Kur mokėti mokesčius? UK VS LTU

Gavau kontraktą su UK įmone kaip fizinis asmuo. Apmokėjimą gausiu į UK sąskaitą. Kaip suprantu pagal EU galiojančias nuostatas mokesčius reikėtų mokėti šalyje kurioje gyveni, o ne ten kur gauni pajamas. Jei mokesčius mokėti LTU tai kaip suprantu reiktų registruoti Individualią Veiklą. Tačiau manau galėčiau deklaruoti kad gyvenu UK, registruotis kaip Self-Employed ir mokėti mokesčius UK, nes lygtais mokesčiai mažesni būtų UK. UK TAX kalkuliatorius.
Bet jei aš nuspręsčiau mokėti mokesčius LTU kaip man visa tai reikėtų deklaruoti ir parodyti? Reiktų persivesti pinigus iš UK sąskaitos į LTU ir tada mokėti mokesčius nuo gautos sumos? O gal iš vis aš galiu mokėti kažkokioje kitoje EU valstybėje kur mokesčiai mažesni, kadangi EU negali būti taikomas dvigubas apmokestinimas. Gal kas esat susidūrę su tuo. Prašau patarkit.

1.Deklaravęs gyvenamą vietą: Lietuvoje ar UK?
2. Dirbdamas pagal kontraktą mokesčius priklausančius UK išskaičiuos kontraktą pateikusi įmonė.

Kai atsakysite į 1 kl. diskusiją pratęsiu :)

Šiuo metu esu deklaravęs gyvenamą vietą UK. Įmonė mokesčių našta perkelia man ir man reikia susimokėti mokesčius.

It is agreed that the Consultant shall be responsible for all tax liabilities and National Insurance or similar contributions (if any) which is or may become due by virtue of the provision of the Interim services in connection with this Agreement

Tokiu atveju ten ir įregistruokite savo veiklą, visi mokesčiai bus mokami UK.
Tik dar pasitikslinu ar Lietuvoje esate deklaravę savivaldybėje galutinį išvykimą?
Jei taip tuomet visi mokesčiai bus mokami tik UK, ten metams pasibaigus jų VMI siunčia deklaracijas kurias turite patvirtinti ir jei reikia dar papildomai užpildyti ir viskas.

Esu deklaravęs galutinį išvykimą, tačiau grįžtu gyventi į LTU. Todėl ir galvoju mokesčius mokėti LTU.

Kai grįšite į Lietuvą, deklaruosite gyvenamą vietą Lietuvoje, tada čia registruosite individualią veiklą ir mokėsite čia mokesčius, kurie bus sekantys: PSD mokėsite kas mėnesį po 90 Lt, metams pasibaigus nuo apmokestinamųjų pajamų (viso pajamų - išlaidos) mokesite:VSD 28.5 proc., PSD - 9 proc. ir GPM -15 ar 5 proc.

O tai kaip man tada reiktų pajamas parodyti Lietuvoje, jei aš gausiu į UK sąskaitą? Persivesti pinigus į LTU sąskaitą ir tada mokėti mokesčius?
O yra kur nors pateiktas išlaidų sąrašas kurias aš galėčiau deklaruoti kaip išlaidas. Individualią veiklą deklaruočiau kaip IT konsultantas.

Pajamas paprastai rodytumėte, t.y. už suteiktas IT konsultanto paslaugas išrašytumėte jiems sąskaitą.
Pajamų uždirbimas priklausys nuo to : ar apskaita bus vykdoma kaupimo principu, šiuo atveju pajamos būtų laikomos uždirbtomis kada pateikiate jiems sąskaitą už paslaugas, nepriklausomai nuo pinigų gavimo momento.
Ar pinigų principu, šiuo atveju pajamos laikomos uždirbtomis, kuomet gavote apmokėjimą už paslaugas.

Sąskaitą rašysite LT nacionaline valiuta ir GBP

Pats pinigų gavimo faktas, t.y. į kurią sąskaitą UK ar LT banke bus pinigai pervesti neturi reikšmės.

