situacija tokia:
Lietuvos imone perka prekes is kitos ES valstybes imones. Abi imones yra PVM moketojos savo salyse.
Pirkdamas Lietuvis sumoka uz prekes su 0% PVM tarifu.
Prasau pasakyti, kokia tvarka ir kada Lietuvos imone turetu sumoketi 18% PVM.
PVM tarp ES valstybiu
Kaip manote, tokia situacija:
Atliekamos paslaugos pagal LR PVMĮ 13 str.3 d. ES valstybėje ne PVM mokėtojui Lietuvos piliečiui. Toje šalyje PVM mokėtojais įmonė neįsiregistravus. Prekės toms paslaugoms atlikti užsakovui gabenamos iš LR.
Gal klystu, bet manau, jog prekių pervežimas, pardavimas apmokestinamas 18 proc. tarifu, o suteiktos paslaugos 0 proc. tarifu. Kaip reiktų teisingai išrašyti PVM SF tam fiz. asmeniui? Gal geriau būtų viską apmokestinti 18 proc. tarifu ir nesukti galvos?? Ačiū:).
Hm, vis kiti niuansai, o su konsultacijomis sunkoka..
Atliekamos paslaugos pagal LR PVMĮ 13 str.3 d. ES valstybėje ne PVM mokėtojui Lietuvos piliečiui. Toje šalyje PVM mokėtojais įmonė neįsiregistravus. Prekės toms paslaugoms atlikti užsakovui gabenamos iš LR.
Gal klystu, bet manau, jog prekių pervežimas, pardavimas apmokestinamas 18 proc. tarifu, o suteiktos paslaugos 0 proc. tarifu. Kaip reiktų teisingai išrašyti PVM SF tam fiz. asmeniui? Gal geriau būtų viską apmokestinti 18 proc. tarifu ir nesukti galvos?? Ačiū:).
Hm, vis kiti niuansai, o su konsultacijomis sunkoka..
lorita rašė:
Patikslinkite prašom.
13 str. 3 d. "su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos" (čia esmė faktinė daikto buvimo vieta, su kurio susijusios atliekamos paslaugos)
Taip negali būti kad taimokas tik vienas str. nes papildomai gabenate prekes. Tada reikia papildomai žiūrėti 12 str.
Be abejojei PVM s-f. bus nurodytos tik paslaugos tada kita kalba.
Reikia taip pat įvertinti - kokia yra nuotolinės prekybos riba toje šalyje, nes ja viršijus reikės tiek registruotis PVM mokėtojų, tiek skaičiuoti užsienio PVM.
DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus
Ačiū, Wolf, kad atsiliepėte. Bandysiu patikslinti (kai yra neaiškumai, tikslinimas sudėtinesnis:)).
Šio sandorio metu PVM mokėtojais ES šalyje nesiregistruosime. Paslaugų suteikimo vieta - ES šalis, ne PVM mokėtojas. Taigi, manau, neįsiregistravę PVM mokėt., negalime taikyti prekių pervežimui 0 proc. PVM tarifą. PVM SF rašome su 18 proc. tarifu, pagal PVMĮ 5(1) str.
O atliktoms paslaugoms galima taikyti 0 proc. tarifą, kadangi paslaugų suteikimo vieta - ne Lietuva. Antrą PVM SF rašome su 0 proc. tarifu pagal 13 str. 3 d.
Ar teisingai mąstau?
Labai Ačiū.
Šio sandorio metu PVM mokėtojais ES šalyje nesiregistruosime. Paslaugų suteikimo vieta - ES šalis, ne PVM mokėtojas. Taigi, manau, neįsiregistravę PVM mokėt., negalime taikyti prekių pervežimui 0 proc. PVM tarifą. PVM SF rašome su 18 proc. tarifu, pagal PVMĮ 5(1) str.
O atliktoms paslaugoms galima taikyti 0 proc. tarifą, kadangi paslaugų suteikimo vieta - ne Lietuva. Antrą PVM SF rašome su 0 proc. tarifu pagal 13 str. 3 d.
Ar teisingai mąstau?
Labai Ačiū.
logiškai mastant - teisingai - bet tada reikia griežtai paslaugų sandorį askirti nuo prekių teikimo sandorio.
Iš vistiek nedingsta pavojus kad tos šalies VMI gali pareikalauti registruotis pas juos PVM mokėtoju - nes teikia paslaugas fiziniam asmenui.
DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus
Iš vistiek nedingsta pavojus kad tos šalies VMI gali pareikalauti registruotis pas juos PVM mokėtoju - nes teikia paslaugas fiziniam asmenui.
DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus
Dalele rašė:
Padekit susigaudyti

Tai kai gauname sąskaitą faktūrą iš ES PVM mokėtojo ji būna su 0 PVM, tuomet ją registruojame ĮSIGYTŲ PREKIŲ/ PASLAUGŲ PARDAVIMO PVM REGISTRAVIMO ŽURNALE ir prisiskaitome PVM 18 proc.
Pildant PVM deklaraciją 19 eil. parodome tos sąskaitos prekių aomokestinamąją vertę, 22 eil. priskaičiuotą pirkimo PVM nuo apmokestinamosios vertės, 29 eil. ir 30 eil. vėl tą pačią sumą. Viskas aišku gaunasi 0.
O ar apskaitoje darote tą menamo PVM priskaičiavimą ir išskaičiavimą, aišku bendroje sumoje 0, bet ar apskaitoje tokį įrašą reikia daryti ir kokia tuomet turėtų būti sąskaitų korespondencija?
D- gautinas PVM
K- mokėtinas PVM?
Jei kas galite pasidalinkite savo patirtimi, kaip jūs darote?
o as darau irasa apskaitoje
D pirkimo PVM
K moketinas pardavimu PVM (-cia, aisku, ne visai vieta, bet..)
Labai patogu, jei nori atsekti apskaitoje tuos PVMus, kuriuos irasai i spec-zurnala
Gal, kaip reiketu, apraso
78 straipsnis. Apskaita ir dokumentų saugojimas-
Nagrinesiu...
D pirkimo PVM
K moketinas pardavimu PVM (-cia, aisku, ne visai vieta, bet..)
Labai patogu, jei nori atsekti apskaitoje tuos PVMus, kuriuos irasai i spec-zurnala
Gal, kaip reiketu, apraso
78 straipsnis. Apskaita ir dokumentų saugojimas-

Nagrinesiu...
Tokia situacija. Perkam prekes iš ES ne PVM mokėtojo ( mes esame mokėtojai). Ar yra kokia nors pinigų riba ar prievolė, kada mes turesime prisiskaičiuoti PVM, nors jie ir nebus PVM mokėtojai?
Esme tame, kad mums pavoge butent ju prekes ir dabar nebežinau kaip su tuo PVM
Esme tame, kad mums pavoge butent ju prekes ir dabar nebežinau kaip su tuo PVM
Diskusijos
-
Ligos pašalpa iš darbdavio 2d
apie 13 valandų |
failai: 6 |
astuleee » 2083
-
Skolų nurašymas/ beviltiškos skolos
apie 14 valandų |
failai: 5 |
astuleee » 475
-
Barkodų skaitymas
apie 14 valandų |
failai: 0 |
astuleee » 2
-
Darbo laikas
apie 15 valandų |
failai: 19 |
regina70 » 2343
-
Programa "Būtent"
1 diena |
failai: 13 |
gyvate » 2029
-
Apmokėjimas už šventines naktines darbo valandas. Kiek kartų reikia didinti darbo užmokestį ?
1 diena |
failai: 6 |
regina70 » 762
-
PVM tarp ES valstybiu
1 diena |
failai: 39 |
Sauleless » 5135
-
Rivilė
1 diena |
failai: 315 |
digin » 15546
-
Ryanair lėktuvo bilietų įtraukimas į sąnaudas
3 dienų |
failai: 0 |
nebuhalteris » 2
-
Pvm sąskaita-faktūra
3 dienų |
failai: 45 |
allana » 6387
-
Vyr. buhalterio pavadavimas
4 dienų |
failai: 0 |
astuleee » 247
-
IV suteiktos paslaugos, neišrašytos sąskaitos, mokesčių deklaracijos pildymas
4 dienų |
failai: 0 |
Gita1 » 6
-
Ilgalaikio turto remontas
4 dienų |
failai: 3 |
astuleee » 284
-
Atostoginiai
4 dienų |
failai: 0 |
regina70 » 40
-
Asociacijos
4 dienų |
failai: 50 |
judaskinas » 3590
-
Mažoji bendrija
6 dienų |
failai: 53 |
virbuh » 7571
-
Atsiskaitymas grynais pinigais iki 5000EUR (nuo lapkričio 1d.)
