"4. Kaip metinėje deklaracijoje FR0573 reikia deklaruoti išmokėtą darbo užmokestį, kai pajamų mokestis nuo jo sumokamas kitą mokestinį laikotarpį?

Kai darbo užmokestį įmonė išmoka gruodžio mėn., o išskaičiuotą gyventojų pajamų mokestį sumoka kitą mokestinį laikotarpį, pildant deklaracijos FR0573 formą, A13 laukelyje nurodoma tik per mokestinį laikotarpį, kurio deklaracija teikiama, į biudžetą sumokėta išskaičiuoto pajamų mokesčio suma. Kai nuo gruodžio mėnesį išmokėtų išmokų išskaičiuota pajamų mokesčio suma pervedama į biudžetą jau kitą mokestinį laikotarpį, įmonė nei tais metais, kada išmoka buvo išmokėta, nei kitais metais, kai pajamų mokestis sumokamas, deklaracijos FR0573 A13 laukelio nepildo."

Nedamokėta suma tiesiog neatsispindės deklaracijose? Teisingai supratau?

FA vykdantis individualią veiklą įsigijo degalinėje kuro. 50% pirkimo PVM buvo priskirta į 6 klasę "neatskaitomo PVM sąnaudas", o likusieji 50% priskirti į 6 klasę "Neatskaitomo pirkimo PVM neleidžiamus atskaitymus".

Kokiais atvejais yra atliekama tokia korespondencija? Kas esate susidūręs?

Logiškai žvelgiant, tai mes juk negalime apmokėti sąskaitos, kurios dar negavome. O negavus sąsk., mes nežinome sumos, kurią turime apmokėti. Prekės gautos 20d., bet sąsk. išrašyta tik 21d., todėl pagal gautą sąsk. ir apmokėsime, nes žinosime sumą. Aš taip manau. Vis dėlto faktinis apmokėjimas įvyko 20d. ( kaip taip gali būti, jeigu sąsk. išrašyta tik kitą dieną? ) Pataisykite prašau jeigu klystu.

Parduotuvėje apmokėta pagal kasos kvitą. Ir gautas kvitas. Tada viskas sueina. Bet dėl datų nežinau ką daryti.

Taip. Teisingai suprantate. Jeigu buvo pritaikytas 45,10 tai tokį ir naudojate savo skaičiavimuose skaičiuojant taikytą MNPD.

Taip ir bus. Pasitikrinau jau. Dėkoju už pagalbą

Sveiki kolegos. Padėkite prašau susigaudyti situacijoje...

Atskaitingas asmuo nupirko prekių parduotuvėje 2016.01.20

PVM sąsk. faktūroje nurodyta išrašymo data 2016.01.21, o prekių teikimo data 2016.01.20

Kasos kvite nurodyta data 2016.01.20

Apskaitoje registruosime PVM s.f. 2016.01.20 datai, o dokumento datą operacijoje nurodysime 2016.01.20 ar 2016.01.21? Atsiras skola tiekėjams

Kasos kvitą ( apmokėjimą ) registruosime 2016.01.20 ar 2016.01.21 datai?

Ir KIO rašysime 2016.01.20 ar 2016.01.21 datai?

Dėkoju iš anksto už pagalbą.

FR0572 GPM suma yra apvalinama kiekvieną mėn., o FR0573 yra apvalinama suma sudėjus tikslius kiekvieno mėn. GPM išskaičiavimus neapvalinant jų.

Rezultate ir "nesueina" jeigu FR0573 GPM sumą palyginsite su FR0572 visų mėn. GPM suma.

O yra kažkoks dokumentas, pagal kurį ta paklaida yra leidžiama?

Supratau. Atsiprašau už netvarką ir labai dėkoju!

Bet realiai sumokėta suma ( tvarkingai mokama kiekvieną mėn. pagal FR0572 deklaracijas ) yra mažesnė nei tokiu atveju bus įrašyta A13 eilutėje( kadangi būtinai turi sutapti su A12 ). Tame problemos nebus?

Išskaičiuoto GPM per metus gaunasi 313 FR0573 deklaracijoje, o tvarkingai mokant kas mėnesį pagal FR0572 buvo sumokėta iš viso 309. Dabar nesutampa A12 su A13 deklaracijoje. Čia blogai bus?

Taip skaičiuojant pas mane gaunasi išskaičiuoto GPM daugiau nei sumokėto. Nesutampa A12 su A13 deklaracijoje. Negerai taip?

Bet tokiu atveju nesutaps išskaičiuotas ir sumokėtas GPM...Nesutaps A12 su A13 laukeliai. Pas mane bus daugiau išskaičiuota, nei sumokėta, nes mokama juk pagal suapvalintą sumą FR0572...

Tai FR0573 deklaracijoje aš turiu sudėti tikslius ir nesuapvalintus 12 mėnesių išskaičiuotus GPM ir apvalinti gautą sumą? Aš galvojau, kad pagal FR0572 deklaracijas skaičiuoti... :/

O dėl ko pas jus atsiranda paklaida? Nesutampa FR0573 su FR0572? Kaip taip gali būti, jeigu FR0573 A12 laukelyje tiesiog įrašote sumą visų 12 mėn. išskaičiuoto GPM sumų? Tarkim kiekvieną mėn. darbuotojui buvo mokama minimali alga., išskaičiuojamas ir sumokamas 22,5 GPM. Tai FR0573 A12 laukelyje įrašysite 270 ( 22,5 x 12 ). Ar aš kažko nesuprantu?

