Sveiki,
gauta SF iš draudimo bendrovės už draudimo polisą,kurio vertė 205 Lt+ 4Lt pristatymas. Ar teisinga korespondencija:

D 2024 (Būsimų laikotarpių san) 205
D 6118 (kitos bendros snauds“ 4
K 443 (kolos tiekėjam) 209

Ar teisingai padėjau tuos 4 Lt?

kadangi draudimas 6mėn.draudimo sąnaudas 205/6 6 mėn koresponduoju:

D 6113 (draudimo sąn)
K 2024

Ačiū už komentarus

Labas visiems gelbėtojams :)


Gauta SF :metinis internetinio puslapio mokestis= 50+PVM Ar tai būsimų laikotarpių sąnaudos ir jų perkėlimas į sąnaudas daromas kas mėnesį ?
Įmonė Sf išrašymo metu dar ne PVM mokėtoja:tai

D2024(būsimų laikotarpių sąnaudos) 60.50
K443(skolos tiekėjams) 60.50
60.5/12=5.04

Mėnesio pab :
D6122(Kitos veiklos snaudos 5.04
K2024 5.04
Ar teisingai,kad nuo galutinės sumos?

Ačiū

Sveiki, reikia Jūsų audito :)
Įmonė pirko automobilį iš fizinio asmens;
D1220
K272
Ar registravimą Regitroje turėčiau forminti:

D1220
K272

ir nusidėvėjimą skaičiuoti nuo bendros sumos (ato+registravimo mokestis?) Atomobilis 8 metų senumo,tai nusidėvėjimas tikrai per 10 metų?

Ačiū

Tai pukiai :) O dėl tiekėjų-ar vis dar keistai atrodo?

Buvau rašiusi: " Dėl tiekėjo. Kadangi mokėta išankstiniu pavedimu, tai analitinėje kortelėje atsiranda tiekėjo skola. gavus produktą-įsiskolinimo nebelieka.bet tai registruoju analitinėje kortelėje "skolos įmonei"

Ačiū

Ačiū už komentarą


Tai tada,taisant:
1) kadangi mokėta išanksto:
D2021(išankst mok) 1999
K2711 1999

2) Gavus SF ir prekę:
D1230 Įranga 1652,07
D6123 346,93 neatskaitomo PVM sąnaudos
K2021 išankst m 1999


3) Skaičičuoju nusidėvėjimą.jei teisingai žinau-norma-3 metai.tai metinė nusidėv, suma 1652,07-1(likutinė vetė)/3=550,36 Lt
m4nesio nusid4v suma=550,36/12=45,86
Nusidėvejimas pradedamas apskaityti sekantį mėn po įvedimo į eksploataciją: pirmą mėn 45,97, sekančius 45,86

D6115 IT nusidėv.sanaudos 45,97
K1237 Įrangos nusidėvėjimas 45,97

Ar taip supratau?

Pirkome su PVM, bet patys esame ne PVM mokėtojai, tai dėl to ir neišskyriau.O kaip tada būtų teisingai?
Dėl tiekėjo. Kadangi mokėta išankstiniu pavedimu, tai analitinėje kortelėje atsiranda tiekėjo skola. gavus produktą-įsiskolinimo nebelieka.bet tai registruoju analitinėje kortelėje "skolos įmonei"
Tokia mano versija-laukiu jūsų komentarų toliau.
Paaiškinkit.Ačiū

Sveiki,reikia Jūsų pastabų :)
Turiu situaciją; Išankstinio mok.pavedimu pirktas kompiuteris kartu su OS Windows7 + MS Office Starter 2010.sąskaita išrašyta viena eilute :"Asus neš.komp///" suma 1999. esam UAB ne PVM mokėtojai. mano įrašai:
1) kadangimokėta išanksto:
D2021(išankst mok) 1999
K2711 1999

2) Gavus SF ir prekę:
D1230Įranga 1999
K2021 išankst m 1999

3) Skaičičuoju nusidėvėjimą.jei teisingai žinau-norma-3 metai.tai metinė nusidėv, suma 1999-1(likutinė vetė)/3=666lt
m4nesio nusid4v suma=666/12=55.50
Nusidėvejimas pradedamas apskaityti sekantį mėn po įvedimo į eksploataciją:

