PVM ATSKAITA BUHALTERINĖJE APSKAITOJE

Sveiki gal kas esate susidūre su siuo klausimu? Dirbu uab -esame pvm mokėtojai prekiaujame baldais ir pirkėjams išrašome pinigu priėmimo kvitus pvz: 1500 lt Tai galutinė suma su baldo ankainiu ir pvm. KAIP ATSKAITYTI PVM 18%

Tai registruokite pajamas K500-1271,19
K4484-228,81
D272-1500,00

ilinora
1500/1.18=1271.19 -apmokestinama vertė be PVM
1500-1271.19 =228.81 - PVM
Geriausia toks skaičiavimas įsivesti exel'yje. Liks tik bendrą įsumą įrašyt, PVM susiskaičiuos.

Labai dėkoju už atsakymus.

Sveiki. Gal kas pasidalintų patirtim kaip elgiates su PVM.
Turiu omenyje, tai kad apskaitoje visos PVM operacijos registruojamos su centais, o mokamas pagal PVM deklaraciją be centų (apvalinant). Dėl šios priežasties pas mane apskaitoje susidariusi permoka 22.70, o VMI pagal pateiktas deklaracijas jokios permokos nėra. Kur dėti tą skirtumą?

Aš tai kiekvieną mėnesį davedu iki pilnų Lt. Sąnaudų sąskaitoje -išlaidų str. PVM skirtumas.Tada nereikės sukti galvos.

O gal galėtum truputį plačiau pavaizduoti kaip tai atrodo?
Pvz. PVM atskaita 123.02
pardavimo PVM 225.53
mokėtinas PVM apskaitoje 123.51
PVM deklaracijoje PVM atskaita 123
Pardavimo PVM 226
Mokėtinas PVM 103
Sumoku 103 Lt ir į kurią sąskaitą dėt 103-123.51=0.49 Lt permoka, kurios pagal deklaracija tai nera.
Ar turit isivedę, kažkokią papildomą sąskaitą prie sąnaudų? Bet paskui tai reiktų tą sumą PM deklaracijoje traukti prie neleidžiamų atskaitymų

Deklaracijoje nėra, bet apskaitoje yra. Todėl kitą mėn. deklaruodama PVM ir žiūrėkite kas ten gaunasi su PVM likučiu. Gal kur 0.49 centų verta padaryt 1 litu, ar 0,51 suapvalinti mažėjimo pusėn.
Esmė, kad jums likutis liktų vėl tik centai, o ne litai. Taip niekada skirtumėlis neužaugs iki keliasdešimt litų.

Ačiū Loreta13, bet ką patartumet daryti su tuo jau atsiradusių skirtumų? Niekaip nesugalvoju, kur jį dėt?

i sanaudas

Tokia mintys buvo kylus, bet ar teisingai galvoju, kad įsivesti kokią naują sąskaitą ir paskui PM deklaracijoje visą per metus susikaupusią sumą traukti prie neleidžiamų atskaitymų? Ir su GPM kažkas panašaus bus, tai ten irgi reikės kažkur tą skirtumą dėt. Patvirtinkit ar paneikit mano mintis

Niekur nedėt.Saugoti.Kaip savo akį.
O rimtai
1.Moralas -22.70 Lt skirtumas yra apsileidimas.
2.Darydavau taip:
2.1. pvz. 01 mėn.likutis 0.49,
2.2 02 mėn.
a)uždarau gautino-mokėtino PVM sąskaitas;
b)žiūriu į rezultatą - reikia mokėti 100,61 Lt.
c) pildau deklaraciją, kad gaučiau rezultatą uždarius sąskaitas
- 101 Lt mokėtinas.
d) likutis 0.39 gautino persikelia į kitą mėn.
3. 03 mėn. kartoju 02 mėn. operaciją.
Išvada; likutis PVM NIEKADA nebūna daugiau nei 0,51 Lt.

Tas pats ir su GPM.

Sutinku ir prisipažįstų, kad apsileidimas. Pradėjau dirbti praeitą vasarą ir tai mano pirmas darbas, tai turi prisipažinti, kad nelabai gilinausi aš į tuos skirtumus. Nors ir iki manęs jau skirtumas panašus buvo susidaręs, nes žiūriu pagal pernykštį suderinimo aktą su VMI, ten matosi permoka 0.11 Lt, o apskaitoje jau tada tie 22 Lt kabėjo.

Nėra pasaulio pabaiga tie 22 Lt . Tiesiog deklaruokite jį VMI, o toliau, daryk taip kaip patarė artas71