Dėl nulinio PVM

Dings kaip dūmas....

VMI pavyzdys ( komentaro 390 pusl) 390_pusl.doc

Na tai kitas atvejis.
Tarsi aš galėčiau taikyti PVM "0", bet dėl dokumentų neturėjimo, taikau 18, o vėliau įgijusi įrodančius dokumentus, rašau kreditinę.

O jei klaidingai išskirtas PVM, nors ten jokių dokumentų ir nereikėjo?
Ar taip galima būtų rašyt?

Na tuomet visas PVM klaidas taip galima taisyt

Norvegija nėra ES narė. Jei tai paslauga tai PVM 0, o Pvm deklaracijoje reikia rodyti 18 eilutėje.Bent aš taip darau- pas mane transporto paslaugos.

[color=darkblue]Ačiū širdingai, aš tik pasitikslinau, kad ramiau būtų, nes mokesčiai sugalvojo pasikapstyti.[/color]

Aš manau, kad šitas komentaras nėra tik tam išskirtiniam atvejui-tai bendra tikslinimo taisyklė.

Spėk iš trijų kartų, Loreta13, kurį tarifą pritaikyti mažiau reikia dokų?

Aš teigiu ( kaip ir VMI), kad taikyti 0% reikia turėti vagonėlį papildomų dokų. 18% taikyti kartais jokių dokų nereikia, nereikia būti net ir PVM mokėtoju -išrašei PVM – ir susimokėjai.

Įsiskaityk atidžiau situaciją, reikėjo ten papildomų dokų ar ne.Skubi kaip į gaisrą....Kad tik pasiginčyti

Radom panacėją nuo PVM klaidų

Bet aš nesuprantu, kokių dar gali būti klaidų ir atvejų, kurias taip norėtųsi taisyti? Kodėl panacėja? Duok Loreta13 keletą pavyzdžių.

Šitai panacėjai jau kokis pusantrų metų. Vertingas daiktas, kai rašinėja sąskaitas ne kompu, su daug pozicijų ir privelia klaidų PVM sumoje ar PVM detalioje eilutėje. Kad nekankinti varšo rašinėtojo, prašydavom išrašyti kreditinę/debetinę sąskaitą tik PVM detaliai eilutei ir PVM sumai.

KRISTINASTEP,
Aš pasitikslinau, rašoma 18 eilutėje tavo atveju, 21 eilutėje rašoma į ES šalis (kai paslauga nėra PVM OBJEKTAS)
18 EILUTĖ - 0 pvm
21 EILUTĖ - BE PVM (arba ne PVM objektas)

Kadangi UAB ,,Technika“ neturi dokumentų, patvirtinančių lėšų gavimą pagal tarptautinę sutartį, todėl UAB ,,Ratas“ išrašo PVM sąskaitą faktūrą, kurioje nurodo 18 proc. PVM tarifą.

UAB ,,Ratas“ pardavėjai UAB ,,Technika“ 2002-12-23 pristato dokumentus, įrodančius, kad už kompiuterius sumokės lėšomis, gautomis pagal tarptautinę sutartį.
UAB ,,Technika“, gavusi minėtus dokumentus, UAB ,,Ratas“ išrašo PVM tarifo pasikeitimo kreditinę PVM sąskaitą faktūrą:

Na gal aš kažką ir nesupratau

Na eiliniai dalykai, tokie, kurie nutinka visiems kurie rašo:
Ne tas tarifas
Ne tokia PVM suma, arba tiesiog aritmetinė klaida

O koks dar aplamai yra teisėtas būdas taisyti klaidas PVM sąskaitose-faktūrose (apie PVM tarifus pvz ir PVM sumas)?

Perrašymas, visų patikimiausias.
Tik nereik laukt kelių savaičių ar mėnesio, kad neapkraut kitų ir savęs bereikalingu buhalterinių operacijų ir PVM deklaracijų tikslinimu.

2. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamas importuojamų prekių vežimas, taip pat bet kokios su tuo tiesiogiai susijusios papildomos vežimo ir atstovavimo (agento) paslaugos, jeigu nurodytos vežimo ir kitos paslaugos:

1) susijusios su importuojamų prekių atgabenimu į pirmąją paskirties vietą Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje, kaip tai apibrėžta šio Įstatymo 15 straipsnio 13 dalies 2 punkte, ir (arba)

Komentaras
.
4. PVM mokėtojas turi pagrįsti 0 procentų tarifo taikymą. Transporto įmonė, norėdama taikyti transporto paslaugoms 0 (nulinį) PVM tarifą, turi turėti ne tik transporto lydimuosius dokumentus (CMR, konosamentą ir pan.), bet ir sutartis (užsakymus), apmokėjimą už suteiktą paslaugą patvirtinančius dokumentus bei kitus papildomus dokumentus, kurie galėtų patvirtinti transporto paslaugos atlikimą.
5. Jei vežimo dokumentuose prekių pristatymo vieta nenurodyta, tai vežėjas norėdamas taikyti vežimo paslaugoms iki pirmosios paskirties vietos 0 procentų PVM tarifą, turi turėti papildomus dokumentus (pvz. importo deklaracijos, kurioje nurodyta paskirties vieta, kopijas ar pan.) įrodančius, kad paslaugos susijusios su prekių atgabenimu į pirmąją paskirties vietą ar iš pirmosios paskirties vietos į kitą.

Loreta13, aš sutinku, kad taip būtų geriausiai, bet taip nėra visiškai teisėtai, jei pardavimas jau įvyko ir sąskaita toje kitoje įmonėje jau įtraukta į apskaitos registrus. Nagrinėjamas atvejis, kai negali "sugadinti" sąskaitos ir perrašyti kitos. Pas mus tai yra labai dažni atvejai kreditinių sąskaitų-tai priklauso nuo įmonės, kuriai išrašyta sąskaita-jie dažniausiai nesutinka nieko trinti ar taisyti apskaitoje-belieka tik teisėtas būdas-kreditinės sąskaitos.

Kodėl jums atrodo, kad aš čia kažkaip prieštarauju ar nesutinku
Viskas gerai
Tiesiog noriu išsiaiškinti.
Aš to niekada nenaudojau, o kad pradėt naudot turiu žinot.
Naudojau, kiekiui, kainai pakeist, nuolaidoms ir diskontams, o va klaidingai įrašytam PVM, ne.
Tuo labiau, kad PVMĮ komentare tai parašyta, tik aš juk ne visada jį skaitau:
6. Kreditinė PVM sąskaita faktūra gali būti išrašoma tais atvejais, kai po prekių (paslaugų) įforminimo:
6.1. keičiasi prekių (paslaugų) apmokestinamoji vertė (didinama arba mažinama) ir (arba) kiekis;
6.2. keičiasi PVM tarifas ir suma;
6.3. suteikiamos prekybinės nuolaidos, apyvartos nuolaidos;
6.4. PVM sąskaitoje faktūroje išrašymo metu padaryta aritmetinė klaida, kuri vėliau (kitą mokestinį laikotarpį) pastebėta;

Kadangi Koala firma neturi dokumentų, patvirtinančių 0% PVM taikymo už pervežimo paslaugą , todėl Koala transporto įmonės senasis buhas pagrįstai išrašė PVM sąskaitą faktūrą, kurioje nurodė 18 proc. PVM tarifą.
Koala transporto firmos atsičiūchinęs vairuotojas pristato dokumentus, ( CMR, sutartis ir pan.) įrodančius, kad už pervežimo paslaugą galima taikyti 0%Koala gavusi minėtus dokumentus, pirkėjui išrašo PVM tarifo pasikeitimo kreditinę PVM sąskaitą faktūrą.

Dabar aišku, kodėl tau neaišku -neskaitai komentarų..Minusas.

Nei pirmas nei paskutinis mano "minusas"
Ačiū artas71 ir nieko_sau

Sveiki, už transporto paslaugas marš. Italija-Lietuva reikia išrašyti PVM sąskaitą OFŠORINEI kompanijai kuri regist. USA.Krovinys keliauja į Rusiją.
Kaip manot, pagal kokį PVM straipsnį bus nulinis PVM
Man tai rodos kad 45 str. 1-3 dalis