Labas vakaras,
Fizinis asmuo, kuris yra MB narys-vadovas, turi automobilį. Ar teisingai suprantu, kad, tam jog MB galėtų ne tik naudotis tuo automobiliu, bet ir pripažinti kuro/remonto/padangų pirkimo ir kt. išlaidas leidžiamais atskaitymais, reikia tarp fizinio asmens-nario ir MB pasirašyti automobilio panaudos sutartį? Panaudos sutartis gali būti neatlygintina..

Sveiki, dar toks klausimas iškilo.
Skambinausi penktadienį į RC, bet pamiršau paklausti. Pildant prašymą įsteigti MB, ar reikia nurodyti kokia veikla? koks veiklos EVRK kodas? Ar yra nenurodoma, o bus įrašyta, kad "gali užsiimti bet kokia veikla, kuri neprieštarauja LR teisės aktams"?
Prašyme dar yra toks punktas "ar atstovui kompensuoti steigimo išlaidas?" - kokia yra praktika, jei atstovas yra vienas iš narių ir MB vadovas? Ar yra kokių mokestinių pasekmių, jei kompensuos patirtas išlaidas? Ar turi būti sudaryta kažkokia papildoma sutartis ar pakaks, kad šis faktas paminėtas steigimo sutartyje?

Ačiū!
O gal žinote ar registruojant MB, būtina prieš tai RC pateikti prašymą "Prašymą laikinai įrašyti pavadinimą į Juridinių asmenų registrą"? Ar šį žingsnį galimą praleisti ir pavadinimą patikrins jau užpildžius steigimo dokumentus?

Laba diena. Gal galite pakonsultuoti. Steigiant MB yra 2 nariai ir vienas iš jų yra vadovas, sudaręs civilinę sutartį. Ar teisingai suprantu, kad:
1. DU mokamas nariui-vadovui (pagal civil. sutartį)
2. Kitam nariui visus metus joks DU nemokamas, nors dirba, o mokamas tik pelnas, metams pasibaigus?

Labas vakaras,
Būčiau dėkinga, jei pakonsultuotumėte. Ar mažoji bendrija gali naudoti savo narių turtą (pvz., kompiuteris, spausdintuvas, kažkokia įranga) be jokių mokesčių ir sutarčių? Ar vis gi reikalinga turto nuomos/panaudos sutartis? Ačiū

Ačiū

Labas vakaras,
Pirmus metus dirbame su GPAIS. Reikia pagalbos.
Užsiimame transporto priemonių remontu. GPAIS esame užsiregistravę kaip atliekų darytojai. Patarkite, prašau, ar reikia pildyti deklaraciją FR0523? FR0524?

Ačiū už atsakymus!!!!!
O jeigu į atskaitą netraukiamas?

Sveiki,
2018 01 gavome sąskaitą už paslaugas, kurios buvo atliktos 2017 12. Pagal sutartį tarp šalių, sąskaita išrašoma kito mėnesio pradžioje po paslaugų atlikimo. Taigi, pagal sutartį, viskas teisingai. O kaip būti su sąnaudomis? Pripažįstamos pagal sąskaitos gavimo datą, t.y. bus 2018 metų leidžiamos sąnaudos?
Ar tai būtų 2018 m. neleidžiamos sąnaudos, tuomet reikia tikslinti 2017 m. PLN (būtų leidžiamos sąnaudos)?
Kaip darote su sąskaitomis už mob.ryšio paslaugas, už komunalinės sąnaudas?
Labai tikiuosi Jūsų komentaro ir pagalbos. Ačiū

Sveiki,
Gal kas galėtų paaiškinti.. Labai tikiuosi pagalbos, nes jaučiuosi pasimetusi..
Esame PVM mokėtojai. Pirkome paslaugas iš ES/neES šalies, atsirado prievolė priskaičiuoti PVM'ą.
Pavyzdžiui, sąskaitos suma 100 eur (be PVM'o)
Menamą PVM registruojame:
D 2441 Gautinas PVM'as
K 4492 Mokėtinas PVM'as
Deklaruojame PVM deklaracijoje. O kokia sąskaitų korespondencija, kai sumokomas PVM'as:
K 271- bankas
D ???????

