PVM ir likviduojama įmonė

Sveiki,

man atsitiko toks dalykas: mūsų įmonė pirko prekių iš jau likviduojamos įmonės, ant sąskaitos parašyta, jog apmokėti už prekes jai privalome tik sumą be PVM, o patį PVM pervesti valstybei.
viskas vyko 11 mėn. tai mes tą pirkimo PVM įtraukėme į atskaitą, tai dabar reiktų PVM deklaraciją tikslinti ir grąžinti tą sumą valstybei. Kaip tai padaryti apskaitoje ir kur tai turėtų atsispindėti PVM deklaracijoje..?Kažkaip pridėti prie pardavimo PVM?

Mėginsiu atsakyti, jei dar neišsiaiškinai ir nesugalvojai.
Čia vadovaujamasi 96 str., t.y. norima užtikrinti, kad valstybei bus atiduota, kas jai priklauso. PVM deklaracijos B dalyje yra 35 eilutė, kur mano manymu ir turėtum įrašyti tą PVM, kurį Tu privalai sumokėti už pardavėją. Tokiu būdu 35 eil. įrašyta suma padidės Tavo mokėtinas PVM. Į 40 eilutę Tu jį jau įsitraukei, jei teisingai supratau. Kitaip tariant, Tavo to mėn. deklaracija padidės mokėtinu PVM, kurį pagal tą sąskaitą turi sumokėti už prekės ar paslaugos pardavėją.
Apskaitoje šią sumą traktuoji kaip į biudžetą mokėtiną PVM ir pirkimą registruoji taip:
D 200 (arba D 204)
D 251
K 27 (arba 450)
K 4701.
Samprotavimai grynai teoriniai, nes man to daryti neteko. Tiesiog manau, kad taip reiktų daryti.

tax.lt/postt1101.html

aciu aciu, jurgeles situacija buvo lygiai tokia pat