AAMA rašo prie 65X, tai prie XII eilutės pelno mokestis

...taip darykit kaip Kapitanovas daro

Socialinis mokestis yra vietoje kelių mokesčio (dėl kurio panaikinimo, valstybė prarado dalį pajamų), o ne padidintas pelno mokestis.

O kelių mokestis dėdavosi ne prie pelno mokesčio :) Susitaikysiu su ta mintim.

Jei taip konsultuoja....ką čia išvedinėsi

Nebent paskaičiavę socialinį mokestį, jį įtrauktume į veiklos sąnaudas. Toliau gauname XI. ATASKAITINIŲ METŲ PELNAS (NUOSTOLIS) rezultatą jau mažesnį ir dedame į FR0475. Toliau deklaracijoje parodome socialinį kaip neleidžiami - ir gauname tą patį apmokestinamajį rezultatą.

Kaip pvz.
Skaičiuojant socialinį:
Pelnas prieš mokesčius 100000 Lt. įsivaizduokime neleidžiamų/mažin. apmokest. nėra.
Apmokestinamas rezultatas - 100000
Socialinis 100000*4% = 4000 Lt
Socialinį tarkime parodome 612X veiklos sąnauduose

Skaičiuojant PM jau Pelnas prieš mokesčius bus 96000 Lt. Įsivaizduokime neleidžiamų/mažin. apmokest. nėra, išskyrus Socialinį mokestį, tai juo ir padidiname 96000+4000
Apmokestinamas rezultatas - 100000
PM 100000*15% = 15000 Lt

XII, atsiprašau

O kai pildai FR0475 socialinio nerašai kaip neleidžiami?

Pelno mokestis ir socialinis skaičiuojasi nuo tos pačios bazės.
Pelno mokestis ir socialinis traukiamas į PNA - XII. PELNO MOKESTIS.
Socialinis mokestis - neleidžiami atskaitymai.

Imant iš PNA XI. ATASKAITINIŲ METŲ PELNAS (NUOSTOLIS) rezultatą statome į FR0475 ir dedam mažinamos/didinam ir gaunam rezultatą nuo kurio turi paskaičiuoti šiuos abu mokesčius.

Gerai, socialinį mokestį taip apskaičiuojam.
Tačiau skaičiuojant PM ir darant viską taip pat ir dar įdedant socialinį kaip neleidžiami - negausime tos pačios apmokestinamosios bazės nuo kurios paskaičiavome socialinį mokestį.

Kaip Jūs darote?

Būtent taip aš manau , o Jūs nesutinkat?

Taip yra skaičiuojant atostogų rezervą PIRMĄ kartą.
Antrą kartą reikia imti skirtumą (padidėjimą/sumažėjimą) ir rodyti PM deklaracijoje arba kaip neleidžiami arba kaip mažinantys apmokest. pelną.

Anksčiau taip darydama (traukdama į neleidžiamus) turėjai ir finansinėje apskiatoje apskaičiuoti atidėtaji pelno mokesčio turtą.

Kadangi dabar sumažėjo rezervas (dėl išmokėtų atostoginių), tai šiais metais dedi taip , kad sumažintum PM, t.y mažini apmokestinamąjį pelną.
Tai reiškia kad per finansinę apskaitą - per sąnaudas nepraėjo, o per mokestinę trauki į sąnaudas.

Pagal 24 (pelno mokestis) tokios įmonės (kurios sudaro trumpą) gali netaikyti šito standarto.

Taip, darbai atlikti, tačiau nėra atliktų darbų akto. (ar tai dėl įvairių darbų pakeitimų, ar aktavimo dažnumo ir pan.).

Ačiū,
Taip, arba turte arba įsipareigojimuose.
Vadinasi užskaitome.

Be saskaitų galima padaryti taip:

Pripažinti sukauptas pajamas (darbai atlikti, bet PVM s.f. dar neišrašyta):
D2XX/K5XX

Taip pat kaip kažkas pasakė - iškelti į būsimas sąnaudas.

Taip pat remontus užkelti į IT savikainą.

Sveiki,
Kaip manote ar galima užskaityti - Atidėtojo pelno mokesčio turtą (D1XX) su atidėtu pelno mokesčio įsipareigojimu (K40X)?

Pagal - pelno mokestis avansinis ir mokėtinu - galima sudengti.
24 nieko nepasakyta.
Pagal 1 41.2 dalį suprantu, kad ne (41.1. dalis tenkina):

[quote:682fe3eb6b]41. Turtas ir įsipareigojimai finansinėje atskaitomybėje negali būti tarpusavyje užskaitomi, nebent tai nustatyta kitame Verslo apskaitos standarte arba tais atvejais, kai tenkinamos abi šios sąlygos:

41.1. Turtas ir įsipareigojimai yra susiję su tuo pačiu asmeniu.

41.2. Turtą ir įsipareigojimus leidžiama užskaityti arba kitaip eliminuoti teisės aktų nustatyta tvarka (pvz., avansu sumokėtas pelno mokestis ir (ar) pelno mokesčio permoka užskaitoma su mokėtino pelno mokesčio įsipareigojimu), arba jei tokio turto ir įsipareigojimo užskaitymas numatytas sutartyje, arba yra susitarimas dėl tokio turto ir įsipareigojimo užskaitymo.[/quote]

O kaip padarysite "pelno" apmokėdami "grynais"?
Kaip tai susiję su išmokėjimu pinigų? Išmokėjimas siekjamas su išlaidomis, o jei išlaidos dar padidės, vadinasi ir nuostolis didės.