Sveiki,
Gal kas galėtų paaiškinti.. Labai tikiuosi pagalbos, nes jaučiuosi pasimetusi..
Esame PVM mokėtojai. Pirkome paslaugas iš ES/neES šalies, atsirado prievolė priskaičiuoti PVM'ą.
Pavyzdžiui, sąskaitos suma 100 eur (be PVM'o)
Menamą PVM registruojame:
D 2441 Gautinas PVM'as
K 4492 Mokėtinas PVM'as
Deklaruojame PVM deklaracijoje. O kokia sąskaitų korespondencija, kai sumokomas PVM'as:
K 271- bankas
D ???? 4492???

Sveiki,
Įmonės darbuotojas su įmone yra sudaręs automobilio panaudos sutartį. Vadovaujantis šia sutartimi įmonė apmoka:
1. visą tik faktiškai nuvažiuotam (siejamam su darbo reikalais) atstumui tenkantį ir norminio kiekio neviršijantį degalų kiekį (renkami kuro kvitai, pildomas kelionės lapas),
2. automobilio draudimo, eksploatavimo ir remonto išlaidas proporcingai nuvažiuotam tą mėnesį, kai patiriamos išlaidos, atstumui, siejamam su darbo reikalais.
Visas išlaidas darbuotojas apmoka įmonei priklausančia banko kortele.
Taip jau atsitiko, kad banko išraše matosi, jog buvo atsiskaityta už kurą, bet pačio kvituko nėra-pamestas. Kopijos turbūt jau nebegalima išsiimti, nes tai yra 2017 metų išlaidos. Taip pat tą mėnesį buvo patirtos automobilio remonto išlaidos, kurios pagal sutartį, turėtų būti kompensuojamos proporcingai nuvažiuotam tą mėnesį atstumui.
Tad, manau, jog pagal:
- pirmą punktą – tai būtų neleidžiami atskaitymai,
- antrą punktą – į kelionės lapą įtraukti negaliu, nes nežinau koks yra litrų skaičius, yra žinoma tik sumokėta suma su PVM.
Ar aš teisi? Gal yra kokių kitų minčių, pasiūlymų, pastabų? Kažkaip pasimečiau dėl to antro punkto, nes jei neįtraukiam į kelionės lapą, tai bus mažesnis tas kompensavimo procentas..
Atrodo, lyg ir viskas logiška, aišku, nėra dokumento - nėra ko ir apskaityti. Bet gal ką praleidžiu? Gal kažkaip kitaip dar galima padaryti?

LABAI,LABAI LAUKSIU JŪSŲ KOMENTARŲ. AČIŪ.

Labas rytas visiems,
Noriu pasitikslinti: ilgalaikio turto įsigyjimo savikaina skaičiuojama be PVM ir nesvarbu ar tai PVM mokėtojas ar ne PVM mokėtojas? (vienintelis turbūt skirtumas, kad PVM mokėtojas gali daryti PVM atskaitą, o ne PVM mokėtojas - įtraukti PVM sumą į sąnaudas).
Ačiū :)

Ačiū.
Ir tai būtų apmokestinamos pajamos?
Jeigu būtų atvirkštinis variantas (kai likutis D4481) - suma nurašoma į sąnaudas ir tai būtų neleidžiamos sąnaudos?

Sveiki,
Norėčiau patarimo dėl centų priskaičiuojant ir deklaruojan GPM.
Priskaičiuotas GPM pagal DU žiniaraštį yra 69,19 Eur, o deklaruota bei sumokėta 69,00 Eur.

Priskaičiuota:
D 63041 (priskaičiuoto GPM sąnaudos) 69,19 Eur
K 4481 (mokėtinas GPM) 69,19 Eur

Sumokėta:
D 4481 (mokėtinas GPM) 69,00 Eur
K 2710 (bankas) 69,00 Eur

Plius dar yra praeitų metų likutis priskaičiuoto GPM: K 4481 (mokėtinas GPM) 1,07 Eur
Galutinis likutis K 4481 (mokėtinas GPM) 1,26 Eur (1,07+0,19)

Ar galių aš tą likutį nurašyti? Korespondencija būtų tokia?
D4481 (mokėtinas GPM) 1,26 Eur
K5810 (kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos) 1,26 Eur

