IĮ pajamų deklaracijos tikslinimas

Turiu problemą: radau pas save kelias sąskaitas iš tiekėjo užsienyje datuotas 2001 m. Ką dabar daryti? Visvien reikės tikslinti deklaraciją už 2001m., tai, ko gero, galima įtraukti tas sąskaitas į 2001m. ar ne? Beje, ar reikia kokį raštą surašyti IĮ kai tikslinama deklaracija? Įmonė ne PVM mokėtoja. tam tiekėjui buvo apmokėta avansu už paslaugas.

Jei būtų galima pripažinti, kad prekės iš tos užsienio tiekėjo dar neparduotos, tai pelno deklracijos taisymo gal išvengtum.

Tos rastos sąskaitos yra už telekomunikacijos paslaugas už kurias buvo sumokėta avansu. Kaip suprantu, jei jos būtų išrašytos po naujo PVM įstatymo įsigaliojimo nuo 2002 07 01, grėstų susimokėti PVM, nes telekomunikacijų paslaugos laikomos suteiktomis ten, kur įsikūręs paslaugos pirkėjas.
Dar vienas (durnas) klausimas prie to pačio:
31 str. komentaras:
14) praėjusių mokestinių laikotarpių klaidų ir netikslumų taisymai pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 18 straipsnį.

Komentaras

Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Žin., 2001, Nr. 99-3515) 18 str. 4 dalyje nustatyta, kad apskaitos registrų klaidos, pastebėtos po metinės finansinės atskaitomybės sudarymo, taisomos tik surašant atitinkamą buhalterinę pažymą. Po metinės finansinės atskaitomybės patvirtinimo pastebėtos klaidos taisomos kitų metų apskaitos registruose bei finansinėje atskaitomybėje....

Kaip tai užregistruoti kitais metais, tada programa man neteisingai pateiks ataskaitas (pvz. bandomojo balanso).

Pateiks teisingai programa. Pagal visą tvarką klaidas už 2001 m. reikėtų traukti į 2003 m. atskaitomybę, nes sakai tik dabar pastebėjai, trauksi ta data, kada darysi taisymą, tas taisymas ir turi praeiti per 2003 m. visus bandomuosius balansus, taip yra daroma visada, kada taisai praeitų laikotarpių klaidas einamaisiais metais. Jei praeitais metais per mažai įtraukei sąnaudų, tai šitos sumos ir turi būti sąnaudomis, tik jau šiais metais, o kadangi tai liečia kitus laikotarpius, tai mokestiniu pužiūriu bus neleidžiami atskaitymai šiais metais.
Bet konkrečiai tavo atveju, kadangi visa tai siejasi su PVM ir tt.-galima būtų daryti viską atbuline data, jei yra galimybė perdaryti visus buhalterinius dokumentus, kad atrodytų, jog viską turėjai laiku, viską įtraukei, tik klaidingai užpildei deklaraciją-nuneši patikslintą, jokių specialių prašymų rašyti tam nereikia.