O neregistruojate nes nėra kada, ar dėl to, kad nereikia?

gal patarsit, kaip teisingiau ir patogiau registruoti sutartis. Yra keletas "rūšių" sutarčių: dėl produkcijos pardavimo (sudaromos su įmonės klientais), įvairios veiklos (mob. tel., interneto, kuro ir pan.) ir panaudos arba nuomos. Ar jas viename žurnale registruojate ar pildote atskirus?

Ir nežiūrėtum, kad tiek nedaug km nuvažiuojama? Jei ką, cituoji 17 str. ir niekas negali prikibti?

Turim auto panaudos sutartį su vadovu. Kurui per mėnesį nurašome apie 150 Lt (pildom kelionės lapus). Vadovas nusipirko dvi padangas ir paėmė sąskaitą įmonei. Paskaičiau forume, kad dauguma dedate iš karto į sąnaudas. Bet, ar neatrodys kvailai, kad auto naudojamas dar tik keli mėnesiai ir per mėn. nuvažiuojama tik apie 100 km, o čia perkamos padangos ir iš karto į sąnaudas. Gal jas padėti į ateinančių laikotarpių sąnaudas ir nusirašyti į eksploatacines išlaidas per kokius metus ar pusę metų?

Mes turėjom eilutę "Prepaid expenses and accrued income"

Gal kas nors galėtų patarti, kaip sutavrkyti tokią situaciją:
du menesius gavau dvi sąsk. už tel. pokalbius tai pačiai sumai, kurias suvedžiau
D: 611xx -33,90
D:243121 -6,10
K: 4486-40,00
Jų neapmokėjome, kadangi sutartyje buvo numatyta, kad gaunam nuolaidą pokalbiams (2100 Lt -su PVM)
Kai gavau trečią sąsk. iš to paties operatoriaus buvo išrasyta:
tel. pokalbiai: 255,09
kompensacija: -1779,66
Viso be PVM: -1524,57
PVM suma: -274,43
Suma su PVM: -1799,00 (p.s. 2100-PVM)
skola periodo pradžioje: 80,00
Is viso moketi: -1719,00
Galvoju, kaip teisingai viską suvesti, nes sekančius mėnesiu eidavo jau kitaip išrašytos sąsk., kur nurodyta prakalbėta suma, PVM, suma su PVM (sumos teigiamos), ir tik skola periodo pradžioje nurodyta su minusu, tam, kad matytųsi, kad mokėti irgi nereikia.
Mąstau, jei tą sąskaitą išskaidyčiau į dvi dalis: prakalbėtą sumą ir kompensaciją. Tada prakalbėtą sumą įvesiu per pirkimus:
D: 611XX 255,09
D: 24312 45,92
K: 4486 301,01
Kaip man parodyti kompensąciją už visas sąsk. (suma be PVM- 322,89, PVM suma- 58,12, suma su PVM- 381,01)? Daryti atskirą įrašą išsirašius buhalterinę pažymą ar kažkaip galima būtų įvesti prie to pačio įrašo? Kokią korespondenciją naudoti?

Ne, jokių išlaidų, susijusių suo tuo butu neapmokame iš įmonės lėšų (nei už elektrą, nei už šildymą). Visai būčiau nelinkus NT mokėt. Sakyt galima, kad ofiso nėra, turim tik sandėlius (nuomos sutartis su kitu UAB). Bet yra pasirašyta telefoninių pokalbių sutartis su Teo, ir sąskaitose nurodomas adresas direktoriaus buto. Tai jei neišeina visai išvengti NT, norisi jį sumažinti iki minimumo. Va ir kirbėjo galvoj dvejonė, ar nieko tokio, jei apie naudojamą vieną kambarį direktoriaus bute, nepranešėm VMI, o skaičiuojam NT mokestį tik už vieną kambarį.

Nuraminai, vadinasi, UAB'ui nereikia. Bet jei mes turim panaudos sutartį su direktoriumi dėl vieno kambario jo bute naudojimo įmonės veikloje, tai NT mokestį skaičiuojam tik tam kambariui. Ar VMI neprisikabins?

