Pelno (nuostolių) ataskaita

Sveiki, užduosiu turbūt jums visiems aiškų klausimą, bet man jis neaiškus. 2004 m. gavom pelną užfiksavom pelno mokestį 6 klasei, ir metų gale uždarėme per 39 dėl to padidėjo nuostolis, nes 2005 m baigėm nuostolingai aš žinau, kad pelno mokestis yra neleidžiami atskaitymai , todėl nuostolį sumažinsiu metinėje pelno mokesčio deklaracijoje. Ar teisingai mąstau, o kur tą sumokėtą pelno mokestį dėti "pelno (nuostolio) ataskaitoj " ar jo išviso nereikia tai nuostolis nuo balanso nuostolio skirsis. Jei žinot padėkite labai reikia.

Paryškinta man kelia įtarimą-ar jūs nesuklydote
Jei 2004 m. gavote pelną ir priskaičiavote pelno mokestį, tai jis ir buvo registruojamas tais pat 2004 metais gruodžio 31 d. data, kaip pelno mokesčio sąnaudos ir mokėtinas pelno mokestis. vieninteliu atveju dėl pelno mokesčio paskaičiavimo galėjo gautis nuostolis, jei jūsų pelnas prieš apmokestinimą būtų buvęs mažesnis nei pelno mokestis paskaičiuotas 475 deklaracijoje.
Ir tai jokios įtakos jūsų 2005 m rezultatams neturi, nes čia pildydami 475 deklaraciją, skaičiuosite naujas pelno mokesčio sąnaudas, o jei pas jus nuostolis, tai gal ir neskaičiuosite. Tai pasimato tik tada, kai pilnai užpildai 475 deklaraciją.

Manau, kad yra pridaryta klaidų , nes verčiu dokumentus ir matau kad pelno mokestis už 2004 m. yra pripažintas tik 2005 m. kai buvo pateikta pelno mokesčio deklaracija. Tai dabar nežinau ką daryti ar man pulti taisyti visus 2005 m. o, gal eina dar dabar ką nors sutvarkyti

O kaip atrodo 2004m. p/n ataskaitos "pabaiga"-ar ten įrašytas 475 deklaracijoje nurodytas pelno mokestis už 2004 metus

Pelno (nuostolio) ataskaitoj yra įrašytas pelno mokestis, o pelno mokesčio deklaracijoj yra parodytas kitas pelno mokestis, nes dengėme praitų metų nuostolius.

Pelno mokesčio deklaracijos 115 eilutėje esantis pelno mokestis turi sutapti su p/n ataskaitos priešpaskutine eilute ir korespondencija 12 31 dienai D65/K445

Bet kai gali sutapti , jei pelno (nuostolio) ataskaita yra pildoma už ataskaitinius metus čia gaunasi pelnas ir nesirodo praėjusių metų nuostoliai tai pelno mokestis yra tik tų metų už kuriuos pildoma pelno (nuostolio) ataskaita , o 115 eilutei yra mokėtiną suma tą suma, kuri gaunasi atėmus iš pelno praėjusių metų nuostolius. Aš kai pernai klausiau mokesčiuos tai sakė kad neturi sutapti pelno mokestis.

112 eilutė yra 2005 faktinis PM, 113 PM nuo dividendų -kuris koreguoja mokėtiną.

Rodosi ir tie nuostoliai priede 475D, jei ką.
Galų gale gal galime sutarti apie ką jūs kalbate
Ar apie priklausantį mokėti PM, įvertintą sumokėtais avansais ir nurodytą 117 -118 eilutėse
Ar apie pelno mokesčio sąnaudas už 2004 metus, nurodytas 115 eilutėje

Mes šnekam apie tą patytį tik skirtingai.
Na bandysiu paaiškinti, kodėl pas mane skiriasi pelno mokestis Pelno mokestis pelno(n) ataskaitoje yra skaičiuojamas nuo 26032 pelno mokestis 3384
. O deklaracijoj 115 eilutėje yra mokėtinas pelno mokestis į biudžetą t.y. nuo sumos 7320 nes padengėm nuostolius gaunasi 952 Tik va beda ta kad 2004 m. tos sanaudos nebuvo užfiksuotos i tik 2005 m.
Ir dabar nežinau kaip klaidą ištaisyti

Na jūs susipainiojote
P/n ataskaitoje pelnas prieš apmokestinimą dažniausiai nėra lygus tai bazei, nuo kurios skaičiuojamas pelno mokestis.
Pelno mokestis skaičiuojamas ne nuo "pelno prieš apmokestinimą", kaip jūs rašėte 26032, o pildant 475 deklaraciją
Ir tai yra tikrosios pelno mokesčio sąnaudos, kurios pas jus, kiek suprantu, yra 952 Lt.
Taigi, mano spėjama jūsų p/n ataskaitos "pabaiga":
Pelnas prieš apmokestinimą 26032
Pelno mokestis 952
Grynasis pelnas skirstymui 25080
Ir 2004 12 31 turėjo būti įrašas D65/K45 952 Lt
Ir "uždarius" visas pajamų ir sąnaudų sąskaitas gautis 25080 grynasis pelnas skirstymui.

Jūs visiškai teisi , aš žiauriai susipainiojau, ir nežinau kaip dabar ištaisyti vos pagalvojus kad reikės ištaisyti visus metus ir 2004 m. FA tai net žiurpas krečia
Ačiū už Jūsų sugaištą laiką.

Už 2004 FA jau akcininkų jau patvirtinta, jos nebepakeisite. Taisysite 2005 metais.
Tai pelno mokesčio sąnaudos pas jus kokios nors 2004 12 31 yra užregistruotos, ar jų visai nėra

Labas rytas 2004 m. pelno mokestis yra užfiksuotas tik 2005 m. kada priduota finasinė atskaitomybė Nuo ko pradėti taisyti gal galite man padėti, nes aš nežinau ką daryti

Ar palūkanų sąnaudos, neigiamas valiutų kursų pasikeitimas didina apmok.
pelną, ar čia paprastos sąnaudos.

Palūkanos, kaip ir neigiama kurso kitimo įtaka yra normalios fin.veiklos sąnaudos, tai leidžiami atskaitymai. Tiesa palūkanoms yra kai kurios išimtys, reikia daugiau pasigilinti-ar tai susijusioms šalims, jei taip-ar neviršyja įstatymais nustatytų dydžių ir pan.

Didelis ačiū, o kaip faktoringo palūkanos
Taip pat normalios sąnaudos

Taip.

Sveikučiai,
Su šventėm visus.
Gal kas galite pasakyti jei įmonės pelnas yra 40 000 Lt. Bet įmonė naudojasi 25 000 Lt pelno neapmokestinimo lengvata, tai jos pelno mokestis bus 40 000 - 25 000 = 15 000 * 13%=1950 LT ar aš teisingai skaičiuoju?[/ol]