Pajamų pripažinimas

Darau metinį balansą ir suabejojau vienu klausimu. Patarkit, jei gavom užsakymą išnuomoti autobusą nuo 2002 m. 12.26 iki 2003m. 01.03 d., bet tik įvažiavus į Lenkiją autobusas sulužo ir turėjom samdytis kitą kad pabaigti kelionę, pinigai buvo sumokėti už visą kelionę 2002m. 12 mėn. ir išrašyta sąskaita, bet firma iš kurios samdėm autobusą mums išrašė sąskaitą tik 2003 m. vasario mėn., taigi gautusi kad mūsų įmonė turėtų pelną, savininkai to nenori, tai aš anuliavau sąskaitą ir išrašiau ją 2003 m. 01.03 d. ir dėjai į pajamas 2003 m., o tą apmokėjimą už kelionę parodžiau kaip išankstinį, patarkit ar man VMI nepripažins to kaip pajamas. Nors konsultavausi su auditore ir ji sakė, kad nieko baisaus juk kelionė pasibaigia 2003m. 01.03, tada ir išrašom sąskaitą. Ar aš teisingai pasielgiau.

Tikrai teisingai,tačiau anuliuoti sąskaitos nebūtina, kadangi
"sąnaudos,patirtos pajamoms uždirbti" buvo 2003 ir galima
buvo kontuoti į ateinančių laikotarpių pajamas.

Mokesčių inspekcija tikrai kabinėtusi, jeigu sąnaudos
būtų 2002 metais, o pajamos 2003.Išimtų sąnaudas.
Kitas atvejis, jeigu būtų pajamos 2002 o sąnaudos 2003,
po patikrinimo išimtų 2003 metų sąnaudas iš leidžiamų
atskaitymų.

Šiuo atveju sąskaitų data neturi lemiamos reikšmės.

Situazione nestandarto:

Firmelė eksportuoja į užsienį savo produkciją.Pirkėjas (vokiečių įmonė) siūlo:
- išnuomoju sandėliuką Italijoje, jūs ten vežate neribotais kiekiais,
kai surandu klientą, jūs parduodate iš Italijos sandėlio netgi
BRANGIAU.

Klausimas: vežu per muitinę už 100, parduodu Italijoje už 110.
Kokius dokus rašyti Italijoje? Kada ir kokias fiksuoti pajamas?
Ir daugiau retoriniai klausimai:
Įdomu, ar neturės problemų su itališku PVM (IVA, Imposta sul Valore Aggiunto) ?
Su pelno mokesčiu ( Imposta sul Reddito delle locale supplementare) ?
16,2% kam įdomu....

Čia ne visai sutinku :)
Sąskaitos išrašymas reiškia, kad paslauga atlikta. Ir jei sąskaita jau išrašyta 2002 m, manyčiau būtų nemažai vargo, kol įmonė įrodytų, kad ji išrašyta nepagrįstai - paslaugos atliktos (kelionė baigėsi) 2003 m. sausio mėn.

Taigi mano nuomone sąskaitos data turi nemažą reikšmę :)
Be to, sąskaitos rašymas neatlikus paslaugos mano požiūriu neteisinga.
Jei įmonė nori gaut apmokėjimą pagal sąskaitą, tam egzistuoja toks patogus dokumentas - sąskaita išankstiniam apmokėjimui :)

Taigi, paprastų klausimų iš Arto vargu ar sulauksi (tipo-kokios kontuotės ir t.t.).
Įdomu. Manau, reiks taikytis prie jų įstatymų ir registruoti ten kažką panašaus į nuolatinę buveinę. Nori nenori reiks aiškintis jų įstatymus ir manau tada tikrai atsiras ir PVM, ir pelno mokestis.
Jau pas mus nuolatinių buveinių apskaita siaubo filmas-daugiau klausimų nei atsakymų, ir ten manau ne ką geriau.

Italijoje rašysi tokius dokus, kokių reikalaus pirkėjas :)

Pajamas pageidautina fiksuoti plius minus pagal išrašytus dokumentus. Nežinau, ar yra bendradarbiavimo sutartis tarp Lietuvos - Italijos ar kokių kitų šalių, bet...Jei nėra, tai visad gali atsirasti :)

Klausimas į Tavo klausimus:
Kas bus gavėjas, vežant per Italijos muitinę? Ar gali ir siuntėjas, ir gavėjas būt tas pats asmuo?
Įdomu, kaip yra Lietuvoje? Įtariu, kad negali.

Pritariu :) Nemanau kad šalis leistų veikti užsienio šalies įmonei savoje teritorijoje, nemokant jokių mokesčių. O kai registruosies ten - būsi kaip ir bet kuri kita eilinė Italijos įmonė. Gal kiek kitokia, jei užsienio kapitalui ten yra kokie skirtumai.

Dėl sąskaitų datų:
- Eniro Lietuva, ir keletas kitų reklamšikų, gamiančių katalogus tipo VisaLietuva 2005 taip pat Litexpo, beveik visi laikraščiai iržurnalai (prenumeratai) rašo PVM sąskaitas faktūras į priekį.Svarbus yra
operacijos turinys - paslauga bus atlikta sąskaitoje nurodytą laikotarpį
( kartais tik po 8-10 mėn).Todėl ypatingųproblemų tikrai nebus;
- vieni parodė pirkimo, kiti pardavimo PVM, nei pas vienus nei pas kitus
pajamų ar sąnaudų nėra. Viskas čiki čiki....

