neleidžiami atskaitymai iš pelno

Sveiki,

esu studenčiokė ir man reikia pagalbos, sprendziu uzdavyni ir susiduriau su tokia problema:
D 390 280880,98 K390 293510
K 6000 234420 D 500 289600
K 611 33540 D 533 3910
K 612 7196
K 635 5200
K 6115 524,98

Pelno gaunasi 12629,02, bet 635 ir 533 sąsk. yra neleidžiami atskaitymai ar aš nuo sumos 12629,02 turiu išminusuoti 635 ir 533 sąskaitas ir gautą sumą padauginti iš 15 proc., o po to pelno mokestį išminusuoti iš 12629,02 ir tada žinosiu grynąjį pelną.
Padėkit ar taip mastau, ar visai nusigrybavau

slonik
Pajamos ir sąnaudos "užsidaro" jau paskaičiavus pelno mokestį ir jį užregistravus D65/K445
O jis jūsų atveju skaičiuosis taip, kaip rašėte, t.y. iš visų pajamų atimate visas sąnaudas, tuomet pridedate neleidžiamus atskaitymus ir nuo tos sumos skaičiuojama 15 %.
Suskaičiavus daroma korespondencija tokia, kurią parašiau. Čia yra pelno mokestis. Priešpaskutinė p/n ataskaitos eilutė.
O paskutinė, t.y. grynasis pelnas gausis iš pelno prieš apmokestinimo (visos pajamos minus visos sąnaudos) atėmus ką tik suskaičiuotą pelno mokestį.
Ir tuomet jau uždaromos visos pajamų ir sąnaudų sąskaitos (t.t. ir 650) ir uždarymo rezultatas ir yra grynasis pelnas.

o tai 635 ir 533 sąskaitai irgi skaičiuojame pelno mokestį, nes būtent tai ir norėjau sužinoti, nes 635 ir 533 aš uždariau per 390, ir gaunasi pelnas prieš apmokestinimą su 635 ir 533 sąskaitom, ar šias sąskaitas aš turiu išminusuoti norint sužinoti pelno mokestį
uh visai susibalamutinau

Išties
Pasiimkite p/n ataskaitą ir užpildykite ją pagal visų 5 ir 6 klasės sąskaitų likučius.
Gausite pelną prieš apmokestinimą XXXX
Tai bazė pelno mokesčiui skaičiuot.
Kaip suprantu 635 pas jus neleidžiami, tai pridėkite šią sumą prie XXXX
Jei 533 jus neapmokestinamos pajamos, tuomet atimkite iš to, ką ką tik gavote pridėję neleidžiamus T.y. pelno mokesčio bazė lygi XXXX+635-533
Tada ieškote pelno mokesčio (XXXX+635-533)x 0.15=650 sąskaita ir p/n ataskaitos priešpaskutinė eilutė.
D650/K455 koresponduojate ir baigiate pildyt p/n ataskaitą.

Ir tik tada uždarote viską per pajamų ir sąnaudų suvestinę.
Uždarymo rezultatas ir bus p/n ataskaitos rezultatas-grynasis pelnas
Nemaišykite pelno mokesčio su pelnu.