Sąskaitų korespondencija

Ups, naujokė Tik dabar pamačiau, kad ne į temą visai savo klausimą parašiau - ATLEISKIT bėgu į kitą temą.

Oi kažkaip pati susipainiojau
Šiaip tai gi ar D 4486 ar K 2435 stovės tas 100Lt tas pats biesas išeina - skola. Tai aš nesukčiau sau galvos ir palikčiau 4486, kai bus kasoj grynų pinigų tada išmokėsi išrašydama KIO ir padarysi korespondenciją: D 4486 K 272 100Lt.
Jei kelsi į 2435, tada per avansinę apyskaitą išmokėsi... Žodžiu tas pats.
O tema šiaip visai tinkama, juk apie korespondenciją klausi

Ačiū

norejau paklausti kaip reikia sukontuoti, mokykla nuomoja valgykla, gauna is nuomininko nuoma, tada ja perveda savivaldybei, o tuomet savivaldybe mums grazina sias lesas, kaip spec.lesas.

Paskaityk temoje spec.lėšų apskaita, ten rasi atsakymą. Čia dalyvauja 172 sąsk. - "Tiksliniai atsiskaitymai", 400 - "Biudžetinių įstaigų pajamos" ir t.t. Pas mane "pajamos už išlaikymą įstaigoje", manau, kad "pajamos už nuomą" apsiskaito panašiai...

Man ir iškilęs lygiai toks pat klausimas. Tik pas mus jos ne spec.lėšos.

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...
čia galima paskaityti:
XII. BIUDŽETINIŲ ĮSTAIGŲ PAJAMOS IR KOMPENSUOTI NUOMPINIGIAI

Sąskaita 40 „Biudžetinių įstaigų pajamos“

307. Sąskaita 400 „Biudžetinių įstaigų pajamos“ skirta biudžetinių įstaigų pajamų, uždirbtų tiekiant prekes ir teikiant paslaugas, apskaitai.
308. Pajamos registruojamos apskaitoje, jas uždirbus, t. y. pirkėjui perdavus prekes ir suteikus paslaugas. Prekių ir paslaugų pardavimo kaina kredituojama sąskaita 400 „Biudžetinių įstaigų pajamos“ (pridėtinės vertės mokesčio suma kredituojama sąskaita 173 „Atsiskaitymai su biudžetu“) ir debetuojama sąskaita 178 „Atsiskaitymai su kitais debitoriais ir kreditoriais“ arba sąskaita 122 „Kitos lėšos kasoje“. Pirkėjui atsiskaičius, debetuojama sąskaita 111 „Lėšos, gautos už prekes ir paslaugas“ ir kredituojama sąskaita 178 „Atsiskaitymai su kitais debitoriais ir kreditoriais“. Kartu apskaitoje registruojamas įsipareigojimas pervesti pajamas į biudžetą: gauta pajamų suma debetuojama sąskaita 400 „Biudžetinių įstaigų pajamos“ ir kredituojama sąskaita 173 „Atsiskaitymai su biudžetu“ (kai pajamas gauna asignavimų valdytojai) arba sąskaita 178 „Atsiskaitymai su įvairiais debitoriais ir kreditoriais“ (kai pajamas gauna biudžetinės įstaigos, kurių vadovai nėra asignavimų valdytojai).
309. Pajamų apskaita tvarkoma pagal kiekvieną parduotos produkcijos ir suteiktų paslaugų rūšį.

Sąskaita 41 „Kompensuoti nuompinigiai“

310. Sąskaita 410 „Kompensuoti nuompinigiai“ skirta biudžetinei įstaigai kompensuotų iš biudžeto nuompinigių už valstybės ir savivaldybės turto nuomą apskaitai.
311. Kompensuota iš biudžeto pagal biudžetinių įstaigų prašymus nuompinigių suma kredituojama sąskaita 410 „Kompensuoti nuompinigiai“ ir debetuojama sąskaita 111 „Lėšos, gautos už prekes ir paslaugas“. Metų pabaigoje sąskaita 410 „Kompensuoti nuompinigiai“ debetuojama per metus sąskaitoje 211 „Paslaugų teikimo išlaidos“ sukaupta faktinių išlaidų iš kompensuotų nuompinigių suma, atsižvelgiant į kreditinio ir debetinio įsiskolinimų likučius, taip pat nepanaudotų atsargų, įsigytų iš šių lėšų, likučius.
312. Išlaidų iš kompensuotų nuompinigių sąmatą tvirtina biudžetinės įstaigos vadovas.

Viskas aišku..

Siaubas...surašiau kažkokia nesamonę...