Aš irgi galvojau, kad pranešti nereikia. Bet dabar esu pasimetus.
Kai pradėjau domėtis NT mokesčiu, iš komentarų sužinojau, kad įmonės vis dėlto praneša apie tokių (pagal panaudą gautų) patalpų naudojimą įmonės veikloje. Nesupratau tik, kokia forma tą padaryti reikia...

Pagal savo sąsk. planą sudėčiau taip:
D: 2712 (valiutinė sąsk).
K: 535 (palūkanų paj.)

Nesupratau, ėmė ir atsirado 0.12 Eur iš niekur nieko? Čia gal banko palūkanos? Manau, banko išraše matosi iš kur ir kada tie pinigėliai atsirado. Ir kodėl nori, kad jų nebeliktų? Sakyčiau, gali palikti kaip yra. Bet jei norisi, gali ir persivesti į litinę sąskaitą.

Linda6, ačiū už atsakymą. Vadinasi, NT mokesčio neišvengsime. Belieka viltis, jį susimažint. VMI apie naudojamą gyv. butą įmonės veikloje nėra priduota jokia speciali forma (nei apie 100 proc., nei apie 10 proc. jo ploto). Tai jei išrašom įsakymą, kad nuo 2006.01.01 įmonės veikloje naudojamas vienas kambarys (8 kv.m.), galim skaičiuoti NT mokestį proporcingą naudojamo kambario plotui? Ar vis dėlto negalim, nes nepridavėm kažkokios formos?

Gal ir nedvejočiau, jei VMI nebūtų priduota forma FR0791A (juridinio asmens struktūrinių padalinių duomenys), kurioje nurodyta, kad biuras yra akcininko namų adresu, o tuo kitu adresu -sandėliai. Kai registravomės PVM mokėtojais, reikėjo šią formą priduoti. Berods, ir buto panaudos sutarties reikėjo... Įdomu, jei mes tą panaudos sutartį nutraukiam atgaline data (pvz. 2005.12.28) ir nemokam NT mokesčio už 2006 m. O gal reikėjo iš karto pranešti apie tokios sutarties nutraukimą?
Ir dar, jei iš Teo gaunam sąsk. už telefoninius pokalbius, adresas -įm. registracijos. Gal iš karto ir priskiriamas šis butas prie naudojamo įm. veikloje?

UAB akcininko (ir tuo pačiu direktoriaus) bute registruota įmonė. Dėl patalpų naudojimo pasirašyta panaudos sutartis. Įmonė turi dar vieną sutartį su kitu UAB dėl sandėlio naudojimo. VMI priduota forma FR0791A (juridinio asmens struktūrinių padalinių duomenys), kurioje nurodyta, kad biuras yra akcininko namų adresu, o tuo kitu adresu -sandėliai. Kaip suprantu, NT mokesčio dėl biuro naudojimo (nors realiai jokio biuro ir nėra -dirba tik pats vadovas savo namuose) išvengti neišeis. O gal vis dėlto galima nemokėti, suverčiant viską ant sandėlio? tipo ten visa veikla vykdoma? Su to buto naudojimu susijusios išlaidos nėra registruojamos UAB apskaitoje.
Jeigu vis dėlto sakot, kad NT mokestį reik mokėti nuo to buto, ar užtenka, kad panaudos sutartyje būtų nurodyta vieno kambario kvadaratūra? Ar VMI reiktų apie tai informuoti? kokia forma?

Turiu ir aš panašią situaciją. Tai gavusi operatoriaus sąskaitą koresponduoju panašiai, kaip Loreta13 yra anksčiau rašiusi:
D 611XX -suma, kurią prakalba įmonės darbuotojai
D 24XX -suma, kurią įmonei skolingi ne jos darbuotojai, bet kurių tel. nr. įrašyti sutartyje su operatoriumi
D 24312 -PVM suma (tik nuo darbuotojų prakalbėtų sumų)
K 4486 -skola operatoriui
Ir kai skolininkai perveda pinigus:
D 2710
K 24XX

Tik direktoriui priskyrę du to paties operatoriaus tel. nr. Įmonė vykdo dvi veiklas, tai parašėm įsakymą, kuriame nurodėm, kad toks ir toks tel. nr. turi būti naudojamas pokalbiams, susijusiems su tokia ir tokia veikla, o kitas nr. -su kita veikla. Sumos nėra labai didelės (kiekvienam nr. apie 200 Lt), tai tikiuosi, kad VMI ir netikrintų labai. Nes patikrinus rastų pokalbių tarp abiejų nr. Iš kitos pusės, pokalbiai tarp įmonės tel. nekainuoja, tai net pagal išklotines nebūtų ką iškelti iš sąnaudų. Kaip jūs manot, ar neapgaudinėjam savęs, tikėdamiesi, kad VMI neprisikabins prie šių dviejų tel naudojimo?