D6115 IT nusidėv.sanaudos 55,50
K1237 Įrangos nusidėvėjimas 55,50

ANTRAS klausimas

Buvo pirktas ir mobilus internetas. Kaip jį apskaityti? jo vertė 144Lt. Pagal įmonės apskaitos politiką : "Bendrovėje ilgalaikiu turtu pagal direktoriaus priimtą įsakymą laikomas turtas, kurio vertė yra didesnė nei 500,00 Lt, turtas iki 500,00 Lt (imtinai) laikomas menkaverčiu ir registruojamas įmonėje kaip sąnaudos. Išskyrus kompiuterinę įrangą – jai taikoma 400,00 Lt riba - iki 400,00 Lt (imtinai) kompiuterinė įranga laikoma kaip menkavertis turtas ir registruojamas sąnaudų sąskaitoje.
Ilgalaikio turto nusidėvėjimas skaičiuojamas tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu. Likvidacinė vertė 1,00 Lt."

Ar teisnga būtų šį pirkinį apskaityti:

D622(kitos veiklos sąnaudos 144
K2435 (atskaitingas asmuo) 144 ?

Laukiu Jūsų pastabų. Ačiū iš anksto

Sveiki, situacija; UAB (ne PVM moketoja) nori pirkti automobili is FA,kuris nera jo isklaikęs 3 metu. FA nori,kad būtų sumokėta grynais. UAB veiksmai:
1)is a/s pinigu inesimas i kasą
2)pagal KIO pinigai patenka pas atskaitingą asmeni
3)sudaroma pirkimo pardavimo sutartis(pagrindas pateisinti islaidas)
4) Užpildoma forma deklaravimui FR0471(iki kada?)
5) GPM susimoka pats FA, imone nuo tos prievoles atleista?

Ar kazko svarbaus nepraleidau, gal yra kokie papildomi dokumentai, kurie turi buti sutvarkyti, i ką atkreipti dėmesį?

Busiu dėkinga už issamią konsultaciją-baisu ką nors praleisti ir prisidaryti bėdos.

Ačiū

Sveiki, kaip elgtis kai suapvalinus TURTAS-KAPITALAS = 1Lt?

Ačiū iš anksto

Ačiū :)

Sveiki, turiu situaciją ir noriu pasitikslinti ar teisingai koresponduoju, ar ko nepraleidau.
1. Gauta sąskaita už automobilio remontui skirtas detales.Darau įrašą:
D 6111(remonto ir eksploatacinės sąnaudos) 150
K 443(skolos tiekėjams) 150
2. Atliktas mokėjimas:
D 443 150
K 271 150
3. Paaiškėjo, kad viena detalė netinkama ir teko ją grąžinti.Tiekėjas išrašė kreditinę SF ir grąžino pinigus.tada įrašas:
D 271 50
K 609 (nuolaidos grąžinimai) 50

Ar teisingai viską sudėliojau?
Ačiū iš anksto. labai laukiu komentarų

Ačiū už pagalbą - atrodo Šviesos spindulys perskrodė tamsą :) Gero savaitgalio ir iki :)

Ačiū, Regvita, dabr jau klausimas (gera sentencija apie forumus, beje :) ) :tik rugpjūčio mėnesį dar buvo išmokėtas atlyginimas uz liepos menesį (priskaiciuota suma 2600, GPM 351 sumoketas iki 08.15), .Tai jei teisingai (tikiuosi ) supratau turėčiau 18 laukelyje rašyti sumą 2600+2147,19 19 laukelyje 351, 20 laukelyje 269,49. Ar nepainioju ko nors?

Sveiki ir vėl Dėstau savo supratimą toliau:
Išmoku atostoginius kartu su DU iki atostogų, tai turiu:
1) priskaiciuotas DU= 2000/22x10=909.09
2) priskaiciuoti atostoginiai 1238.10 Lt Tai VISO 2147.19

= 150 ( 2 vaikai)

GPM=(2147.19-200.56-150)x15%=269.49
Soc.dr3%= 2147.19x3%=64.42
6% = 2147.19x6%=128.83

Išmokėti atostoginiai+DU=2147.19-269.49-64.42-128.83=1684.45 Lt

Jei gerai apskaiciavau, tai dar iki 08.31 turiu sumoketi į VMI GPM, t.y 269,49 TAIP?

08,31 priskaiciuosiu atlyginimą uz 30 ir 31 d = 181.82
GPM nuo tos sumos= 181.82x15%=27.27
3% =5.45
6%=10.91
Atlyginimas i rankas=181.82-27.27-5.45-10.91=138.19 Jį išmokėsiu 09.02

GPM=27.27 TAIP PAT SUMOKESIU 09 men iki 15d???

Sodros suma 931.14(nuo to kiek buvo priskaityta 08 men) Sumokesiu iki 15d. Taip?

Dabar man sudėtingiausia dalis ... deklaracijos

SAM=931.14 Tokia suma bus spalio men deklaracijoje?( nes uz 08 men sumokesiu 09, men o deklaruojame spalio men) AR TEISINGAI?

O GPM???

Rasau kaip aš suprantu:
Deklaraciją už GPM 09 men pildysiu taip: eilutėje iki 15d rasau 27.27, O NUO 16 269.49 ?

Labai labai laukiu komentarų, paaiškinimų, nes noriu išmokti ir suprasti, o atrodo kažkur nerandu tako... Ačiū visiems iš anksto

Labas rytas, kaip sako-nekantrumas priklauso nuo to, kokioj durų pusėj stovi... O aš stoviu toj ,kur labai reikia... Ačiū už Jūsų dėmesį ir pagalbą, ir komentarus

Alio!!! Pakomentuokit, prašau-ar teisinga kelio pradzia, ar ne ??? dar laukia mokescių deklaravimas ir teisingas darbo užmokescio žiniarascio užpildymas

Labas vakaras, turiu problemą,prasau pagalbos
08.02. buvo išmoketas atlyginimas už liepą (priskaiciuota iš viso 2600)
08. 06 Sumoketi mokesciai:

VMI/GPM 351.00
Sodra 1039.48
Garantinis 2.60

nuo 08.16 iki 08.29 parašytas prašymas atostogoms - Prasideda mano problemos(esu žalias :( kol kas )
05 ; 06; 07 men DU = 2600 ,tai 2600x3=7800; Darbo dienu buvo 21+21+21=63
VDU=7800/63=123.81x10=1238.10 Priskaiciuoti atostoginiai

Ar teisingai paskaiciuju atostoginius, kuriuos turiu ismokėti?
Apskaiciuju priklausancius sumoketi mokescius nuo priskaiciuotų atostoginių:
1)GPM 1238,10*15%=185.72
2)Sodra Sveikatos 6% 1238.10*6%=74.29
3)Sodra Pensiju soc dr 3% 1238.10*3%=37.14

Tai išmoku "į rankas" 1238,10-185,72-74,29-37,14=940,95 Ar taip? Ar teisingai kad netaikau (augina du vaikus)

:) Čia vyras atsidarė(reorganizavo) UAB, nedaug dar operacijų, tai tiesiog padedu savanoriškai .Pačiai įdomu kas kur ir iš ko. Todėl ir klausimai tokie iškyla, kur kitiem gal juokinga. Bet, manau, kad geriau klausti, negu prisidirbti. :)

Ok , supratau-labai ačiū

Reikia suprasti, kad TEISINGAI :) per atskaitringą asmenį? (aš tikrai žalia buhalterijoje)

Pirko direktorius uz savo pinigus, tai pristacius SF gal galima is karto daryti D6111 ir K 272? Ar teisingiau būtų D2435(atskaitingi asmenys) K272, o tik poto D6111 ir K 2435?

Laba visiems ,

Įmonė pagal panaudos sutartį naudojasi automobiliu. Automobiliui buvo pirkta tepalo filtras, oro filtras, variklinė alyva ir atliktas CO tikrinimas. Ar teisingas būtų įrašas apskaitoje:
D 6111(remonto ir eksploatacijos sąnaudos)
K 272

Ar reikia pažymėti ant gautos SF, kad pirktos priemones buvo sunaudotoss automobilio remontui?

