Skaičiuoti.

Paslaugų pirkėjas, jeigu jis yra Lietuvos Respublikos PVM mokėtojas ir jis savo PVM mokėtojo kodą nurodė įsigydamas paslaugas, privalo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą PVM už jam užsienio asmens teikiamas tokias paslaugas, kurios laikomos suteiktomis šalies teritorijoje (Lietuvoje):
1. prekių vežimo tarp ES valstybių narių paslaugas, kurių maršrutas neprasidėjo Lietuvoje, o taip pat atstovavimo (agento) paslaugas, įsigyjant ar teikiant prekių vežimo (kurios laikomos suteiktomis kitoje ES valstybėje narėje) tarp ES valstybių narių paslaugas.
2. papildomas prekių vežimo tarp ES valstybių narių paslaugas, kurių maršrutas neprasidėjo Lietuvoje, o taip pat atstovavimo (agento) paslaugas, įsigyjant ar teikiant papildomas prekių vežimo tarp ES valstybių narių paslaugas, kurios faktiškai suteiktos kitoje ES valstybėje narėje.
mic.vmi.lt/generatepdf.do?id=1000000717

Kodėl ne PVM objektas? Dar ir kaip PVM objektas, nes užsakovas - Lietuvos įmonė. Rašot sąskaitą jiems su 18 proc. PVM.

3.2. prekių vežimo tarp ES valstybių narių maršrutas neprasidėjo Lietuvoje, tačiau šių vežimo paslaugų pirkėjas yra Lietuvos Respublikoje registruotas PVM mokėtojas ir jis šį registracijos numerį (PVM mokėtojo kodą) nurodė įsigydamas vežimo paslaugas.
Pavyzdys: : Įmonė A veža krovinius maršrutu Ryga- Marselis pagal įmonės B užsakymą. Įmonė B yra Lietuvos Respublikoje registruota PVM mokėtoja ir ji savo PVM mokėtojo kodą nurodė įsigydama šias paslaugas. Todėl, šiuo atveju nors pati vežimo paslauga yra suteikta ne Lietuvoje, bet kadangi paslaugų pirkėjas įmonė B yra Lietuvos Respublikoje registruota PVM mokėtoja, tai paslaugos suteikimo vieta persikelia į Lietuvą ir laikoma, kad paslauga yra suteikta šalies teritorijoje (Lietuvoje).

Parduodant jei netaikot maržos, tai ir netraukiat į maržos žurnaliuką. Jis skirtas tik pardavimams su marža, ten ir apskaičiuojamas jos PVM.

O ką norit susigrąžinti, jei pirkdami PVM nemokat? Įsivaizduokit, kad perkat iš trečiosios šalies ir sumokat importo PVM. Jį susigrąžinat, be jokios abejonės. Tačiau paskaičiuokit, ar nesigauna ant to paties?
O iš jūsų pirkėjo paprasčiausiai reikia imti daugiau PVM sumai. Suprantu, kad kiek daugiau bepaimtum, vis tiek gaila atiduoti


Kur pakeitimai?

Argi jūs sumokate? Jums sumoka tas, kas iš jūsų perka. O jūs pirkdami iš ES tai juk nemokate. Kokios teisybės ieškot?
Kažkaip netinka buhalteriui taip koliotis ant PVM, ne jis kaltas, kad kai kam sunku suprasti jo veikimo schemą

Va kaip šaunu. Ir niekas nenukentės - net tavo tinginys šefas

Lemone, man dabar iškilo toks klausimukas tau.
Sakai, jog VMI prikibo, kad kažkas jiems ten netinka, nes nėra tokio PVM kodo....
Iš kur jie tai žino? Ar jus tikrino ir jūsų apskaitoje rado visa tai nurodyta? Kitaip nesuprantu, kaip duomenų bazė gali neatitikti. Jei tas vokietis tikrai yra PVM mokėtojas, tai viskas turi atitikti. Nebent jis čia taikė maržą. Tada, žinoma, neatitiks.

