Sveiki,
turiu problemą...praverčiau beveik visą temą, bet akis neužkliuvo už to, ko man reikia. Gal nepastebėjau, bet noriu paklausti, kaip pasielgti, jei tik dabar atradau neatitikimą apskaitoj iš buvusių buhalterių, kad 2010m. 08mėn. jie neužfiksavo vienos pirkimo sąskaitos. Dabar aš tą pirkimo sąskaitą faktūrą turiu ir iš mūsų įmonės reikalauja už ją atsiskaityti. Mes pripažystame ir sumokame, bet kaip man pasielgti apskaitoje, kaip man tą sąskaitą įsitraukti? Ir sąnaudos, PVM keičiasi už 2010m. Ar galiu pripažinti šią sąskaitą šiais metais?

Laba diena, dėkoju už komentarus. Pasitariau su akcininkais ir nusprendėme, kad mūsų įmonė yra pakankamai maža ir nėra audituojama, todėl mums priimtinas variantas pats papraščiausias, t.y. pirmasis apie kurį kalbėjo Rainis. Bet dabar man pačiai iškilo tokia dilema. Pirmiausia pas mus IT perkainojimas buvo atliktas 11.14, tad nuo tos dienos buhalterijoj užregistruotos atitinkamos operacijos IT ir perkainojimo rezervo. 11.30 dienai skaičiavau IT nusidėvėjimą, bet ką daryti su perkainota dalimi? Ar jos nusidėvėjimą man reikia skaičiuoti 11.30? Ar perkelti į kitą mėnesį, kaip paprastai darome su nauju IT, jeigu įvedamas mėnesio eigoje, nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti tik kito mėn. pabaigoje. Taip pat, ką daryti su perkainojimo rezervu - jei skaičiuosiu nusidėvėjimą nuo perkainuotos dalies 11.30 dienai, tai turiu mažinti ir perkainojimo rezervą bei pripažinti nepaskirstytąjį pelną. Akcininkai dokumentus įstatiniam kapitalui didinti planuoja ruošti tik gruodžio pabaigoje, todėl pas mane rezervas kabės iki tos dienos, kada gausiu protokolą. Be to, jie nori panaudoti visą rezervą įstatiniam kapitalui didinti. Prašau patarimo, kaip man išsisukti iš šios situacijos.

Laba diena,
Turiu tokią situaciją: akcininkai nori pagražinti balansą, perkainoję turtą. Turto vertintojai pervertino, pagal įstatymus - viskas tvarkoj. Savo apskaitoje atlieku perkainojimo operacijas vertinimo datai. Tuomet jie nori iš perkainojimo rezervo didinti įstatinį kapitalą. Daro susirinkimą, pildo protokolą ir toliau visi kiti dokumentai - procedūra nemenka. Bet atsiverčiu 24VAS ir ten randu, kad dėl perkainojimo atsiranda apmokestinamieji laikinieji skirtumai, todėl turiu apskaičiuoti atidėtąjį pelno mokestį - bent jau taip aš suprantu iš šito VAS. Pasimečiau...atsiverčiu pelno mokesčio įstatymą, o ten parašyta, kad turto perkainojimas - neapmokestinamosios pajamos (12str.7d.); dėl šito sakinio dar konsultavausi vmi, jie užtikrino, kad tikrai tokios pajamos yra neapmokestinamos. Gal kas susidūrėte su panašia sutuacija? Kaip vis dėlto reikia elgtis, skaičiuoti tą pelno mokestį, ar ne? Jei reikia, tuomet, kokios būtų korespondencijos ir kaip galų gale reikės atvaizduoti nusidėvėjimą? Labai lauksiu komentarų.