AČIŪ

Sveiki. Susipainiojau, prašau pagalbos. Įmonės direktorius vyko į užsienio komandiruotę. Už prekes/paslaugas atsiskaitinėjo įmonės banko kortele, nuo banko sąskaitos pinigus nurašė po dviejų dienų. Kaip apskaityti tokias išlaidas, kaip teisingi įvertinti valiutos perskaičiavimą? Manau daryti taip. Tarkim, paslaugos buvo įsigytos bal. 26 d. (280 SEK), atsiskaityta įmonės kortele, nuo sąskaitos nurašė bal.28 d. (31,13 Eur, jau pagal banko kursą).

1.Registruoju sąskaitą, skaičiuojant buh.kursą bal.28 d. (t.y.kada pinigai buvo nurašyti nuo sąskaitos, o ne kada paslauga įsigyta):
D komandiruočių išl. 30,56 Eur
K skolos tiek.užsienyje 30,56 Eur

2. Nuo sąskaitos nurašė pinigus, registruoju apmokėjimą:
D skolos tiek.užsienyje 30,56 Eur
D neig.val.pasik.įtaka 0,57 Eur
K banko sąskaitą 31,13 Eur

Ar teisingai? O gal reikia imti buh.kursą tos dienos kada buvo išrašyta sąskaitą?
Ačiū

Negalima. Jei yra pelnas, tai pirmiausia reikia padengti nuostolius (jei yra), suformuoti privalomaji rezerva ir tik po to dividendai ir kt.
ABĮ 59 str.

Laba diena. Norėčiau pasitarti dėl įsakymo dėl komandiruotės. UAB direktorius planuoja vykti į komandiruotę į užsienį. Dalį šios komandiruotės išlaidų kompensuos kita įmonė (pasirašyta sutartis). Kaip manot ar reikia įsakyme paminėti šią sutartį ar rašyti įprasto turinio įsakymą?
Iš anksto dėkoju.

Labas rytas,
Tokia situacija: 2015 m.gruodzio 31 d. UAB buvo 2 akcininkai (A valde 30%, T 70% akciju). 2016 02 visos akcijos perejo akcininkui T, taigi UAB siai dienai yra vienintelis akcininkas. Klausimas butu toks: 2016 04 bus patvirtinta 2015 m. fin.atskaitomybe, skirstomas pelnas, dividendus gali gauti tik vienas akcininkas T?
Jei, teisingai supratau perskaicius ABI 60 str.7punkta, tai dividendai priklauso tik akcininkui T, nes tik jis akc.susirinkimo metu buvo UAB akcininku.
Aciu.

Dar truksta tokio iraso
D 6 pirktu prekiu savikaina
K 2014 prekes skirtos perparduoti

P.s. jei esate PVM moketojas,tai nepamirskit apie pirkimo ir pardavimo pvm (gautina,moketina). Jei ne pvm moketojas,tai pvm uz isigytas prekes i sanaudas galima traukti.

Labas vakaras,
Pagal ABĮ skirstant pelną, padengiami nuostoliai, po to sudaromas privalomasis rezervas, skirstomi dividendai arba likutis perkeliamas į kitus metus. Remiantis minėtu įstatymu, privalomas rezervas yra 1/10 įstatinio kapitalo. Tai, jeigu įstatinis kapitalas yra 2896 eur, tai į privalomąjį rezervą minimum reikia paskirti 290 eur, na suapvalinus 300 eur???
P.S. privalomasis rezervas nebuvo sudarytas, nes tik 2015 m. gautas pelnas.

Ačiū.

Sveiki. Noriu pasitikslinti ar gerai galvoju. Yra pardavimo pajamos, tarkim 1000 Eur ir kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos 25 eur.
PNA sios sumos rodomos taip:
- Pardavimo pajamos 1000 eur (I eilutė)
- Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 25 eur (VII.1 eilutė)

PLN deklaracijoje šios sumos rodomos kartu, t.y. 1025 eur 18 langelyje "Mokesčių bazė"?
Ačiū

taip ir padariau :) Labai Jums dekui

Pelno mokestį gal be centų registruoti apskaitoje? Ar viskas kaip ir su PVM, GPM? Tai čia kiekvienų metų gruodžio pabaigai reikia atlikti tokius veiksmus, t.y. likučius priažinti pajamomis ar sąnaudomis?

