Sąskaitų korespondencija

Ačiū labai:), grįžau ten, nuo ko pradėjau:). Būna tokių dienų:).

manau,kad 621 geriau čia tinka

O aš tai dėčiau 6151 kitos administracinės sąnaudos

Pas mane 621 - nuostolis dėl IT perleidimo. O pas jus kaip vadinasi?

Gerai:), turiu Pačiolio pavyzdinį planą: 621- Nuostolis dėl ilgalaikio turto perleidimo.
Pavyzdiniame plane,
PATVIRTINTA
Všį LR apskaitos instituto standartų tarybos
2004 m. sausio 07 d. nutarimu Nr. 2 irgi tas pats.
62 Kitos veiklos sąnaudos
621 Ilgalaikio turto perleidimo nuostolis
622 Kitos sąnaudos

Kas tai per sąskaita JŪSŲ įmonės sąskaitų plane?

nu ir labai gerai....
aš pas save pavadinau IT likvidavimo nuostolis

Aš kalbėjau apie nupirktos programos padėjimą į sąnaudas
Vienu žodžiu supratau

Susidare tokie situacija, kad pagal Muitinę mūsų įmonė permokėjuisi PVM
Pagal apskaitos duomenis tokios permokos nėra.
Muitinėje aiškina, kad jie ten kažką perskaičiavo , ta permoka susidarė pagal juos 2002 -2003 m.ir tik dabar išlindo.

Na jei jau duoda tuos pinigėliu, tai reikia pasiimti. Tik va nežinau kaip sukoresponduoti. Muitine ju nemokes, tiesiog reiks kitą kartą moketi mažiau importo PVM.
buh. programa Stekas.

Atsiuntė ir mums, gal tris litus su centais priskaičiavę. Net skambinausi, nesupratusi, kas čia vyksta:))
Jei jau jie tą skolą mums pripažįsta, reik ir mums registruot muitinės skolą mums. Nieko neišgalvojau, kaip tik pripažinti pajamomis:
D avansu sumokėtas muitas ar PVM
K kitos veiklos pajamos (528 ar kokia panaši sąskaita)
O gal kas turite kitų minčių

Mums tai grazina daugiau. Kai registruoju tą muitinės pvm yra taip:

Registruoju per pirkimus
D 2 importo Pvm iš ne ES
K4 skola muitinei

Kai sumoku
D 4skola muitinei
K 2 bankas

Ir papildomas įrašas
D mokėtinas PVM (tiek kiek sumokėjau)
K importo pvm
taigi skola muitinei likutis turi būti = importo PVM likutis

na tai ir mastau kaip viska atbulai sukoresponduot.

D 4 skola muitinei
K 5 kitos veiklos pajamos

D 6 gal dėti į neleidžiamus atskaitymus
K 2 importo PVM

Pirma jūsų kotespondencijos dalis, kurią ištryniau, gera - taip registruojame priskaičiavę.
O dėl antros, kurią pacitavau, turiu pora klausimų. Pirma, ko gero
D ne skola muitinei, o muitinės skola 2 klasė.
O nurašinėt į sąnaudas kaip ir nieko nereik. Juk jums, sakėte, grąžins.
Tai kai grąžins, ar užskaitysite, jei ką importuosite:
D pinigai, skola muitinei dėl PVM
K muitinės skola
O mano įmonės variantas juokingesnis, nes mažai tikėtina, kad artimiausiu metu ką nors importuosime, tai tie 3 litukai pastovės likučiuose pora metų:))

[quote:55b50533f4]O dėl antros, kurią pacitavau, turiu pora klausimų. Pirma, ko gero
D ne skola muitinei, o muitinės skola 2 klasė.
O nurašinėt į sąnaudas kaip ir nieko nereik. Juk jums, sakėte, grąžins.
Tai kai grąžins, ar užskaitysite, jei ką importuosite:
D pinigai, skola muitinei dėl PVM
K muitinės skola
[/quote]

PVM negrąžins, o tiesiog kitą kartą reiks mažiau mokėti. Tieiog norisi 4702 -sąsk. "skola muitinei" matyti informatyvų likutį, (panašiai kaip mokėtinas PVM) o jei padėsiu į 2 k. tai visą laiką reikės laikyti galvoj, kad ir muitinė mums skolinga.
Nors gal taip iš tiesų paprasčiau. Dabar darau vieną įrašą
D2
K5
o jau paskui kai bus koks pirkimas pasidarysiu sudengimą ir sumokėsiu skirtumą muitinei.
Tarkim, kad muitinė užskaito 400.
D2 muitinės skola 400
K5 pajamos 400
Tarki importavom, importo pvm 500
D2 importo PVM 500
K4 skola muitinei 500

