Pelno mokesčio sumos skirtumas finansinėje ir mokestinėje apskaitoje

Pildant metinę Pelno mokesčio deklaraciją atsirado sumos kaip neleistini atskaitymai ,kas nebuvo įvertinta finansinėje apskaitoje-Pelno nuostolio ataskaitoje, ataskaitiniame balanse buvo pavaizduota mokėtino pelno mokesčio suma mažesnė , negu pagal pelno mokesčio deklaraciją.
Noriu pasitarti ar aš teisingai tai atvaizdavau apskaitoje:
Kadangi mokėtina pelno mokesčio suma už 2005 metus paskaičiuojama ir sumokama iki 2006.10.01. ,tai tas pelno mokesčio skirtumas turėtų būti iš nepaskirstyto pelno dalies ir tai atvaizduojama 2006 metais ,nes 2005 metų balansas nekeičiamas.O tai reikia traktuoti kaip klaidą praeito laikotarpio ar kaip nors kitaip?

Ačiū

Šiek tiek kitaip:))
Finansinėje apskaitoje skaičiuojate visas pajamas ir sąnaudas. Pildote P/N ataskaitą iki pelno (nuostolio) prieš apmokestinimą.
Tuomet pildoma pelno mokesčio deklaracija ir suskaičiuojamas pelno mokestis, jau įvertinus neleidžiamus atskaitymus, paramas ar dar ten kažką.
Šis pelno mokestis yra vienas ir tas pats ir mokestinėje ir finansinėje apskaitoje:
D65/K445
Jį įrašius į P/N ataskaitos priešpaskutinę eilutę ir atėmus iš pelno prieš apmokestinimą yra gaunamas grynasis pelnas (nuostolis) paskirstymui.

Taip aš sutinku,kad viskas turi būti kartu skaičiuojama (ir mokestinėje ir finansinėje apskaitoje p/n ataskaitoje pelno mokesčio suma turi būti vienoda).
Bet ir yra esmė mano klausimo ,kad skirtumas tarp šių sumų atsirado po Balanso patvirtinimo,rasta neatitikimai beviltiškų skolų pripažinime jau pildant Pelno mokesčio deklaraciją.
Todėl ir klausiu ,ar tai galima skaityti klaida 2006 metų (nors pelno mokesti už 2005 metus) ir kaip tai atvaizduoti apskaitoje?

Norėčiau nuomonių Jūsų.
Kaip darote, kai lizingas prašo balanso ir p/n iki sausio 10 dienos. Kaip Jus spėjate apsiskaičiuoti ir pelno mokestį pagal FR0475, ir apskritai ar tai įmanoma.
Ar geriau vėluoti lizingui, ar teikti ne visai tikslias finansines ataskaitas?

Nieko baisaus neatsitiks, jei bankui ar lizingui pateiksit preliminarias ataskaitas. Tereikia tik pasakyti, kad jos preliminarios. Be to, jus ir negalit visko tiksliai pateikti, nes tikrai atsiras ne viena sąskaita, kurią gausit po sausio 10 d. Kiek teko susidurti, niekas patikslintų ataskaitų ir nebereikalauja:)) Todėl geriau išsimiegokit:))

Ačiū už nuraminimą, nes jau baisoka buvo :)

Sveiki,

o gal kas turite kokių patarimų, per ką būtų galima pasiekti pelną? Situacija tokia, kad gaunasi nuostolis, taciau direktorė prašo kaip nors išvesti pelną..... Man galva neneša, ar galima būtų ką nors sugalvoti.... Vat nuostolį išvesti turbūt lengviau......
Būčiau dėkinga už patarimus.

Virgasius Žiūrint, kokios sumos reik ir kokia veikla vyksta.
"Pažaisti" su atsargų nurašymu-nenurašymu, IT turto "pagerinimu".

Taip pat galima pažaisti su apmokėjimais "grynais".
Bet jei nuostolis LABAI didelis, gali ir to neužtekti.

O kaip padarysite "pelno" apmokėdami "grynais"?
Kaip tai susiję su išmokėjimu pinigų? Išmokėjimas siekjamas su išlaidomis, o jei išlaidos dar padidės, vadinasi ir nuostolis didės.

Sakyčiau apmokant grynais į ankstenį laikotarpį galima pasidaryti "nuostolį".

Gal Elenagalvojo apie tai, kad galima išrašyti sąskaitas fizin.asmeniui? Tas fizin.asmuo po to apmoka už prekes ar paslaugas grynais.

Ne. galvojau, kad jeigu įmonėje yra kazkokios išlaidos apmokėtos grynais, galima paprasčiausiai nerodyti tų apmokėjimų, nedidinti išlaidų.

Jei įmonė už kažką apmokėjo, reiškia buvo išrašyta sąskaita. Kokios išlaidos gali būti apmokėtos be sąskaitos? Apmokėjimų nerodymas neturi įtakos pelnui. Jei nerodyti apmokėjimo, tai nereikia rodyti ir tų sąskaitų, už kurias apmokėjo.
Gal jau nusipaisčiau?

Taip, nei sąskaitų, nei apmokėjimų pagal tuos sąskaitas nerodyti.

Gal kokias nors 2006m. sąnaudas galite iškelti į būsimų laikotarpių sąnaudas?

O kaip galima NErodyti sąskaitų, jei jos JAU išrašytos? Reikia tartis, kad tų sąskaitų neliktų ir pas tą, kuris išrašė.

Sąskaitos gali būti pamestos, arba neatidotos buhalterijai. Taip atsitinka labai dažnai. Aišku, tai ne pats geriausias būdas truputi sumažinti išlaidas. Bet ir dirbtinai daryti "pelną", kai pagal visas rodykles išeina "nuostolis" taip pat ne pagal "taisykles".

Galimybė tokia yra.
Na "tipo" atskaitingas laikinai pametė, po to atradęs atnešė po poros mėn.
Bet juk sąnaudas visvien teks pripažinti tiems metams, už kuriuos išrašyta.
Nelogiškas, oi nelogiškas sprendimas.
Geriau jau kiti variantai.
"Pakonsultuoti" ką nors, "pareklamuoti":))
Bet ir šie variantai susiję su PVM mokėjimu. Tada dar reik tartis, kaip čia jį atgavus iš tos įmonės, kuriai "reklamavai". Oi, problemų, problemėlių:))
Gal ką nors "išnuomokite", jei turite ką ir kam:))

Be saskaitų galima padaryti taip:

Pripažinti sukauptas pajamas (darbai atlikti, bet PVM s.f. dar neišrašyta):
D2XX/K5XX

Taip pat kaip kažkas pasakė - iškelti į būsimas sąnaudas.

Taip pat remontus užkelti į IT savikainą.

Užšaldyti dalį IT, neskaičiuojant nusidėvėjimo