Mokestinis nuostolis, o apskaitoje pelnas

Jau kelis kartus perdarinėjau PN ataskaitą ir PLN204 - ir kiekvieną kartą gaunasi tas pats. Pati nesuprantu - kodėl?

Gal buvo atidėjiniai? Arba neapmokestinamos pajamos

Taip, po lizinguojamo vilkiko auto įvykio iš draudimo kompanijos buvo pervesta nemaža išmoka lizingui.

Gal kas patartų?

Taip, po lizinguojamo vilkiko auto įvykio iš draudimo kompanijos buvo pervesta nemaža išmoka lizingui.
[/quote]
Dažniausiai būna tai pačiai sumai ir sąnaudos neleidžiami atskaitymai... pasitikrinkit sąnaudas.

Užpildžiau PN ataskaitą - gavau finansinį pelną. Užpildžiau PLN204 - gavau mokestinį nuostolį. Iki šiol būdavo pelnai. Ar turiu gautą mokestinį nuostolį registruoti apskaitoje? Ačiū.
[/quote]

O ką Jūs ten registruotumėte? Iš PLN204 registruojame tik pelno mokestį. O čia jo nėra. Nėra ką ir registruoti. Tik užsiveskite mokestinių nuostolių perkėlimo (panaudojimo) lentelę, nes kitais metais galėsit pasinaudot nuostolio perkėlimu.

O ką Jūs ten registruotumėte? Iš PLN204 registruojame tik pelno mokestį. O čia jo nėra. Nėra ką ir registruoti. Tik užsiveskite mokestinių nuostolių perkėlimo (panaudojimo) lentelę, nes kitais metais galėsit pasinaudot nuostolio perkėlimu.
[/quote]
Ačiū.

Gal galite detaliau "užsiveskite mokestinių nuostolių perkėlimo (panaudojimo) lentelę, nes kitais metais galėsit pasinaudot nuostolio perkėlimu. "? Kaip visa tai praktiškai įgyvendinti? Dar neteko susidurti, o šiemet turim tiek mokestinį tiek nemokestinį nuostolį, tik skirtingom sumom, dėl neleidžiamų atskaitymų...


Ačiū.
[/quote]

Gal galite detaliau "užsiveskite mokestinių nuostolių perkėlimo (panaudojimo) lentelę, nes kitais metais galėsit pasinaudot nuostolio perkėlimu. "? Kaip visa tai praktiškai įgyvendinti? Dar neteko susidurti, o šiemet turim tiek mokestinį tiek nemokestinį nuostolį, tik skirtingom sumom, dėl neleidžiamų atskaitymų

Nemokestinis nuostolis "kabo" apskaitoje. Kol jo nesudengsite su pelnu, tol apie dividendus savininkai gali užmiršti.
Mokestinis nuostolis.
Mokestinio laikotarpio nuostolius, išskyrus nuostolius dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo (ne finansų įstaigų), galima perkėlinėti neribotą laikotarpį, tačiau toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu vienetas nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai vienetas veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Šioje dalyje nurodytų perkeliamų atskaitomų mokestinių nuostolių, išskyrus mokestinius nuostolius vienetų, kurių apmokestinamasis pelnas pagal PMĮ 5 straipsnio 2 dalies nuostatas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, suma negali būti didesnė kaip 70 procentų mokesčio mokėtojo mokestinio laikotarpio pajamų, apskaičiuotų iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas, leidžiamus atskaitymus ir ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus, išskyrus ankstesnių metų mokestinių laikotarpių nuostolius.
Lentelė yra reikalinga, kad galėtumėte sekti, kiek jau mokestinio nuostolio padengėte.

Ačiū. :) Dividendus drąsiai skiriasi, nes iš senų periodų didžiulis nepaskirstytas pelnas yra. Va su mokestiniu nuostoliu tik neaišku buvo. Rezultate kiek suprantu ir pelno mokestis padengiant mažės?

Taip. 70%. dengsis, o nuo 30 % reikės mokėt pelno mokestį (jeigu netaikot 5% pelno mokesčio tarifo)

Sveiki, įmonė 2019.12.31 turėjo 5000 Eur nuostolį (mokestinį ir finansinį). 2020 m. buvo akcininkų įnašai nuostoliui padengti 4000 Eur. Per 2020 m. įmonė gavo 3000 Eur pelno, tai finansinis rezultatas: pelno (nuostolio) ataskaitoje 3000 Eur, balanse nepaskirstytas pelnas (nuostolis) (5000-4000+3000) 2000 Eur, o PLN deklaracijoje (atitinkam 5 proc. reikalavimus) įrašau pelną 3000 Eur, mokestinį nuostolį 3000 Eur ir viskas pasidengia?
Teisingai galvoju ?
Ačiū labai už pagalbą :)

Teisingai. Tik dar liko 2000,0 mokestinio nuostolio, kurį galėsit dengt kitais metais, jei bus pelno.
Akcininkų įnašai neturi reikšmės mokestiniai daliai.