Lenkijos įmonė perka Lietuvoje

Sveiki,

Jeigu Lenkijos įmonė/fiz. asmuo yra PVM mokėtojas bei perka paslaugas iš Lietuvos įmonės PVM mokėtojas, šiuo atveju transporto paslaugos, ar turi mokėti PVM?

1) Jeigu paslaugos, teikiamos Lietuvoje.
2) Jeigu paslaugos išvežamos už Lietuvos ribų, t.y. Lietuva - Estija

Taip pat ar reikia įrašyti į iSAF?

Ačiū. :)

Sveiki,

Abejais atvejais jei pirkėjas yra PVM mokėtojas PL tai jam PVM neskaičiuojamas pagal PVM įstatymo 13 str. 2 d. 1 p.(atvirkštinis apmokestinimas) / VAT: Reverse charge according to Art.44 RL 2006/112/EG.

i.SAF pardavėjas paslaugos deklaruoja pardavimo sąskaitą šiam pirkėjui nurodydamas klasifikatorių PVM15, taip pat dar pardavėjas turi pateikti FR0564 formą apie šiam pirkėjui suteiktą paslaugą.

Sveiki,

Dėkoju už atsakymą, esu šiek tiek pasimetusi, bandant deklaruoti FR0564 sakoma, kad PVM neteisingas, Lenkija turi 10 numerių PVM ir toks yra nurodytas.
Paskambinus VMI pasakė, kad FR0564 deklaruoti nereikia ir naudoti klasifikatorių PVM14, tai nežinau net kaip elgtis šioje situacijoje.

Ačiū.

ES šalių PVM mokėtojus tikrinate čia: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
Jei nurodytas kodas teisingas jums sistema jį patvirtins.

PVM 14 klasifikatorius naudojamas, kuomet sandoriai vyksta tarp LT PVM mokėtojų, t.y. pagal PVMĮ 45 str. Tokiu atveju FR0564 forma nepildoma. Tuo tarpu sandoriams tarp LT ir ES PVM mokėtojų, konkrečiai paslaugų pardavimui yra vykdomi pagal PVMĮ 13 str. ir tada privaloma pildyti FR0564 formą.
Tad negaliu jums teisingai atsakyti nes nežinau tikros situacijos.