Ačiū.

Supratau. O jeigu, tarkim tokia sąskaita per metus tik viena ir gruodžio mėn. Vistiek registruoti su centais? O kaip paskui su likučiu, taip ir pereina iš vienų metų į kitus? Gal klausimas ne pagal šią temą bet visgi, o kaip tada Jus priskaičiuotą pelno mokestį apskaitoje registruojate, irgi su centais?

Sveiki. Norėjau sužinoti kaip darote tokiais atvejais, kaip reikia daryti: UAB (ne PVM mokėtoja), kartais perka paslaugas iš užsienio, atsiranda prievolė paskaičiuoti ir deklaruoti lietuvišką PVM. Paskaičiuoju, užpildau FR0608 (tik 19 lang.). Deklaracijoje apskaičiuota PVM suma suapvalinama. Kaip Jus rodote apskaitoje- suapvalintą sumą (kaip deklaracijoje) ar su centais?.
PVZ.:
UAB įsigyjo reklamos paslaugų (google adwords) iš Google Ireland, suma 45 eur. Pardavimo PVM 45 eur*21% = 9,45 Eur. Deklaracijoje parodys tik 9 Eur, o kaip reikėtų apskaitoje registruoti?

D 6 reklamos sąnaudos 45
K 4431Skolos užsienio tiekėjams 45
D 6 PVM sąnaudos 9,45 AR 9
K 4492 mokėtinas PVM 9,45 AR 9

Ačiū

Sveiki. Įmonė per googlę paskyrą užsisakė google adwords reklamą. Užsakymą tvarkė įmonės direktorius, tad smulkmenų kaip atrodo pats užsakymo procesas ir kur buvo pažymėtos varnelės ir pan.nežinau. Problema tame, kad iš Google Ireland Ltd. gavome "payment receipt" (kažkaip direktorius iš paskyros išsitraukia) o ne sąskaitą. Šiame mokėjimo patvirtinime nurodyta tik bendra suma (payment amount) ir jokios informacijos apie PVM. Paskaičiau šią temą ir matau, kad visgi įmanoma kažkokiu būdu gauti sąskaita su visa reikiama informacija. Kaip Jus gaunate tą sąskaitą? Kažką kažkur reikia pažymėti? Klausiau direktoriaus, bet jis sako, kad jam neišeina.
Be sąskaitos, šios sąnaudos yra neleidžiami atskaitymai... kažkaip norėtųsi, kad jų būtų kuo mažiau..
Įmonė yra ne PVM mokėtoja, skaičiuoju lietuvišką pvm nuo visos sumos (nes apie pvm nieko nenurodoma, ar įskaičiuota į tą sumą ar ne..) deklaruoju per FR0608 (19 langelis).
Skambinau į googlę atstovybę Lietuvoje, bet man pasakė, jog jie tokių klausimų nesprendžia.. Labai tikiuosi, kad Jus man padėsit, patarsit..

Ačiū Jums, Mariska, už pagalbą, konsultacijas. Būtinai dar kartą viska išstuodijuosiu. Praktikoje dar nebuvau susidurus su beviltiškom skolom. Dažniausiai tik abejotinos, netgi pasakyčiau kontroliuotinos. Paskambini pora kartų, parašai porą laiškų su raginimais ir skolos sumokamos. Bet dabar atsirado tokia viena neaiški, gal bus pirmos beviškos skolos, tai ir bandau viską išanalizuoti ir suprasti kaip kas vyksta... Ačiū, Mariska :)

Mariska, Jus tiesiog super! Aciu Jums labai uz pagalba!
Viskas yra suprantama.
Tik dar del to PVM norejau pasitikslinti. Jeigu pardavimo saskaita israsyta 2015 01, PVM deklaruotas ir sumoketas 2015 02, tai perkeliant pirkejo skola i beviltiska, sumoketa PVM galima atstatyt, t.y. susigrazinti? Kazkaip kai siame forume skaiciau, tai supratau, kad nebegalima..