Padarau užskaitą
D4 skola muitinei 400
K2 muitinės skola 400
D 4 skola muitinei 100
K2 bankas 100

Tam kad sutaptu 4 "skola muitinei" ir 2 "importo PVM", aš turiu pastarąją sąskaitą kredituoti 500 Lt, bet manau, kad 400 Lt, aš tikrai negaliu traukti į atskaitą, tai kur juos padėti.

D 4701 mokėtinas PVM 100
K 2 importo PVM 100
K 400
Tai todėl ir sumasčiau padėt į neleidžiamus atskaitymus, nes juk gavau pajamas, paskui jas grąžinau atgal muitinei, bet atskaityt negaliu.

Na nežinau, gal jau per giliai kapstau, na bet tai susiję ir su buh. progr. Stekas ypatybėmis.

Rašau savo variantą jūsų skaičiais:
Užfiksuojame dabartinį muitinės įsiskolinimą įmonei, tarkime, 400 Lt:
D2 400 muitinės skola įmonei
K5 400 kitos veiklos pajamos

Kažką importuojame ir priskaičiuojame tradiciškai importo PVM, taip, kaip nieko nebuvę:
Tarki importavom, importo pvm 500
D2 importo PVM 500
K4 skola muitinei 500

Ir padarote užskaitą
D4 skola muitinei 400
K2 muitinės skola 400

Vėliau sumokate tai, ką likote skolingi:
D 4 skola muitinei 100
K2 bankas 100
Ir sėkmingai visą importo PVM atskaitote, nes dalis užskaityta, dalis sumokėta.

O visai net nesuprantu, kodėl jums reik, kad
O jūsų "giliai kapstymą"
labai paprastai galima sutvarkyt, nes kai ką apie Steką žinau ir aš.
Pirmą sąskaitų korespondenciją, tuos 400 Lt, padarykite kaip avansinį mokėjimą muitinei, tik mokėjimo būdą pasidarykite kitos veiklos pajamas ir tuomet , kai ką importuosite, ir pirksite importo PVM iš muitinės, jums "išmes", kad yra sumokėtas avansas, kurį ir sulyginsite su mokėtinu importo PVM. :))

[/quote]Ir sėkmingai visą importo PVM atskaitote, nes dalis užskaityta, dalis sumokėta.[quote]

Tiesiog abejoju ar galima tą PVM atskaityti, nes jis jau buvo atskaitytas praeitais laikotarpiai. Muitinė atbula data paskaičiavo, kad mums nereikėjo mokėti, tai dabar gausis, kad antrą kartą atskaitau tą pačią sumą.

Ačiū už kantrybę.

Hmm..., gal jūs ir teisi. Tuomet pradinė operacija bus ne tokia, kaip čia "nusisvaigau", o
D muitinės skola (avansas muitinei)
K gautinas PVM
Beje ir šią operaciją Steke sėkmingai realizuosite per mokėjimo būdus:))
O visa kita išlieka.
Ar tiktų toks variantas

[quote:5fa01088ad]
D muitinės skola (avansas muitinei)
K gautinas PVM
Beje ir šią operaciją Steke sėkmingai realizuosite per mokėjimo būdus:))
[/quote]

Nu dar reiks darbe pamedituoti, o tai gautinas PVM turit omeny importo PVM
Dabar jau tingisi galvoti, reiks paskui visa seka susirašyt.
Man ta pirminė mintis su pajamom pasirodė teinga, tik, kad tolimesnė seka kažkaip nesusieina.
Ačiū už mintį vesti per mokėjimus, nes kažkaip mąsčiau suvesti per pardavimus, bet per mokėjimus bus žymiai geriau.

Kokia bus pelno sąskaitų kooresp. ?

Priskaičiuoji
D 651
K 445

Uždarai
K 651
D 390

Ačiū.Bet jus tikriausiai rašote apie pelno mokestį , o aš norėjau sužinoti apie pelna Tarkim, pelno 100 000Lt.