Dėkinga iš anksto

Ačiū labai, Loreta :)

Jei teisingai supratau, reiktų daryti taip:

Už suteiktas paslaugas išrašius sąskaitą estams LT, darau įrašą:
D 2411(pirkėjai) 5714,36
K 5005 (paslaugų pajamos) 5714,36

apmokėjus1655 EUR, darau įrašą:
D 2712 (sąskaita EUR) 5714,36 (1655)
K 2411 (pirkėjai) 5714,36 (1655)

Konvertavus1500 EUR,darau įrašą:

D 2711(sąsk LT) 5166,30(1500x3,4442)
D 6118(pas mus "Kitos bendros sąnaudos",o gal geriau įsivesti kitą?) 12,90
K 2712(sąsk EUR) 5179,20 (1500x3,4528)

Ar taip teisingai? .

Sveiki, turiu tokią situaciją ir jos sprendimą: Ta pati banko sąskaita Lt ir EUR (sąskaitų plane atitinkamai 271 ir 2712) Už suteiktas paslaugas išrašėme sąskaitą estams LT, darau įrašą: D 2411(pirkėjai) 5714,36
K 5005 (paslaugų pajamos) 5714,36

apmokėjo 1655 EUR, darau įrašą:
D 2712 (sąskaita EUR) 5714,36 (1655)
K 2411 (pirkėjai) 5714,36 (1655)
Nuspręsta konvertuoti 1500 EUR,darau įrašą:

D 273(pinigai kelyje) 5179,20 (1500x3,4528)
K 2712(sąsk EUR) 5179,20 (1500x3,4528)

Kadangi konvertuojant atsiranda skirtumas, tai darau įrašą:
D 271 (sąsk LT) 5166,30 (konvertuoja kursu 3,4442)
D 636 (neigiamas valiutos kursas) 12,90
K 273 pinigai kelyje) 5179,20

Ar teisingas toks kelias? Laukiu Jūsų pastabų. Ačiū

Ačiū, Regvita. Kadangi neturiu rimto buhalterinio išsilavinimo-tik kursai, tai Jūsų komentarai ir paaiškinimai man labai svarbūs :)

Labas ,Regvita, jei teisingai supratau, tai turiu daryti BŽ įrašą D 271 25, K342(nepaskirstytas ankstesnių metų pelnas) 25? Prieš tai turbūt vistiek reikia išrašyti buhalterinę pažymą. Labai laukiu paaiškinimo

Sveiki dar kartą :) Reorganizuojant įmonę iš individualios(kuri kelis metus nevykdė veiklos) į UAB, pasirodė, kad atsiskaitomojoje sąskaitoje yra 25 Lt likutis., kurio kilmės nustatyti nepavyko.Ar galima ,išrašant buhalterinę pažymą,tą sumą priskirti pvz,: kitos veiklos pajamoms ir daryti BŽ įrašą D 271 25/K 522(Kitos veiklos pajamos) 25? Jei taip, tai ar tada nereikia DK rašyti pradinio likučio 271 sąskaitoje ?.

Ačiū ir atsiprašau už naują seną temą...

Sveiki, turiu tokią situaciją: UAB vadovas(kartu ir pagrindinis akcininkas) vyksta į komandiruotę Estijoje autobusu.Išvyksta trečiadienį 21 val iš Vilniaus, ketvirtadienis Estijoje, penktadienį 13 val išvykstą į Vilnių(su persėdimu Rygoje) Kiek komandiruotės dienų skaičiuojama? Dvi Estijoje? Jei taip, tai ar dinpinigiai 150Lt/d kaip vadovui gali būti didinami 100%? Tada 600Lt + išlaidos autobusų bilietams gali būti leidžiami atskaitymai? Ar nėra kažkokių papildomų apribojimų skaičiuojant dienpinigius?(Pvz.: kad dienpinigiai negali sudaryti > negu kažkokia dalis DU). Ačiū