O kaip manot, ar aš galiu tą peskaičiavimą įtraukti prie 08 mėn. žiniaraščio ? na priskaičiuoju 08 m. d.u. - 700 lt. ir ta skirtumą 4.41 lt. iš 06 mėn. ? viską kartu apmokestinti GPM ir sodrą ? Ar reikia koreguoti 06 mėn. ir rodyti nedamoką sodrai, GPM ?

Sorry už skubėjimą

Todėl kad darbuotojas išeina atostogauti 6 men., t.y. vidutinis d.u. skaičiuojamas už 06 mėn. O pagal VDU skaičiavimo tvarkos 6.12 p. VDU negali buti mažesnis už skaičiuojamąjį mėnesį LR nustatytos min. darbo užmokesčio.
T.Y visa laika reikia patikrinti, ar tavo apskaičiuotas 1 dienos VDU nebus mažesnis už (mano atveju) 06 men. 1 dienos minimalu darbo užmokesti. O kadango 06 m. buvo tik 20 daro dieno, todel 1 dienos minimalus darbo užm. yra didesnis už atostoginiams paskaičiuota 1 d. VDU.
Na as šia tvarka taip suprantu.

Gal galetumet pakomentuoti:
darbuotojas gauna minimalu darbo užm.; išeina atostogų 2007 06 16 - 07 06 30 - 9 darbo d.
Skaičiuojami atostog:
03 mėn. - 600 lt. / 21 dd.
04 mėn. - 600 lt./18 dd.
05 mėn. - 600 lt./22 dd.
1 dienos vid. DU - 29.51 lt., už 9 d.d. atostogų gaunasi - 265.59 lt., bet 06 mėn. vid. DU 600 / 20 gaunasi 30 lt., tai skaičiuojan atostoginius aš turėjau dauginti ne iš 29.51, o iš 30 lt. ???
Jeigu taip, tai man turbut reikia perskaičiuoti 06 men. ? Ir ar galiu tai padaryti įtraukiant tą skirtuma 4.41 į 08 m. darbo užm. žiniaraštį ?
Ačiū

Sveiki, gal galetumet padeti su dividendais, pirma karta juos ismoku, tad bijau kazka ne taip padaryti
2007 04 30 akcininku susirinkimas, tvirtindamas 2006 m. pelna, paskyre ismoketi 100 000 lt. dividendu, imoneje yra 3 akcininkai - lietuvos fiz.asm., turintys 40; 50 ir 10 proc. akciju.
As fiksuoju apskaitoje dividendu paskyrima: 2007 04 30 D694 K4481 100000 lt.
Akcininku protokole pazymiu, kad petraiciui ismokama - 40 000; antanaiciui - 50 000; sidorovui - 10 000 lt. (atitinkamai akcininku turimu akciju kiekiui).
Zinau, kad dividendus privaloma ismoketi per 1 me. po paskyrimo, bet manau, jei akcininkai nekels triuksma, tai visas tas reikalas gali vykti ir ilgiau tarkime pagal turimu lesu kiekki ismoku ispradziui petraiciui; 2007 07 01 D4481 K272 34000 lt; D4481 K4462 (GPM) 6000 lt., 2007 07 15 pervedu i VMI (GPM) D4462 K271 6000 lt. ir uz 07 m. uzpildau 0572 dekl. taip pata daroma ir su kitais akcininkais. man tik kila abejone del kontuotes, ismokant petraiciui dividendus, gal kazka ne taip darau ???
Ar visa teisingai padariau nieko nepraleidau ??? is anksto aciu

Manau visada galima parasyti kreditine s/f, patikslinant suma, o saskaitofe fakturoje patogumi delei galima rasyti suma ir litais ir eurais.

as nesu 100 proc. tikra bet gaunant avansa is pirkejo jus ivertinant buhalteriniu kursu:
D2711 - 7863,02 eur*3,4528=27149.44 Lt
K 460 - 27149.44 Lt
cia viskas OK, paskiau jus matyt is savo eusines saskaitos eurus konvertuojant i litus, tai cia butu taip
D27101 K2711 7863.02 eur (27149.44 lt.)
K53 61.34 lt. (pagal tos dienos kursa 3.445)
išraųant saskaita:
D240 K500 7863.02 eur x 3.4528 = 27149.44 lt.
Užskaitot avansa D460 K240 7863.02 eur x 3.4528 = 27149.44 lt.
Daugiau jokiu valiutinių koregavimu metu pabaigai neatliekate.

ir dar radau saite toki pačiolio komentara, kad avansai standartiniu atveju reiškia ne gautinus pinigus, bet kitą nepiniginį turtą ar paslaugas. Tačiau jei yra didelė tikimybė, kad prekės nebus gautos (paslaugos nebus suteiktos) ir tiekėjai iš anksto sumokėtus pinigus grąžins, tokios avansu sumokėtos sumos jau yra laikomos valiutiniais straipsniais ir sudarant finansinę atskaitomybę tokius išankstinius apmokėjimus privalu perkainoti.
Kažin ar galima būtų sugudrauti ir pasinaudoti šia išlyga ??? kaip manote ?
labai jums ačiū

O tada sakykit nuo kada nebereikia perskaičiuoti nuo 2004 m., kai isigaliojo ? Nes pas mane tokia situacija: mes 2002 m. sumokejome 1000 USD latvijos firmai už paslaugas ir iki šiol negavome šių paslaugų, tai aš kasmet (nuo 2002) metų pabaigai perskaičiuodavau valiutos pokyti. kaip suprantu turesiu taisyti balansa, del to reikia zinoti nuo kada išankstinius apmokejimus nereikia perskaičiuoti ?
Ačiū

Sveiki, dalyvavau 22 dydžiajame pačiolio seminare, kuriame išgirdau toki dalyka dėl valiutinių straipsnių: jei įmonė turi išankstini apmokėjimą (D2021) užsienio valiuta, tai metų pabaigai nereikia perskaičiuoti šio straipsnio, nes čia ne pinigai, o vėliau įmonė gaus pagal tą išankstinį apmokėjimą prekes ar paslaugas. Man pasirodė labai keista, nes ankščiau buten metų pabaigoje, jei budavo D2021; K443 (tarkime USD) sąskaitų valiutiniai likučiai visada juos perskaičiuodavau 12 31 dienos kursu.
Kaip jus manot, ar auditorius nusišnekėjo, ar ištikųjų taip nereikia daryti ???
Ačiū

tai reikia kas ketvirti pasirašyti inventorizacijos aprašus kiek PPK sunaudota, sugadinta ir t.t. ????? keista, bet pvz. PVM sąs-fakt. ir aš tokios inventorizacijos kas ketvirti nedarau, tik 1-ą kartą per metus.

Na jei aš teisingai supratau, tai taip rašo įsakymas 2005 m. rugpjūčio 12 d. Nr. 1K-240:
15. Jeigu išrašant kvitą padaroma klaida, jis pripažįstamas sugadintu. Taisyti įrašus kvite draudžiama.
16. Sugadinti ar klientų grąžinti kvitai žymimi užrašu „Sugadinta“ ar „Grąžinta“ ir pasirašomi atsakingo asmens. Klientams išduotų kvitų grąžinimas įforminamas prekių grąžinimo (paslaugų atsisakymo) aktu, kuriame nurodoma kvito serija ir numeris, pinigų suma ir prekių (paslaugų) pavadinimai, atsakingo asmens ir grąžinančio asmens vardai, pavardės ir parašai. Sugadinti ar klientų grąžinti kvitai kartu su prekių grąžinimo (paslaugų atsisakymo) aktais perduodami ūkio subjekto buhalterijai ir saugomi Lietuvos archyvų departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės nustatyta tvarka kartu su tos dienos įplaukas patvirtinančiais kasos dokumentais.
17. Kvitų blankų dingimo ar praradimo atveju turi būti surašomas kvitų blankų dingimo aktas.

Sveiki, perskaiciau visa info del PPK ir prasau patikslinti ar viska teisingai supratau :
1. PPK kvitus įmonė gali spausdinti pati, suteikiant jiems atitinkama serija ir numeracija didejancia tvarka
2. Reikia pasirasyti isakyma apie tokiu blanku naudojima imoneje, ju numeracija, ir paskirti atsakinga uz ju apskaita asmeni.
3.Privaloma pildyti Pinigų priėmimo ir/arba išmokėjimo kvitų blankų apskaitos knygą, kurioje reikia žymėti kokius Nr.ir kiek yra atiduota tam tikram atskaitingam asmeniui, kuris turi pasirašyti už tai.
4. Sugadinus PPK reikia pasirašyti įmonės vidaus aktą.
5. Kai pirkėjas sumoka pinigus atskaitingam asmeniui, jis israso PPK, kuriuo 1 egzempl. lieka atskaiting.asm,, o antras pirkėjui.
6. Ne reciau kaip 1-ą kartą per mėn. atskaitigas asmuo turi atiduoti i buhalterija visus PPK ir kvitus, pagal kuriuos paskiau turi buti israsomi .
7. Korespondencijos gavus pinigus is pirkejo : D2435 K2411
Gavus pinigus į kasą: D272 K2435

