Atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo tarpusavio užskaitymas
M
2007-01-14 16:29
Modestas
2011-09-11 05-15
Sveiki,
Kaip manote ar galima užskaityti - Atidėtojo pelno mokesčio turtą (D1XX) su atidėtu pelno mokesčio įsipareigojimu (K40X)?
Pagal - pelno mokestis avansinis ir mokėtinu - galima sudengti.
24 nieko nepasakyta.
Pagal 1 41.2 dalį suprantu, kad ne (41.1. dalis tenkina):
[quote:682fe3eb6b]41. Turtas ir įsipareigojimai finansinėje atskaitomybėje negali būti tarpusavyje užskaitomi, nebent tai nustatyta kitame Verslo apskaitos standarte arba tais atvejais, kai tenkinamos abi šios sąlygos:
41.1. Turtas ir įsipareigojimai yra susiję su tuo pačiu asmeniu.
41.2. Turtą ir įsipareigojimus leidžiama užskaityti arba kitaip eliminuoti teisės aktų nustatyta tvarka (pvz., avansu sumokėtas pelno mokestis ir (ar) pelno mokesčio permoka užskaitoma su mokėtino pelno mokesčio įsipareigojimu), arba jei tokio turto ir įsipareigojimo užskaitymas numatytas sutartyje, arba yra susitarimas dėl tokio turto ir įsipareigojimo užskaitymo.[/quote]
Kaip manote ar galima užskaityti - Atidėtojo pelno mokesčio turtą (D1XX) su atidėtu pelno mokesčio įsipareigojimu (K40X)?
Pagal - pelno mokestis avansinis ir mokėtinu - galima sudengti.
24 nieko nepasakyta.
Pagal 1 41.2 dalį suprantu, kad ne (41.1. dalis tenkina):
[quote:682fe3eb6b]41. Turtas ir įsipareigojimai finansinėje atskaitomybėje negali būti tarpusavyje užskaitomi, nebent tai nustatyta kitame Verslo apskaitos standarte arba tais atvejais, kai tenkinamos abi šios sąlygos:
41.1. Turtas ir įsipareigojimai yra susiję su tuo pačiu asmeniu.
41.2. Turtą ir įsipareigojimus leidžiama užskaityti arba kitaip eliminuoti teisės aktų nustatyta tvarka (pvz., avansu sumokėtas pelno mokestis ir (ar) pelno mokesčio permoka užskaitoma su mokėtino pelno mokesčio įsipareigojimu), arba jei tokio turto ir įsipareigojimo užskaitymas numatytas sutartyje, arba yra susitarimas dėl tokio turto ir įsipareigojimo užskaitymo.[/quote]
artas71
12028
2007-01-14 16:46
artas71
2011-09-11 05-15
Mano nuomone, skaičiuojant atidėtą pelno mokestį, jis gali būti arba turte arba įsipareigojimuose. Jį perskaičiuojant kitais metais darau pokyčio įrašą.
M
2007-01-14 16:54
Modestas
2011-09-11 05-15
artas71 rašė: Mano nuomone, skaičiuojant atidėtą pelno mokestį, jis gali būti arba turte arba įsipareigojimuose. Jį perskaičiuojant kitais metais darau pokyčio įrašą.
Ačiū,
Taip, arba turte arba įsipareigojimuose.
Vadinasi užskaitome.
artas71 rašė: Mano nuomone, skaičiuojant atidėtą pelno mokestį, jis gali būti arba turte arba įsipareigojimuose. Jį perskaičiuojant kitais metais darau pokyčio įrašą.
Ačiū,
Taip, arba turte arba įsipareigojimuose.
Vadinasi užskaitome.
R
2010-12-27 13:02
retancike
Gal kam teko susidurti su tokia situacija:
Mokestinis PM pliusuojasi su atidetu pelno mokesčio įspareigojimu ir įrašomas į P/N ataskaitos atitinkamą eilutę. Kaip suprantu atidėto pelno mokesčio įsipareigojimas gali būti sudengiamas su atidėtu pelno mokesčio turtu. Tai jeigu atidėto PN turtas yra didesnis, o realaus (mokestinio) pelno nėra, ar gali būti, kad į pelno nuostolio ataskaitos eilutę "Pelno mokestis" bus įrašomas skaičius su minusu??? Ar tai nusės kažkur finansiniame rezultate?
Mokestinis PM pliusuojasi su atidetu pelno mokesčio įspareigojimu ir įrašomas į P/N ataskaitos atitinkamą eilutę. Kaip suprantu atidėto pelno mokesčio įsipareigojimas gali būti sudengiamas su atidėtu pelno mokesčio turtu. Tai jeigu atidėto PN turtas yra didesnis, o realaus (mokestinio) pelno nėra, ar gali būti, kad į pelno nuostolio ataskaitos eilutę "Pelno mokestis" bus įrašomas skaičius su minusu??? Ar tai nusės kažkur finansiniame rezultate?
artas71
12028
2010-12-27 13:37
artas71
2011-09-11 07-10
Gali taip būti.
Pvz. AB Sanitas 2009 metų IV ketvičio fin. ataskaitų rinkinys.
www.nasdaqomxbaltic.com/upload/reports/san/2009_q4_lt_...
19 puslapis 9 pastaba "Pelno mokestis". Turėjo milijonais pelno mokesčio pajamų.
Nusės nusės - kaip teigiamas pelno mokestis mažina grynąjį pelną, taip neigiamas jį didina.
Pvz. AB Sanitas 2009 metų IV ketvičio fin. ataskaitų rinkinys.
www.nasdaqomxbaltic.com/upload/reports/san/2009_q4_lt_...
19 puslapis 9 pastaba "Pelno mokestis". Turėjo milijonais pelno mokesčio pajamų.
Nusės nusės - kaip teigiamas pelno mokestis mažina grynąjį pelną, taip neigiamas jį didina.
R
2010-12-28 06:55
retancike
2011-09-11 07-10
artas71 rašė: Gali taip būti.
Pvz. AB Sanitas 2009 metų IV ketvičio fin. ataskaitų rinkinys.
www.nasdaqomxbaltic.com/upload/reports/san/2009_q4_lt_...
19 puslapis 9 pastaba "Pelno mokestis". Turėjo milijonais pelno mokesčio pajamų.
Nusės nusės - kaip teigiamas pelno mokestis mažina grynąjį pelną, taip neigiamas jį didina.
ačiū, ramiau pasidarė :)
artas71 rašė: Gali taip būti.
Pvz. AB Sanitas 2009 metų IV ketvičio fin. ataskaitų rinkinys.
www.nasdaqomxbaltic.com/upload/reports/san/2009_q4_lt_...
19 puslapis 9 pastaba "Pelno mokestis". Turėjo milijonais pelno mokesčio pajamų.
Nusės nusės - kaip teigiamas pelno mokestis mažina grynąjį pelną, taip neigiamas jį didina.
ačiū, ramiau pasidarė :)
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui