PVM tarp ES valstybių

Gal galite pakonsultuot, ką rašyti PVM s/f , (kokį PVMĮ straipsnį) kai transporto paslaugos yra maršrutu

Rusija-Lenkija (važiuota ir per Lietuvą)

Užsakovas Lietuvos įmonė.

Ar tai bus iš tos "fonfordavos-mėlynai-pilkos" transporto paslaugų lentelės 10 ar 12 pozicija
T.y. ar tai tarifas "0", ar ne PVM objektas

Ir, svarbiausia, kokį PVMĮ straipsnį rašyti PVM s/f

Jei užsakovas LR įmonė, tai PVM turėtų būti 18 proc. Ne objektą taikyti galima, jei paslaugos užsakovas yra kitos ES šalies PVM mokėtojas (jei ne PVM mokėtoja - tai 18). Dar galima būtų žiūrėti koks režimas buvo taikomas vežamoms prekėms (na laikino sandėliavimo BDK ar 7 procedūra; ar tranzitas) ir jei prekių importo vieta yra ne LR tai 0PVM (45str.)

Tai kad ne - nesvarbu, kad užsakovas Lietuvos įmonė. Maršrutas prasideda trečiojoje šalyje ir baigiasi ES - 0 tarifas.

Vat dėl straipsniuko - abejoju

kai prekių tiekimui (paslaugų teikimui) yra taikomas 0 proc. PVM tarifas:
· PVM įstatymo 41 str. 1 d. (prekės eksportuojamos į trečiąją valstybę tiekėjo ar jo užsakymu kito asmens) - Direktyvos 77/388/EEB 15(1) straipsnis;
· PVM įstatymo 45 str. 1, 3 d. (teikiamos su prekių eksportu ar importu susijusios paslaugos, įskaitant vežimą bei papildomas vežimo paslaugas) - Direktyvos 77/388/EEB 15(13) straipsnis;
· PVM įstatymo 49 str. 1 d. (prekės tiekiamos į kitą ES valstybę) - Direktyvos 77/388/EEB 28(c)(A)(a) straipsnis;
· PVM įstatymo 49 str. 2 d. (į kitą ES valstybę tiekiama nauja transporto priemonė) - Direktyvos 77/388/EEB 28(c)(A)(b) straipsnis;
· PVM įstatymo 49 str. 4 d. (pervežamos prekės verslo tikslais į kitą ES valstybę) - Direktyvos 77/388/EEB 28(a)(5)(b) straipsnis;
· PVM įstatymo 52 str. (atstovavimas kito vardu ir sąskaita straipsnyje nurodytais atvejais) – Direktyvos 77/388/EEB 15(14) straipsnis.

Iš Vokietijos pirkome ventiliatorių, mokėjome 1200 eurų. Gavom s/f tai sumai. Kokie tolimesni veiksmai su PVM? Prašau pagalbos, nes su ES susiduriau pirmą kartą.Ačiū

Dolli, reikėtų konkretumo.
Jei esat PVM mokėtojai ir nurodėt tiekėjui savo PVM kodą, o taip ir tiekėjas sąskaitoje nurodė savąjį - tuomet tvarkinga sąskaita turėtų būti su 0% PVM.
1200EUR verti litais ir nuo tos sumos skaičiuoji menamą PVM. Būtų
4143,36 Lt - 18% = 746 Lt
Į FR0600 19 eilutę rašai 4143 Lt, o į 22 ir 29 - 746 Lt.
Šie duomenys gaunami užpildžius žurnaliuką pagal VA-19. Jis pas mus čia kažkurioje temoje apie ES yra prikabintas keliose vietose.

Iki šiol iš Vokietijos su vAT numeriukais buvo viskas tvarkoje - 9 ženklų numerius europa.eu atpažindavo.
Šiandien gavau sąskaitą su 11 ženklų VAT - neatpažysta, nors tiekėjas dievagojasi, kad numeris būtent toks.
Ar pas jus pasitaikė 11-os ženklų VAT?

Vokieciu RECHNUNG-INVOICE nera nei musu PVM mok, kodo, nei ju. Gal bus dar kokie dokumentai , kaip parves krovini?Ta s/f gavau pastu.