6 dienų |
failai: 0 |
virbuh » 5
-
Sąskaitų korespondencija
7 dienų |
failai: 52 |
Gita1 » 20887
-
Atvykimo išmoka / Išmoka pritraukus darbuotoją UĮ 48 (1) / 48 (2) str
8 dienų |
failai: 0 |
wolf » 2
-
Atsakymai "ant lėkštutės"
8 dienų |
failai: 77 |
allana » 9120
-
60 VDU, Sodra (S50) ir pereinamųjų mėnesių problemos
8 dienų |
failai: 0 |
wolf » 4
-
Atvirkštinis PVM
8 dienų |
failai: 0 |
agni752 » 1
-
GPM311 forma ir jos pildymas
8 dienų |
failai: 4 |
Kadras » 83
-
Metinė finansinė atskaitomybė
9 dienų |
failai: 67 |
astuleee » 4829
-
pensija
9 dienų |
failai: 0 |
astuleee » 27
- Tax.lt forumo taisyklės
- Paieška forume
Kas prisijungęs?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Atmintinė
Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv. | 0.03 % |
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv. | 0,00013699 % |
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2022-06-01 |
225,84 € |
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2023-01-01 |
5.14 € / 840 € |
Įmonių finansinių ataskaitų duomenys
Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Įmonė |
---|
Asociacija Klaipėdos žvejybos uosto bendruomenė
,
304874110
Minijos g. 136-8, Klaipėdos m., Klaipėdos m. sav. 93259
|
Trangama, UAB
,
305542716
, PVM k. LT100013125016
Naujoji Akmenė Nepriklausomybės al. 8-2
40,2 tūkst. € / -30,4 tūkst. €
|
Kupiškio rajono likusių be tėvų globos vaikų globėjų klubas
,
301545729
P. Mažylio g. 16, Kupiškio m., Kupiškio r. sav. 40123
|
Satoji kaida, MB
,
305038449
Laurų Sodų 1-oji g. 80, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 10150
20 € / -290 €
|
Divetis, UAB
,
134208475
, PVM k. LT342084716
Kauno m. sav. Kauno m. S. Dariaus ir S. Girėno g. 22-4
74,9 tūkst. € / -11,6 tūkst. €
|
Mados taškas, MB
,
303552455
Šeduvos g. 23, Šiaulių m., Šiaulių m. sav. 76249
51,1 tūkst. € / 3,27 tūkst. €
|
Ride Share, UAB
,
304136890
, PVM k. LT100009823012
Vilnius Aukštaičių g. 7
2,27 mln. € / 50 tūkst. €
|
Užupio Virtuvė, UAB
,
305540697
, PVM k. LT100013218918
Vilnius Užupio g. 13-2
105 tūkst. € / -60,6 tūkst. €
|
Maksteka, UAB
,
305527290
, PVM k. LT100015106616
Vilniaus r. sav. Avižienių sen. Klevinės vs. Senasis Ukmergės kel. 59
|
Individuali įmonė Deleta
,
300552489
I. Kanto al. 10-33, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 06217
66,8 tūkst. € / 6,75 tūkst. €
|
Ser namai, UAB
,
152117575
Druskininkų sav. Neravų k. Dainavos 2-oji g. 27
21,1 tūkst. € / 5,04 tūkst. €
|
Tarpinstitucinio bendradarbiavimo koordinatorių asociacija
,
305579935
Vilniaus g. 41, Kupiškio m., Kupiškio r. sav. 40113
|
Ogway, MB
,
305649020
Taikos g. 166-26, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 05229
776 € / 429 €
|
Grožio maniakės, UAB
,
305605166
, PVM k. LT100013779810
Klaipėdos r. sav. Kretingalės sen. Šimkų k. Sarčių g. 48
123 tūkst. € / -652 €
|
Kėdainių karjerai, UAB
,
301525655
, PVM k. LT100004002617
Kėdainių r. sav. Paobelio k. Nevėžio g. 28
141 tūkst. € / -34,9 tūkst. €
|