Atrodo, kad jau susiprotėjau pats. F4 eilutėje rašysiu 50 000.

O F4 suma būtų kita, jeigu įmonė perimtų ne vieną NT, bet kelis, iš to pačio FA.

Pataisykite, jeigu klystu. :)

Jeigu įmonė perėmė dalinai (1/2) iš FA NT, tai KIT711 deklaracijos S9 eilutėje reikia rašyti 1/2 ( 50 000 ) nuo visos NT mokestinės vertės ( 100 000 ), o F4 eilutėje visą NT mokestinę vertę ( 100 000 )? Prašau padėkite :/

Jeigu įmonė perėmė dalinai (1/2) iš FA NT, tai KIT711 deklaracijos S9 eilutėje reikia rašyti 1/2 ( 50 000 ) nuo visos NT mokestinės vertės ( 100 000 ), o F4 eilutėje visą NT mokestinę vertę ( 100 000 )? Prašau padėkite :/

Jeigu dvi įmonės nuomoja tas pačias patalpas iš fizinio asmens, tai NT mokestį dalinti per pusę reikia kiekvienai įmonei?

Mano supratimu permoka neturi būti atspindėta deklaracijoje, nes A13 laukelyje reikia įrašyti tik sumokėtą išskaičiuoto pajamų mokesčio sumą. O permoka juk nėra išskaičiuota. Tai tiesiog permoka. Teisingai? :)

FR0572 deklaruota teisingai, tik vieną mėnesį buvo 1 Eur daugiau sumokėta, nei reikėjo. Tai dabar nežinau, ar tą 1 Eur reikia įtraukti į A13 laukelį.

Jeigu vieną mėnesį mokant GPM buvo permokėta, ir dabar pildau FR0573, tai A12 ir A13 nesutaps permokos suma, ar tą permokos sumą reikia nurodyti A17 laukelyje? Padėkite prašau.

" Apmokestinimo momentas – tai momentas, kada turi būti apskaičiuotas tiekiamos prekės ir (arba) teikiamos paslaugos pardavimo PVM. Apmokestinimo momentas yra svarbus nustatant, kurį mokestinį laikotarpį turi būti apskaičiuotas ir PVM deklaracijoje deklaruojamas.

Prievolė apskaičiuoti PVM už tiekiamą prekę arba teikiamą paslaugą atsiranda, kai išrašoma PVM sąskaita faktūra, kuria įforminamas šis prekių tiekimas ar paslaugų teikimas.

Kai PVM sąskaita faktūra neišrašoma, PVM apmokestinimo momentas atsiras įvykus tam iš nurodytų įvykių, kuris įvyksta anksčiau, t. y. kai: 1) prekė perduodama ar paslauga suteikiama arba 2) gaunamas atlygis už patiektą prekę ar suteiktą paslaugą."

www.vmi.lt/cms/web/kmdb/1.8.8/-/asset_pub..."> www.vmi.lt/cms/web/kmdb/1.8.8/-/asset_pub...

Tarkime, kad per 05 mėn. laikotarpį buvo išrašyta 50 sąskaitų. Išrašant 45-tą sąskaitą už 1000 Eur buvo viršyta 45 000 Eur riba. Tai PVM skaičiuosime nuo 45 sąskaitos, nors ji buvo išrašyta be apskaičiuoto PVM? Ar gali įmonė tokiu atveju išrašydama PVM sąsk. fakturą priskaičiuoti PVM nors ji dar nėra užregistruota PVM mokėtoja? Kaip dėl likusių 05 mėn. laikotarpio sąskaitų? Ar jos visos bus išrašomos be priskaičiuoto PVM?

Vis dėlto įmonė nuo 06 mėn. bus užregistruota PVM mokėtoja ir 06 mėn. mokės ir deklaruos PVM už 05 mėn.? Teisingai?

Tarkime, įmonė, kuri nėra PVM mokėtoja, 05 mėn. pajamos viršijo 45 000 Eur ribą. Jeigu teisingai suprantu, tik nuo 06 mėn. įmonė tampa PVM mokėtoja ir sąskaitas išrašo priskaičiuodama PVM tik nuo 06 mėn.? O deklaruoti ir mokėti PVM reikės tik 07 mėn. už 06 mėn.? Už 05 mėn nereikės deklaruoti ir mokėti PVM?

Sveiki. Jeigu esu nuolatinių studijų studentas ir dirbu pagal darbo sutartį, kaip tokiu atveju yra su PSD? Darbdavys sumoka PSD, ir valstybė sumoka PSD? Rezultate gaunasi permoka, kurią galėsiu susigąžinti?

Supratau. Dėkoju už pagalbą!

Jeigu vienam darbuotojui už atitinkamą mėnesį nebuvo priskaičiuota alga, tai pildant SAM pranešimą, to darbuotojo tiesiog neįtraukiame? Ir taip pat jo neįtraukiame į S3 stulpelį ( apdraustųjų skaičius ) ?