Taip taip, tu visiškai teisi. Suklydau čia berašydama bankinę sąsk. (abiem atvejais buvo ta pati 2712). Kaip ir rašei -turėjau apmokėjimą tiekėjui, o vietoj pirkimo dok. gavosi pinigų grąžinimas (įplauka) į bankinę sąsk. Jei nesudengiu, laikotarpio pabaigoje atsiranda neatitikimas. Jei gerai supratau, tu pasiūlei nekreipti dėmesio ir taip palikti. O man šis neatitikimas niekur nedings ir tęsis per sekančius laikotarpius? Nelabai norėtųsi... Gal vis dėlto galima kaip nors sudengti (gal per papildomas sąsk.)?

Prašau, patarkit kaip susitvarkyti šioj situacijoj...

Turiu situaciją su tokiomis sąsk.:
Sumokėjau tiekejui iš anksto už prekes 100 US (D 2021, K 2712)
Tačiau, per klaidą buvo nurodyta neteisinga kliento bankinė sąsk. ir po kelių dienų pinigai sugrįžo 100 US (D 2710, K 2021).
Tačiau, laikotarpio pabaigoje, programa rodo to tiekėjo (sask. 2021) neatitikima. Gal patarsit, ką padariau ne taip ir kaip ištaisyti.

Jei žinai, kaip tą padaryti, gal gali konkrečiau parašyti.
Apmokėjimo blankas: v. atsiskaitymas su tiekėjais:
D: 443, K: 2712, teig ir neig. val. pasikeitimas (kai skiriasi prekių įsigijimo ir apmokėjimo dienos kursas) fiksuojamas atitinkamuose laukeliuose 536 ar 636 ir 443. Ten pat norėčiau nurodyti, kad programa apskaičiuotų ir sudėliotų skaičiukus, kai skiriasi konvertavimo ir apmokėjimo dienos kursai. Gal gali parašyti, kaip ir kur nurodai.
Ankstesnėje savo žinutėje rašiau, kad šį skirtumą apskaičiavau pati, o blanke buvau nurodžiusi "kitų pasikeitimų" korespondenciją (atitinkamai 536 ar 636 ir 2712). Turbūt pagal raidę reiktų daryti kitaip?

Vakar mislijau kaip čia išsisukus ir padariau štai kaip:
Kad skirtumo valiutinėje sąskaitoje neliktų, apmokėjimo dokumente laukelyje "kitos sumos" nurodžiau paskaičiuotą skirtumą (tarp konvertavimo dienos kurso ir apmokėjimo dienos kurso), o "kitų sumų korespondencija" nurodžiau 536 ar 636 ir val. sąskaitą. Atrodo suvaikščiojo viskas gerai. Bet ar čia teisingas kelias nežinau....

O jei valiutos pirkimo ir apmokėjimo dienos nesutampa, ir skiriasi val. kursas. Kaip suprantu prie trečio punkto dar turi atsirasti val. perkainojimas valiutos pirkimo dienos kursu? pvz D636, K2712? Kaip tą aprašyti programoje?

Aš supratau, kad sudužimas priskiriamas natūraliai netekčiai. O tai leidžiami atskaitymai, bei PVM atstatyt nereikia. Pataisykit, jei klystu.