Jeigu priklauso išskaičiuoti 15 proc. - taip, pravesti lapkričio 15, o deklaruoti gruodyje, pildant FR0572 už lapkričio mėn.

Įvedžiau Google įm. pavadinimą "Sarl garage" ir man puikiausiai išmetė jų koordinates, kur yra telefonas
http://www.sastre.fr/entreprise/coordonnees/coordentrep.htm
Gal ir tu sugebėsi rasti savo vokietį. Yra ir elektroniniai paštai, galima jiems brūkštelėti trumpą paklausimą.

Taigi, tau lieka 2 variantai - arba ieškoti to vokiečio (jei tai rimta firma, kaip sako tavo šefas, tai jų sąskaitoje turėtų būti ir jų telefonas; arba pagal įmonės pavadinimą internete surasti jų telefoną) arba nedaryti atskaitos per 30 eilutę.
Jums rinktis.

Lemone, bandyk paskambinti specialiu telefonu 8-700- 55566. Gal pagal įmonės pavadinimą ir kodą tau pasakys PVM kodą?

PVM mokėtojo, identifikacinių duomenų (PVM mokėtojo kodo, jo pavadinimo/ vardo, pavardės) pasitikrinimo galės kreiptis į Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau – VMI prie FM) Tarptautinių informacijos mainų skyrių

Gal tavo vokietis išvis ne PVM mokėtojas...

Dabar lyg dašuto. Mano įdėtoje nuorodoje kalbama apie ES PVM mokėtojus, neįregistruotus PVM mokėtojais Lietuvoje.
Ai, nebežinau, einu džiovinti smegenis...

Tai va, Tatu - dabar eisim pažliumbti abi, jei niekas nenuramins... Nes niekada neskaičiuodavau menamo PVM įsigytiems auto iš ES įmonių, ne PVM mokėtojų

Čia man?
O kas yra įmonė - ne asmuo? Yra juridiniai asmenys ir yra fiziniai asmenys. Bet visi jie yra asmenys.

Ai, Vyteni, ir aš jau pavargau. Susipainiojau - nebesusieju šitų dviejų mūsų citatų.
Abrakadabra. Palikim rytdienai. Arba čia priėjo Loreta13 su savo šviežia galva ir mums paaiškino....
Kaip manai, Loreta13?

O vat dabar ir susimėčiau......
Gal kas padiskutuosit. Nes radau va tokį išaiškinimą:

Jeigu Lietuvos asmenys (pirkėjai) iš kitos valstybės narės įsigyja prekes, kurios pagal PVM įstatymo nuostatas yra PVM objektas Lietuvoje, tokiems Lietuvos asmenims atsiranda prievolė apskaičiuoti (mokėti į Lietuvos biudžetą) įsigytų prekių pardavimo PVM. Prievolė apskaičiuoti pardavimo PVM taip pat nustatyta pirkėjams, kai jie iš užsienio apmokestinamųjų asmenų, neįregistruotų PVM mokėtojais Lietuvoje, įsigyja prekes ir paslaugas, kurių tiekimo vieta pagal PVM įstatymo nuostatas yra Lietuva.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000049801

Jofana, dabar aš susimėčiau. Jei perkam iš ES ne PVM mokėtojo apmokestinamojo asmens - vis tik skaičiuojam menamą PVM, bet netraukiam į atskaitą? Na kažkas man čia ne taip.....

Taip. Iš juridinio asmens ne PVM mokėtojo - taikom maržą.
Tik kam tie neegzistuojantys kodai? Suprantu, kad per galvą tokiam neduosi - paskui dar bjauriau rašys.
Bet ar pats įsitikinęs, kad jis ne PVM mokėtojas?
Patarimas - uždengti tokios sąskaitos tuos kvailus kodus ir atšviesti be jų. Kad niekam galva neskaudėtų.

Nu neina patikrinti tokio dalyko, neina....
Turi susisiekti arba su tiekėju, arba rašyti užklausimą į VMI (tik vargu ar ir jie padės).
Pati ne kartą internete bandžiau to ieškoti - PVM kodo pagal įmonės kodą. Šnipštas gavosi.