Papildau:
Dar į 30 laukelį - 746 Lt

Jeigu sąskaitos nesusitvarkys - 30 laukelį galima pamiršti....
Kaip tik šiuo metu dėl jo ir kovoju - pas mane vos ne analogiška padėtis.

Įsivaizduoju, kad 45 str. 3 dalis tinka.
Dėkinga Loretai

Bet visgi, man neduoda ramybės tos vežimo paslaugų lentelės, kurią davė VMI 12 eilutė. Ten variantas
Trečia šalis-Lietuva-ES šalis ir nurodyta "ne PVM objektas"
Svarbiausia, aš net nežinau, ką su tuo kroviniu, paimtu Rusijoje lenkosai daro, ar jie ten pildo kokias importo deklaracijas, ar tai yra koks nors "laikinas įvežimas", ar dar kažkas.
Na įsivaizduosiu, kad "0", tik tam "0" reik dokumentų, jį įrodyt.
Turiu CMR, kur yra rusų štampai, jie nurodyti, kaip siuntėjai, Rusijos muitinės štampas, kad išvyko iš jų teritorijos, lenkai nurodyti kaip gavėjai, yra jų štampai ir gavimo data, bei parašai.
Manot gana

Tai kad 12 pozicija - ne "nePVM objektas", o O tarifas

Tai gal 10
Jau pamiršau mintinai, o namuose laptope neturiu. Reik forume pasiieškoti.
Bet ten kažkas buvo

Pridedu. 10 pozicijoj Lietuva neliečiama - ten ne PVM objektas. Vežimo paslaugų apmokestinimas PVM.doc

Hmm..
Na mes išties važiavome per Lietuvą. Bet galėjome ir nevažiuoti
Ramiau liko
O tai šiandien PVM s/f net neišrašiau, nes nežinojau kokį straipsnį "įpaišyt"
Kam skambinau iš saviškių buhalterių tai tokių maršrutų neturi, čia mūsų direktorius vis randa visokių "nesamonių". Kaip ir tą maršrutą UK-Lietuva, kai užsako Lietuvos FA ne PVM mokėtojas.
Taip ir galvoju, čia Lietuvoje tai "ne PVM objektas", o kur ir kada mus "pričiups" ir kas bei kaip greit-visai neaišku.

Loreta jei kalbi apie Vokietija konkreciai tai negaliu pasakyt, bet va Latvijoj tai 11 skaiciuku VAT, o cekijoj tik 8

Patikrinau ir aš savo vokiečius. Visi VAT'ai DE+9 skaičiai.... Nu kaip ir 11 ženklų.... Bet pas Jus, Loreta, turbūt skaičių net 11?

O jei gavom netvarkingą sąskaitą, kurioje nurodytas mūsų PVM kodas ir tiekėjo PVM kodas bet prekei išskirtas 18 % PVM? (18,90 LVL + 3,40 LVL PVM, viso 22,30 LVL). Kaip parodyti šias sumas deklaracijoje? Kokiose eilutėse/ Prašau, patarkite.
Pavyko išsiaiškinti tik tiek, jog toks PVM į atkaitą neleidžiamas, vadinami visų pirkimų PVM rodau 22 eil., o 30 eil. iš pirkimų PVM'o išminusuoju tą 3,40 LVL (16,87 Lt)? AR TAIP? O kaip su PVM deklaracijos II dalimi ("Kiti prekių tiekimo (įsigijimo) ir paslaugų teikimo sandoriai") - AR REIKIA kurioje nors eilutėje įrašyti tą apmokestinamąją vertę 18,90 LVL (93,76 Lt)?

Mielieji, padėkite...


Mes parduodame prekes Latvijai, kuri yra PVM mokėtoja.
Tuomet sąskaita išrašome be PVM?
O pildydami FR0600 į kokius tada langelius įrašyti??Gal į 17 langelį?

Padėkite, labai prašau..

Taip, sąskaita be PVM. Tik nurodote pastaboje
Directive 77/388/EEB 28(c) (A) (a)
Europos Tarybos direktyvos straipsnis.
O FR0600 pildote 17 langelį.

123456 išrašydami nurodote PVMĮ 49 str. , 17 eilutė ir ketvirtinė forma apie tai:)) FR0564
Nepamirškite pasitikslinti, ar "zirga galva" išties PVM mokėtojai:))