileišio g. 29-100, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 10203 -18 €
Radžviga, UAB , 301405531 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gerovės g. 21-3
K. Garlos personalinė įmonė Alauša , 120565531 Fermentų g. 10, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 02241 22,3 tūkst. € / 2,42 tūkst. €
Proenta, UAB , 305684085 Vilnius P. Vileišio g. 24-16 -1,27 tūkst. €
ARBOVITA, MB , 302927735 Kosmonautų g. 2-37, Marijampolės m., Marijampolės sav. 68147
BLIKAS, UAB , 121911235 , PVM k. LT219112314 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Motorų g. 6 912 tūkst. € / 198 tūkst. €
Vidmanto Balniaus IĮ , 151368083 , PVM k. LT513680811 Vasario 16-osios g. 9, Marijampolės m., Marijampolės sav. 68299 1,31 mln. € / 79,7 tūkst. €
Farera, UAB , 303060475 , PVM k. LT100008703419 Kėdainių r. sav. Medekšių k. Topolių g. 2 164 tūkst. € / 35,6 tūkst. €
Saultichė, MB , 304972871 Varnėnų g. 17, Kuršėnų m., Kuršėnų miesto sen., Šiaulių r. sav. 81200
Dzūkų karkasai, MB , 305935783 Kaunas Chemijos g. 27C-62 2,85 tūkst. € / 2,84 tūkst. €
SAFORA, UAB , 300046189 , PVM k. LT100001176217 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Vilkpėdės g. 8C 221 tūkst. € / 7,61 tūkst. €
Biomimos, UAB , 304167291 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Vaidilutės g. 79 -1,39 tūkst. €

Visos įmonės