Sakyčiau apmokant grynais į ankstenį laikotarpį galima pasidaryti "nuostolį".

Ačiū
Man irgi taip atrodo kad reikia. Suklaidino tai, kad prie atostogų rezervo skaičiavimo straipsniuose niekur nebūdavo užsiminta apie atsiradimą atidėtojo PM turto.

Ar Jūs skaičiuojate nuo atostogų rezervo atidėtąjį pelno mokesčio turtą?

Nuo garantinio remonto atidėjimų, skaičiuoti reikia. Bet nuo atostogų rezervo?

Ir kur problema?

Vieną gerą "apskaitos politiką"

Pirmas variantas,
Plačiau rasite prieš tai įdėtame faile.

Rezultatas žinoma gaunasi vienodas. Tikiuosi turėsite ką kredituoti, nes kitu atveju gali tekti ir rodyti per pajamas.

Truputis paprastenis variantas, nes su tais 10 ltr, gali prasukti ir 1,5 moto/val, o skaitliukyje rodys tik 1 moto/val.

1. Pripilame pilną baką kuro;
2. dirbame 1 moto/val (atidžiai žiūrime skaitliuką) ir sustabdome darba.
3. Vel pripilame pilna baka. Kiek ipilsime tokia ir patvirtinsite norma.

Na kaip, na kaip....kaip Loreta sakė kredituoti buteliuką ir debetuoti "relaxed"

21 laukelyje rašoma išmokų suma (t.y. 10000 Lt), iš kurios nereikia atimti priskaičiuoto GPM, t.y. 10000*15 proc.=1500 Lt.
Šiaip tai - Loreta skaičiuoja teisingai, tik deklaruoja neteisingai... manyčiau...[/quote]
O jei tai būtų išmokų suma iš kurios REIKIA atimti GPM, vadinasi tada reikia rašyti 10000 Lt.
Jei nereikia atimti GPM, tai vadinasi reikia rodyti PRISKAIČIUOTĄ. Aš ir sakau Loretai manau reikia rodyti 11764,71 , toliau rodome išskiačiuo`tą ir pravestą GPM nuo tos sumos, o tai gaunasi 1764,71 Lt, vadinasi VMI iškarto mato kiek žmogus turėjo gauti, t.y. 10000 (VMI to deklaracijose nemato tiesiogiai)



FR0573 pildant nurodysite kaip iš įmonės lėšų.
GPM - neleidžiami atskaitymai.

Tai norit pasakyti, GPM apskaičiuojamas kai A klasės pajamos susijusios su darbos santykiais nuo priskaičiuoto atlyginimo (na kaip DU)
o jei tai A klasės pajamos nesusijusios su darbos santykiais nuo išmokėto atlyginimo?

Pagal mane nuo priskaičiuoto apskaičiuojama ir tas ir tas.

FR0572 taisykles:
[quote:1302506075]23. Deklaracijos 21 laukelyje turi būti įrašoma per ataskaitinį mėnesį su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių A klasės išmokų suma (litais ir centais), neskaitant išmokų už gyventojų parduotą ne individualios veiklos kilnojamąjį daiktą, kuriam privaloma teisinė registracija ir šis daiktas yra (arba privalo būti) įregistruotas Lietuvoje, arba nekilnojamąjį daiktą, esantį Lietuvoje bei išmokų už gyventojų parduotą individualios ir ne individualios veiklos turtą: nenukirstą mišką, apvaliąją medieną ir netauriųjų metalų laužą (toliau – turtas) suma (litais ir centais). Ši suma įrašoma neatėmus išskaičiuoto pajamų mokesčio.[/quote]
vadinasi rašosi priskaičiuota suma: į rankas+ GPM
O GPM apskaičiuojamas nuo priskaičiuotos *0,15

Jinai rašo, kad 10000 išmokėjo.
O jei 10000 išmokėjo žmogui, vadinasi turėjo priskaičiuoti 11764,71

Jei ji deklaruoja 11500, vadinasi GPM pervesti turi 1725, o į rankas 9775

Bet pas jos ne 10000 paskaičiuota, o išmokėta į rankas 10000.

Jums Loreta reikia:

deklaruoti priskaičiuotą 11764,71
GPM 1764,71
į rankas išmokėta 10000

10000 priskaičiuota ar į rankas?
jaučiu į rankas....

Kad išmokėti, 260,87, privalote priskaičiuoti 306,91.
15 proc. skaičiuojamas ne nuo išmokėtos sumos, o nuo priskaičiuotos. (išimtis iš įmonės lėšų)