O man ne. Už patalpų nuomą pas mus nėra pajamos, tai kaip tada kontuoti, kai išrašom ir prisiskaitom sąskaitą., kai įplaukia į banką ir kai pravedam į savivaldybės surenkamąją sąskaitą, kai gaunam ir toliau tai aišku iš tvarkos (kompensuoti nuonpinigiai).

ramune1 rašo :
ir išvardijo 308 tvarkos punktą.Mes esame asignavimų valdytojai, bet taip registruojame nuomos apskaitą:.
D178/K400 -išrašome sąskaitą
D111/K178 - kai gauname pinigus i spec.l.banką
D400/K111 -kai pervedame savivaldybei.
Jei į kasa gauname be sąskaitos tik padal pajamų orderį:
D122/K400 ,po to įnešame įbanką D111/K400 (kasos gavimo, kai pinigus įnešame į banką į Didž.knygą niekada netraukiame, kad nesusidvigubintų gavimas iš kasos ir banko)
D400/K111- kai tuos pinigus pervedame savivaldybei.

Sutinku ir aišku lyg būtų, bet rekomentuota vadovautis tokia sąskaitų registracija D178/K410, D112/K178, D410/173, D173/K112 tai aš tokios nesuprantu.

410 sąskaita naudojama gal tada. kai biudžetas "nepaverčia" tų lėšų biudžeto lėšomis. Pav jei į spec. l.sąskaitą kaupiame 400 ir 211 sąskaitas iki metų galo, opaskui vieną su kita už darome. Gal ir gerai būtų, kad nereikėtų atskirai kažkur fiksuoti gaunamų nuompinigių nuo metų pradžios, bet mus įspėjo savivaldybė, kas 211 nebūtų, bent iš kitur ji susidarys.
Tada lieka tik 308 tvarkos punktas.

Is pavedimu lesu, ar spec. lesu kasos kartais perkam prekiu grynais. nezinau kaip reikia teisingai parodyti, ar per 160 s-ta , tai yra isduotas avansas ir tada kas nupirkta, o gal galima iskarto rodyti pirktas prekes
D 063 K 122.

Grynais perkant:
D160/K120 arba 122 _avansinė apyskaita .prie jos dokumenati pridedami
Dokumentų ( jei ne vienas;kelios sąskaitos yar per mėn.):
8 Ž/O - D200/K160, jei yra ūkio išlaidos nepajemuojamos
D063;060 irkt./ K160 - medžiados pajemuojamos
D70/K160 ir antras įrašas D200;214 ir t.t./K260- trum.turtas
ir atitinkami ilgalaikis turtas.
Bet galima ir tiesiai kasoje pajemuoti, jei viena sąskaita, kaip jūsų parašyta.

Labai jums aciu Alvyda.
Ir dar vienas klausimas, i pavedimu lesu saskaita yra inesami pinigai kaip parama, pinigu priemimo kvite taip paraso "parama". Ar teisingai darau D122 K 232?

Paramos sąskaitą kitos įstaigos turi atskirą. Aš tam naudoju pavedimų sąsskaitą, kaip ir jūs.
Jei parama , tai nekitų biudžetų kreditinė sąskaita.
Aš darau:
D110,122/ K176- banke ar kasoje gauta.
Toliau žiūrint kaip leidi tuos paramos pinidus:
1.pavedimais moki D178/K110;
2. iš kasos D214;063;070 /K160.122
Panaudojus tas lėšas, žiūrint iš kur apmoki:
D214/110; 122;160;178
Metų gale uždaromos sąskaitos:
D176/K214

is pradziu isvis nesupratau ka reiskia tie kompensuojami nuompinigiai.
bet pas mus jie visi yra sumokami metu gale, tad jei gerai suprantu jokiu korespondenciju ir netureciau daryti metu eigoje?

Parasysiu konkretu atveji, gal galesit parasyti ar taip supratu.
I kasa inese parama D 122 K 176
Tada inesam tuos pinigus i s-ta D 110 K 122
Perkam prekes D 063 K 110 ,apmokam uz telefona is s-tos D 178 K 110

Gerai, jei banke nerodomas gavimas, arba turite tokią programą, kuri traukia gautas lėšas į banką ir kasa tik vieną kartą.

Jūsų korespondencijoje neparogyta gauti pinigai banko 2 orderyje:
D110/K176.
Jei vedate be programos susidvigubins gavimas į banką: iš kasos ir banko, arba kasos išlaidų į banką reikia netraukti į DŽ.knygą.
Aš kada dariau apskaitą be programos į DŽ knygą niekada netraukdavau kasos pajamų ir Tų išlaidų, kurios buvo daromos įnešant pinigus į bankus.
Paparstai visi gauti pinigai į kasą turėtų bųti įnešami į banką, tada daromi mokėjimai.
Bent aš taip darau.