Ar nieko nepraleidau ?????
Is anksto ačiū :)

Sveiki, noreciau suzinoti apie aplinkos taršos mokestI:
1. iki kada reikia pateikti VMI ir RAAD aplinkos taršos deklracijas už 2005 m. II pusmetį (iš mobilių taršos šaltinių);
2. kokie ikainiai benzinui ( 1 t. - 21 lt.) ? ir koks indeksavimo koeficientas 2005 m. II pusm. ?
3. ir ka daryti su tais koregavimo koeficientais, jei as nezinau ar musu automobiliai turi tuos euro 1;2;3;4 parametrus ? ar galiu taikyti koeficientą - 1 (kitos transp.priemones) arba 09 - toms masinoms, kurios senesnes nei 1986 m. ?
Labai buciau jums dekinga

Nesupratau kaip į archyva: ar spec.pask.krovinio važtaraščio blankus pirktus iš VMI reikia sugadinti ir surašyti aktą kurį nunešti į VMI ???

Sveiki, susiduriau su problema: Parduoduo prekes į Rygą, išrašau sąskaitą su visais rekvizitais ir tam, kad turėti patvirtinimą, kad prekės išgabentos iš ES rašau krovinio važtaraštį. Čia ir sustojau: Gal galit pasakyti kokia yra tvarka rašant krovinio važtaraštį prekių gabenimui į ES (kokie turi būti rekvizitai, ant kokiu blankų ir kur išrašytus KV reikia registruoti?) Aš užpildžiau senai iš VMI pirkta ir dar neišnaudota) krovinio važtaraščio blanką. Ar jie dar galiuoja? Padėkite

sveiki, labai daug čia prisiskaičiau apie tuos visus rezervus, bet vis vien nesuprantu kaip daryti su nepanaudotais 2004 metais nepaskirst. ir skirstom.rezervais (jie buvo suformuoti 2000 metais). pagal jie turi būti išformuoti ir kaip suprantu 2004 m. balanse jų jau neturi matytis (prijungti juos prie 2004 m.nepask. pelno) tuo pačiu reikia ir perksičiuoti 2003 m. rezultatą. Taip sako ir auditoriai, kad korespondencija (D331 K591) reikia daryti 2004 01 01 arba 2004 12 31 data. Bet kiek iš jūsų forumo supratau, kad rezervai naikinami tada, kais skirstomas pelnas, t.y. jei 2004 metų pelnas skirstomas 2005 04 28, tai ir korespondenciją apie rezervų naikinimą turi būti 2005 04 28. Tai vis gi kokia data turi būti užfiksuotas rezervų išformavimas ir kaip jie atrodys 2004 m. balanse ????
Visai pasimečiau, padėkit

Sveiki,
gal galit padėti: mūsų įmonėjė yra sudaryti nepaskirts. ir skirstomieji rezervai (iš ankščiau). Pagal nuo 2004 01 juos reikia išformuoti prijungiant prie nepaskirst.pelno. Tai kada daryti ši įraša registruose: 2004 12 31 data, tai tada 2004 m. balanse šių rezervų jau nebus, o nepask.pelnas padidės, ar tai reikia daryti pvz. 2005 04 29 po akcininku susirinkimo, kuriame turi būti patvirtintas pelno paskirst. projektas ir akcininkų protokole bus pažymėta, kad išformuojami šie rezervai ?????
Iš anksti ačiū

Sveiki, gal galit patarti kaip daryti teisingai:
UAB nuomojasi automobili is kito UAB nuo 2004 11 09 d. pirma saskaita už nuomą išrašyta 2005 03 04, kur išskyrta 2004 11 09-12 31 nuomos suma ir 2005 01 01-01 31 nuomos suma ir nuo jų paskaičiuotas PVM. Kaip suprantu 2004 11 ir 12 mėn. nuomos sąnaudis aš traukiu į 2004 metus; 2005 01 mėn. į 2005 metus, o kaip su PVM ????? aš PVM traukiu į leidžiamus atskaitymus, tačiau ar reikia PVM irgi skaidyti į laikotaropius (2004 ir 2005 metus) ? ar visa PVM suma įtraukti į 2005 m. leidžiamus atskaitymus (pagal sąs/fakt. išrašymo datą 2005 03 04 ?)
Ačiū iš anksto

atleiskit uz ikyruma taciau noriu teisingai apskaičiuoti savo įmonės kelių mok. už 2005 01 m.: įmonė teikia ryšio paslaugas, tai visos atitinkamos 01 mėn. pajamos x 0,48% ir gausime kelių mokestį ???