Išlaidoms, galite pasirinkti taikyti 30 proc. nuo visų gautų pajamų. Pasirinkus šį būdą nėra privaloma turėti dokumentų pagrįsti 30 proc. išlaidoms. Arba galite rinktis pagal dokumentus. Jūsų veiklai aš rinkčiausi 30 proc. išlaidų nuo visų pajamų. Pvz. per metus uždirbote 10 tūkst Lt tai išlaidos sudarys 3 tūkst. Lt be jokių dokumentų.

Tokio išlaidų sąrašo, kuris būtų taikomas konkrečiai vykdomai veiklai nėra.

O kaip būtų su GMP? Koks tarifas priklauso 5 ar 15. Jei aš teiksiu konsultacijas IT srityje tai čia skaitosi kaip intelektinės paslaugos?

Vis vien man nelabai aišku kaip aš turėčiau mokėti mokesčius. Kiekvieną mėnesį aš pateiksiu sąskaitas užsakovui ir gausiu apmokėjimą. Tai VMI aš turėsiu sumokėti mokesčius nuo tos pateiktos sąskaitos? O negaliu aš VMI pasakyti kad gavau mažiau pajamų nei kad pateikiau sąskaitą užsakovui?

O kitas klausimas. Jeigu visgi nuspręsčiau mokėti mokesčius UK bet gyventi LTU (oficialiai deklaruodamas kad gyvenu UK) ar nekiltų problemų? Tikriausiai jie neturi jokių galimybių patikrinti kur aš gyvenu.

IT konsultavimo paslaugos priklauso laisvajai profesijai, tad GPM tarifas bus 15 proc.

Mokesčius mokėsite tik metams pasibaigus,kas mėnesį mokėsite tik PSD įmokas.
Pagal Buhalterinės apskaitos taisykles
Jūsų pajamos bus pripažįstamos jų faktišku gavimo momentu (pinigų apskaitos principu), t.y. kada gausite apmokėjimą už sąskaitas. Tarkim, pateiksite sąskaitas užsakovui už 5000 tūkst.Lt, tačiau jis apmokės tik 3000 Lt tai jūsų gautos pajamos bus 3000 Lt.

Kadangi paslaugas teiksite nuotoliniu būdu - internetu, kuris kaip žinia neturi sienų tai mokesčius mokama toje šalyje, kurioje yra deklaruota gyvenamoji vieta, šiuo atveju UK. Čia mokėtumėte mokesčius, čia ir veiklą reikėtų registruoti, o konsultuoti galite būdamas nors ir Amazonės džiunglėse, svarbu, kad internetas ten būtų.

Čia plačiau galite paskaityti apie individualią veiklą LT mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000001...

Suprantu, kad reikia mokesčius mokėti pagal deklaruojamą vieta, tačiau aš bandau palyginti mokesčių naštą ir kadangi turiu galimybę deklaruoti gyvenamą vietą tiek UK tiek LTU, o gal ir dar kur nors kitur jei pavyktų sutaupyti litą kitą. Kiek žiūriu tai mokesčiai yra pakankamai panašūs, tik tiek kad nežinau ar UK galioja tokia pati taisyklė kad nereikia pateikti sąskaitų išlaidoms pagrįsti jei deklaruojama iki 30%. Greičiausiai tokios taisyklės nėra. O be to ar neprisikabins UK mokesčių inspekcija jei aš gausiu pajamas į UK sąskaitą bet mokėsiu mokesčius LTU, kaip UK matys ir žinos kad aš moku mokesčius.

Nemanau, kad UK galioja 30 proc. lengvata GPM, tačiau gal ten yra kitokia lengvata.
Kas liečia gaunamas pajamas kitoses užsienio valstybių bankuose, tai tiek LT tiek ir užsienio bankuose, kuomet atsidarote sąskaitą mokesčių administratorius gauna informaciją apie užsienio piliečio atidarytas sąskaitas. Na, LT nuolatiniai (deklaravęs gyvenamą vietą LT) LT gyventojai privalo informuoti VMI apie atidaromas sąskaitas užsienio bankuose.
www.vmi.lt/lt/?itemId=10017286
Todėl, jei gausite pastoviai pajamas, tai mokesčių administratorius bus informuojamas tiek LT bankų tie UK ar kitos šalies, pagal jų galiojančius įstatymus. LT būsite įregistravęs veiklą, būsite informavęs apie turimą sąskaitą UK ir to pakaks VMI.
Jei veiklą registruosite UK tai ten jie ir matys kad vykdote veiklą ir gaunate pajams bei privalote mokėti mokesčius ar UK ar LT pagal deklaruotą gyvenamąją vietą.