Bet šveicarai eksportą formindami nurodo pirkėją mus, išrašo Eur1 mūsų firmai. Tačiau mes visas prekes parduodam Latvijos kompanijai Šveicarijoje. Tai kaip aiškinausi šis Eur1 latviams nebetiktų, o be to eksporto dok. būtų paruošti mūsų vardu.

situacija panaši į vieną iš anksčiau aprašytų. Bet dar noriu pasitikslinti, ar gerai viską supratau. Lietuvos įmonė iš Šveicarijos įmonės (ne ES šalis)perka prekes sąlygomis EXW ir iš karto tas pačias prekes tomis pačiomis sąlygomis parduoda Latvijos įmonei (PVM mokėtojai). Latviai patys rūpinasi transportavimu. Tai taip išeina, kad jie patys turėtų susiforminti ir eksportą Šveicarijoje, ir importą Latvijoje? Mes gaunam Invoisą iš šveicarų, išrašom sąsk. latviams ir viskas be PVM?
O gal vis dėlto jau pati pirma sąskaita (iš Šveicarijos įmonės mums) bus su PVM -juk jie parduoda mums Šveicarijoje. Eksportas juk daromas tik pačioj pabaigoj, kai prekes iš mūsų nusiperka latviai...

Ačiū Kotryna už pagalbą. Atsiskaitymus valiuta jau susitvarkiau.
Gal galite parašyti kaip perkainot valiutinę sąskaitą banke paskutinę metų dieną? Sakykim, banke yra 700 USD, ekvivalentu 2005.12.20 tai yra 1995,70 LT. Jei 2005.12.31 kursas yra 2,9215, o ne 2,851, tai ekvivalentu litais turėtų būti 2045,05 LT. Kaip (ir kurioje vietoje) programoje atlikti šį perkainojimą?

Gal galėtumėt parašyti, kaip atlikti valiutinių sąsk. likučių perkainojimus. Pvz. pirkau iš tiekėjo prekių už 19'439,00 USD. Sąskaitos pajamavimo dieną tai sudaro 56'571,38 Lt, o pinigų pavedimo dieną 55'249,53 Lt. Dabar skolose tiekėjams yra 0 USD, bet -1321,85 USD. Atsispaudinus turiu "pirkimų ir pinigų mokėjmų žurnalą", kuriame matosi kurso pasikeitimas pagal sąsk. Bet kaip supratau, programa automatiškai į sąskaitos to nesukelia, ir pačiam reikia įvesti per kitus atsiskaitymus. Tik ką įrašyti laukelyje "firma"? jei rašau sąsk. korespondenciją D: 2021 K: 636

Toks pats klausimas ir dėl valiutinės banko sąsk. perskaičiavimo paskutinę metų dieną? Per kur ivesti ir kokią korespondensiją surašyti?

Kontistai,
bandysiu surašyti ką rodo mano atveju.
Pasirenku 2712 (be varnelės):
likutis 187,06
-184,01
+67944,24
-67950,26
perkainojimas -0,30
likutis -3,27

Pasirenku 2712 (uždedu varnelę), kad rodytų valiuta:
likutis: 85,20 CHF
-82,50
+30475,10
-30477,80
likutis 0 CHF
apačioje dar nurodo litais (likutis periodo pradžioje ) 14,01
perkainoja -0,30
lieka 13,71 Lt
Iš kur tas likutis litais (14,01) nesuprantu... Gal čia dėl jo taip? Kaip dabar taisyti, jei praeiti laikotarpiai jau uždaryti?

Kontistai, bet aš taip ir darau. Įvedžiau valiutos kursą paskutinei mėnesio dienai, pasirinkau "valiutinių sąskaitų likučių perkainojimas", pasitikrinau ar tikrai tas kursas įrašytas atsiradusioje lentelėje, spaudžiu "procesas". Ir man suskaičiuoja 0,30 Lt Bet juk mėnesio pabaigoje tai 0 CHF....

Gal galėtumėte patarti dėl valiutinių sąskaitų.
Situacija tokia: likutis periodo pradžioje 85,20 CHF (187,06 Lt)
2006.01.06 -82,50 CHF (184,01 Lt)
2006.01.24 +30475.10 CHF (67944,24 Lt)
2006.01.24 -30477,80 CHF (67950,26 Lt)
Likutis periodo pabaigoje 0 CHF (-2,97 Lt)
Noriu, kad 2006.01.31 rodytų 0 CHF ir 0 Lt. Bandau atlikti valiutinių sąsk. likučių perkainojimą, programa suskaičiuoja: D (636) K (2712) 0,30 Lt Kodėl? Ką daryti, kad teisingai visą sumą nurašytų?

aciu labai
supratau