Dėl Italijos:
-vokietukai pageidauja nepirkti, o tarpininkauti ieškant klientų, todėl ir gavėjas jų manymu, turėtų būti ta pati Lietuvo įmonė.Vien žo, prekių
judėjimas tarp padalinių/sandėlių, tačiau padalinys/sandėlys tai Italijoje...
kiap suprasti +- pajamos?Prašyčiau iki cento.
Tuoj pažiūrėsiu, ar yra Dvigubo netaxavimo sutartis su ITA...

Pala pala...Kam tai sudėtingai...Kaip išvynioti reikalą ,tarkim, jeigu aš vežu į atviro tipo muitinės sandėlį kur nors Trieste, kur performinamas gavėjas (buvo hansai, tapo džiuzepes ),
keičiame kainas ir 100 % eksportas.

Dėl Italijos. Maža ko pageidauja vokietukai, Tu geriau pasidomėk, ką Tau leidžia Italijos įstatymai :) 99.9 proc, kad turėsi ten registruotis.

Kokiu atveju leidžiama apsistot muitinės sandėliuose? Moki už vietą, ir kas pats bebūtum, ten tupi? Ar yra kažkokie atskiri reikalavimai?

Pala, pamėginam atstatyt visą grandinėlę.
Išvežu iš Lietuvos. Kas gavėjas? Aš? Šitai bus įforminta kaip eksportas?
Jei ne aš, tada muitinės sandėly nusėda jau nebe mano, o svetimos prekės. Kurias kaip suprantu ir performint, ir kainas keist galės gavėjas, ne siuntėjas.
Be to, muitinės sandėlys nelygu Italija.


Dėl bendradarbiavimo sutarties su Italija - esmė ne tik dvigubas mokestinimas :) Tu paklausei, kokias fiksuoti pajamas :) Realias, nes jei yra bendradarbiavimo sutartis, žlugsi po pirmo VMI pasidomėjimo Tavo veikla :)

Citata: Pala, pamėginam atstatyt visą grandinėlę.
Išvežu iš Lietuvos. Kas gavėjas? Aš? Šitai bus įforminta kaip eksportas?

Kaip pirštu.Taip, butent tai ir siūlo -"atsivežat, sandėliuojate, savo dokais pardavinėjate, mums (hansams ir klausams) komisiniai".

Taigi - yra su džiuzepem sutartis.

www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=8257...

Apsimokestina:
- dividendai jei turi daugiau 10% - 5 pelno mok.;
- dividendai jei mažiau 10% - 15 pelno mok;
- honoraras - 10;
- palūkanos -10;.

Bet jie (lietuviai) nori prekiauti....

Pasiskaičiau kai ką.....

www.consulassociati.com/opportunita/nonresidenti.html

Jei sodinsi muitinės sandėliuose, manau Italijos įstatymai Tavęs nepalies. Nebent negalėsi neregistruotas Italijoj muitinės sandėlių pasiekt.

Jei eksportuosi sau, tai pagal kokį dokumentą? Ne pagal sąskaitą faktūrą gi :)

Man čia panašu į laikiną išvežimą, nors nesu kietas "užsieniuose". Grandinė būtų tokia:
Laikinas išvežimas - Italijos muitinės sandėliai - Sąskaitos išrašymas suradus pirkėją - Laikino išvežimo procedūros užbaigimas. Nors vargu...

Kaip pasakytų sandėlio nuomininkas Džiuzepė:
No, questo è un movimento troppo sly.
È mosto che il più semplice.

ką išvertus reiškia :
Ne, perdaug gudriai galvojate.
Reikia paprasčiau..

Dėl laikino išvežimo - ar parvežti reikės į Lietuvą
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2939...

...net panašų procedūros kodą radau:
1.8.2. laikinasis prekių išvežimas perdirbti ir negrąžinamasis šių prekių eksportas - 2100 ir 1021;

Prekės į Lietuvą negrįžtų - grįžtų eksporto sąskaitos.

Visiškai nieko nesupratau - kokia tokios operacijos prasmė? Visi paprastai eksportuoja sąskaitas, ir prekes palieka Lietuvoj, o ne atvirkščiai :)

O Tu dabar rodai, kad pavežiojai pirmyn-atgal prekes ir dabar jas turi Lietuvoje. Tai Lietuvoj prekės buvo ir taip, be tokių sudėtingų procedūrų :) Ir parduot jas galėjai ir tebegali iš Lietuvos :)

Ne, Tiesi, ši procedūra turi prasmę. Ir ji legali, o ne tokia, kaip išsiųsti sąskaitą, o prekes nusodinti Lietuvoje. Pas mus situacija panaši, tik atvirkščiai. Mes esame įsivežę įrangą, kurią nežinome, ar parduosime. Tiekėjai sutiko, kad tai bus tipo parodinė, jei kas susidomės, galėsime parduoti. Apiformintas laikinas įvežimas gana netrumpam laikotarpiui, importo PVM - nėra, prekytės gražiausiai stovi ir laukia pirkėjo. Ir va, kai mes jį surasime, tada apsiforminsime importą, prekės taps mūsų ir galėsime parduoti. O jei ne- keliaus namučio. Tik mūsų atveju yra konkretus siuntėjas ir konkretus gavėjas, ar galėsime pakeisti kainas, aš nežinau.
Su muitinės sandėliais ko gero kitaip.

O, ačiū Dalei - Tiesi būtų mane sutriuškinusi, nors gal; ir reikėtų už tokią žalią mintį
O jei rimčiau, tai juk turi būti tokia tvarka, kad įmonė eksportuotoja turi prekių sandėlius įvairiose šalyse ir iš jų prekiauja (ieško pirkėjų).
Tiesi: mano mintis kad ne prekės laksto per sieną, o eksporto sąskaita "vejasi prekes", kai surandamas pirkėjas, kuris perka iš tarpinio sandėlio.
p.s. Mano deklarantės manęs taip pat nesupranta...