Pateikiu pavyzdį kiek mokesčių sumokėtumėte LT registravęs veiklą:

Sakykime per metus gavote viso pajamų 15 000 Lt. Leidžiamiems atskaitymams skiriate 30 proc. (pagal VMI kai pasirenki leidžiamiems atskaitymas 30 proc. jau nebegali minusuoti VSD ir iš apmokestinamųjų pajamų skaičiuojant GPM)
Apmokestinamos pajamos: 10 500 Lt (15 000 - 30proc.)
VSD 28.5 proc. - 1496 Lt ((10 500x 50 proc.) x 28.5 proc.)
PSD 9 proc. - 472.50 Lt ((10 500x 50 proc.) x 9 proc.)*
*Jei nebūsite draustas valstybės lėšomis ar nedirbsite pagal DS, tuomet PSD reikės mokėti kas mėnesį po 90 Lt tai sudarys 1080 Lt /m
GPM 15 proc. - 1575 Lt (10 500 x 15 proc.)
FA per metus uždirbęs 15 000 Lt sumoka viso mokesčių 3544 Lt.
Tuomet mokesčių sumokėtumėte šiek tiek daugiau, t.y. 4151 Lt
Apmokestinamasis procentas: 3544/15000 = 23.6 proc (27.7 proc.)

Nevisai suprantu kada PSD mokamas 9% o kada 90Lt/mėn. Jei aš dar dirbčiau papildomai pagal darbo sutartį tai man nuo individualios veiklos PSD nereikės mokėti?

Reikės,nuo gauto pelno.

1. 90 Lt/mėn reikia mokėti kai kitur pagal darbo sutartį nedirbate.Net jei pajamos per metus 500 Lt, reiks sumokėti 1080 Lt PSD.
2. Dirbate ar nedirbate pagal darbo sutartį,metų pabaigoje skaičiuojamas IDV pelnas,ir sumokamasPSD
pasiskaičiuoti galite čia:

tax.lt/skaiciuokles/individualios_vei...

Labas rytas,
PSD mokama nuo visų gaunamų pajamų.

Jei gyventojas dirba pagal DS ir vykdo individualią veiklą, tuomet avansu, t.y. kas mėnesį po (MMA x 9% ) PSD įmokų mokėti nereikia, nes jis kas mėnesį moka nuo DU dirbdamas pagal DS.

Toks gyventojas metams pasibaigęs dar turi paskaičiuoti PSD įmoką nuo gaunamų apmokestinamųjų pajamų iš individualios veiklos ir ją sumokėti.

Jei gyventojas niekur kitus nedirba pagal DS, tuomet jam atsiranda prievolė mokėti kas mėnesį PSD įmokas. Šiuo atveju, metams pasibaigus, gyventojas paskaičiuoja PSD įmoką nuo gaunamų apmokestinamųjų pajamų iš individualios veiklos.
Jei apskaičiuota PSD įmoka yra mažesnė (kaip mano pateiktame pavyzdyje PSD 9 proc. - 472.50 Lt ((10 500x 50 proc.) x 9 proc.)) tai jam papildomai mokėti nieko nereikia nes jis jau per ataskaitinius metus yra sumokėjęs viso 1080 Lt (mokėdamas po 90 Lt kas mėnesį) PSD įmokas.

Jei PSD įmoka nuo apmokestinamųjų pajamų iš individualios veiklos yra didesnė nei sumokėta kas mėnesį per ataskaitinius metus, tuomet gyventojas turi sumokėti tik skirtumą. Tarkim metams pasibaigus paskaičiuota PSD įmoka yra 1500 Lt, per metus sumokėjo 1080 Lt ((1000 x 9%) x 12 mėn.), tai iki gegužės 1 d. gyventojas dar turi sumokėti PSD 420 Lt ( 1500 -1080).