Tatu, mieloji - o prie ko čia 62 straipsnis?
Tu nemaišyk IT su automobilių prekyba. Jeigu pirktum iš trečiųjų šalių automobilius, skirtus perparduoti ir mokėtum importo pVM - 62 str negaliotų.
Tai viena.
Antra - į atskaitą šiuo atveju netrauktum ne dėl 62 str, o dėl kai kieno kvailumo, nes iš tikrųjų nežinotum, kokiu straipsniu vadovaudamasis jis tau tą auto pardavė.
Juk nelalbam apie tvarkingas sąskaitas, kur viskas yra gražu ir aišku.

Nežliumbk, Tatu - man atrodo, kad tu šiandien pavargai paprasčiausiai. Ryt pamatysi, kad viską darei gerai. Juk jeigu sąskaita tvarkinga, tai PVM sumoki tik 1 kartą, jei neeksportuoji ar neišveži ES PVM mokėtojui.
O va jei yra kabliukų, PVM atskaitos iškart pirkdama nedarai. Gal nėra pas tave tokių baisių sąskaitų tiek daug, kad reikėtų žliumbti? Patikslinsi, ir viskas.

Nieko nesupratau, ką čia parašei, kodėl po 2 mėn bandai kažką iš kažkur traukti. Arba gal jau aš čia kažko nesuprantu
Aiškinu.

Situacija 1
Perku iš ES PVM mokėtojo su 0 tarifu, PVM kodas yra, viskas tvarkoj.
Priskaičiuoju menamą PVM - 22, 29 ir 30 eilutėse. Rezultatas 0. Psio - su pirkimais baigta.
Parduodu - skaičiuoju 18 proc. (arba 0) pardavimo pVM ir atiduodu jį biudžetui arba neatiduodu. Su pardavimu baigta.

Situacija 2
Perku iš ES xren žino ko, sąskaita netvarkinga, PVM kodas išgalvotas. Priskaičiuoju menamą PVM - traukiu tik į 22 ir 29 eilutes, į 30 nertaukiu. Taigi, sumoku biudžetui tą priskaičiuotą pardavimo PVM, nes pirkimo PVM į atskaitą netraukiu. Psio - su pirkimais baigta.
Parduodu - su 18 proc. (arba 0) pardavimo PVM ir atiduodu jį biudžetui arba neatiduodu. Su pardavimu baigta.

Tatu - prie ko čia pardavimas? Į atskaitą netraukiu pirkimo menamo PVM.

Parduodi kaip pirktą su PVM - su 18 proc. arba su 0 tarifu, tik ne su marža.

Paprastai - 19 eilutėje - apmokestinamoji vertė (litais), 22, 29 ir 30 eilutėse - nuo tos vertės paskaičiuotas 18 proc. PVM. Rezultate PVM nulis.

Tai yra sąnaudos, tik neleidžiami atskaitymai - nemažina pelno. Kabink į savininko nuosavybės sumažėjimą.

O kurioje vietoje skaitydama jūs susimaišėte?
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000049801

Darydama tokiam šlamštui atskaitą, tu gali pataikyti, gali ir nepataikyti. Tai viena. Antra - niekas niekada taip ir nepasivargins pristatyti tvarkingas sąskaitas, galvodami, kad buhalterei viskas gerai. O po kiek laiko ta pati buhalterė liks kalta, jei pasirodys, kad ji nepataikė.

Lemone, ir nėra ko šypsotis - nieko kito tu padaryti ir negali

Dasižaidžia kartais iki tokių kuriozų - Įkaltas maržos straipsnis (25 UstG), bet 19 proc. PVM išskirtas

Ne, Tatu - jeigu vadybininkai nepasivargina sutvarkyti sąskaitų kaip priklauso, bent aš skaičiuoju menamą PVM, kuriam nedarau atskaitos. Patikėk, porą kartų taip padarai, daugiau tokių sąskaitų nebeatveža. O jeigu atveža, vėl darai profilaktiškai tą patį.