na nieko nesuprantu, sitame jusu nurodytame saite parasyta, kad tai yra įstatymo projektas, o vmi puslapiuose, kai atidarai keliu mokesčio įstatyma, jame nurodyti 0,5%, na nebent po šo istatymo buvo priimtas koks nutarimas, kuri aš pražiopsojau ????

tai leidžiami atskaitymai, jei kvitas turi visus privalomus rekvizitus pagal LRV nutarima Nr.470; Nr.1283, kuriame nenurodyta, kad butina įrašyti pirkėjo rekvizitus.

sveiki, norečiau pasitikslinti ar nuo 2005 01 01 įmonėms, teikiančioms paslaugas, kelių mok. tarifas - 0,5 % (vietoje ankšiau buvusio 0,48%) ???

Jus šitos nuostatos ir nerasite PM įst.
LRV nutarime Nr.470 išdėstyta nuostata, kad perkant prekes ar kt. ir gaunant čekį (su visais priv.rekv.), nebutina reikalauti sąs-fakt., t.y. toks čekis tinka pagristi pirkimus kaip leidž.atskaitymus, tačiau vieno pirkimo suma neturi būti didesne kaip 500 lt. (karu su PVM).

labai ačiu, tai kaip aš supratau iš jūsų paaiškinimo mano atveju koregavimus reikia pataisyti perspektybiniu budu (nes klaida laikoma neesmine):
2005 02 10 d. D443 K611 100 lt.
D443 K2431 18 lt.
Tikiuosi, kad darau teisingai

na taip tie kvitai iš pašto kartu su atsiskaitymo kn.atšviestais ir užpildytais lapais pateikia su avansine apyskaita atskaitingas asmuo, kuriuo vardu ir išrašomas KIO.
VMI sako, kad iki 500 lt. galima tokius kvitus trauktiį leidž.atsk.Bet dar domina nuo kurios datos nuo 2004 05 01?? (kadangi turiu tokias išlaidas ir 2004 m.)
ačiū už jūsų nuomone

Gal galit patarti kaip teisingai padaryti: su firma sudaryta lengv.automobilio nuomos sutartis pagal kuria kas mėn, reikia mokėti 1180 lt. (t.sk. PVM) nuomos mokesti. Sąskaita išrašoma viena kartą per 3 mėn.Automobilis perduotas 2004 11 01.
2005 01 31 išrašyta s/f už 3 mėn. nuomos - 3540 lt.
Ar teisingai atvaizduojama nuomininko sąskaitoje:
2004 11 30 D6110 K4483 1000 lt.; D61..K4483 180 lt. (pvm, atskaita negalima, tačiau tai leidž.atsk.) Tokius pačius įrašus darau ir 2004 12 31 ir 2005 01 31. Gavus sąskaita iš nuomotojo 2005 01 31 D4483 K443 3540 lt.; o apmokėjus pvz. 2005 02 21 D443 K271 3540 Lt. ??
padėkite prašau

O gal galit pasakyti kaip dėl kvitų už komunalines paslaugas? Mūsų firma su elektros tinklais nėra sudariusi sutarties, todėl sąs/fakt. už elektrą iš jų negauname, o užpildome atšviestus atsiskaitymo knygelės lapus, deklaruojame elektros kiekį ir sumokame pašte. Tuo pašto išduotus kvitukus segame prie šių lapu ir traikiam prie kasos dokumentu. Tai ar būtų tokios apmokėtos komunal.pasl.leidžiami atskaitymai ???

Sveiki gal galit padėt, visai susipainiojau : 2005 02 10 gavai kreditine s/f iš Kauno enrgijos, kuriose perskaičiojamas šilumos kiekis už 2003 12 mėn. ir 2004 01-12 mėn. Ar aš teisingai pasielgiau ši perskaičiavima atvaizdavus 2005 02 10 d. D443 K611 100 lt.
D443 K2431 18 lt.
Ar visa ta situacija reikia taisyti kaip neesmine klaida (ši suma įmonei nėra reikšminga) perspektyviniu budu, naudojant nepaskirt.pelno sąs.:
D443 K3412 85 lt.
D443 K445 15 lt.
D443 K2431 18 lt.

Bučiau labai dėkinga

Sveiki, na negi niekas negali padėti šiuo klasuimų ??? (dėl individ.įmonėje gautų kompensacinių draudimo sumu) ??????
labai reikėtų