PVM tarp ES valstybių

Paskaitykite PVMĮ 12 straipsnio komentarą.
Bet jei tai jūsų nuolatinė veikla, pasidomėkite, ar neprivalote registruotis PVM mokėtojais Latvijoje (greičiausiai privalote nuo pirmo euro).

Labas rytas.
Prekė, tiksliau granulinis pečius, pirktas be PVM Latvijoje, iš įmonės PVM mokėtojos. Norima jį iš karto parduoti Latvijos fiziniam asmeniui. Ar parduodant reikia mokėti PVM?

Ačiū! Veikla nenuolatinė, tiesiog toks užsakymas gautas. Teks pasikonsultuot su Latvijos VMI :)

Taip pat žiūrėkite PVMĮ 12 straipsnį (įdedu jo komentaro ištrauką:
"6. Kai Lietuvos PVM mokėtojas, neviršydamas kitoje ES valstybėje nustatytos nuotolinei prekybai sumos ir savanoriškai nepasirinkęs prekių tiekimo vieta laikyti kitos valstybės narės, parduoda prekes (kitas negu naujas transporto priemones, akcizais apmokestinamas prekes ar prekes po jų surinkimo ar instaliavimo) kitos ES valstybės gyventojams ar kitiems asmenims (pvz., juridiniams neapmokestinamiesiems asmenims ir pan.), neįregistruotais ir neturintiems būti įregistruotais savo šalyje PVM mokėtojais, t. y. vykdo nuotolinę prekybą, tai tokių prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva. Šiuo atveju nuo tokių prekių apmokestinamosios vertės Lietuvos PVM mokėtojas turi apskaičiuoti Lietuvos PVM įstatyme nustatyto dydžio PVM (21 proc. 9 ar 5 proc.) ir mokėti šių prekių pardavimo ir pirkimo PVM skirtumą į Lietuvos biudžetą. Kadangi tokiais atvejais prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva, todėl ir minėtas PVM turi būti sumokėtas Lietuvoje."
taip pat daugiau pasikaitykite minėtame komentare. (Nuotolinei prekybai maksimali prekių vertė Latvijoje 35 000 €)

Tai ar gerai suprantu:
Pirkta už 1000 Eur, apskaičiuota PVM 210 Eur.
Parduotu už 2000 Eur, apskaičiuota PVM 420 Eur.
Moku 210 Eur PVM į biudžetą?

Negerai.
Jūsų atveju prekės tiekimo vieta nėra Lietuva, todėl jums šis sandoris yra ne PVM objektas.
Jei parduotumėte juridiniam asmeniui, galėtumėte galvoti apie trikampės prekybos atvejį.
Kadangi parduodate fiziniam asmeniui, ne PVM mokėtojui, vadinasi, kad vykdote nuotolinę prekybą, ir pagal PVMĮ 12 straipsnį, jei viršijote Latvijoje nustatytą ribą nuotolinei prekybai, tuomet prekės tiekimo vieta laikoma Lietuva, ir skaičiuojate lietuvišką PVM nuo pardavimo vertės (2000 € ).
O atskaityti nieko negalite.
Bet jei ribos neviršijote, galite parduoti be jokio PVM.

Jei šis atvejas vienkartinis, tai vadinasi mes nieko neviršijame, ir vadinasi, mes PVM nemokame ir sąskaitą išrašome be PVM (ar su PVM tik nemokame).

Įsiregistravome Latvijoje PVM mokėtoju, reikiamus dokumentus ten tvarkys vietinė buhalterė. O kaip visa tai turėtų atsispindėti Lietuvos įmonės apskaitoje ir PVM deklaracijoje? Į PVM deklaracija netraukti visai ar pildyti 20 eil. už Lietuvos ribų įvykę sandoriai?

Sveiki,
Mes vežėm LT įmonė krovinį, kuris bus išvežtas į Rusija, yra eksporto deklaracija. Reikia išrašyti LT įmonei sąskaitą už pervežtą krovinį. Suprantu 0 PVM, bet gal galėtumėt patarti, koks PVM įstatymo straipsnis ir koks pvm kodas?

PVMĮ 45 straipsnis.
PVM14

Labas rytas, padėkite susigaudyti, mūsų įmonė PVM mokėtoja parduoda prekę į ES valstybę, įmonė taip pat PVM mokėtoja, prekėms PVM 0 %, kartu įrašome pašto paslaugas, kadangi siuntimas vyksta per paštą, ar šiomis paslaugomis taip pat 0 %?

Parašyčiau, kad taikoma atvirkštinis apmokestinimas. Aš iš ES esu taip gavusi

Vistiek nesuprantu, tai prekėms O %, o pašto paslaugoms atvirkštinis?

Pašto išlaidoms taikomas kitas PVMĮ straipsnis - 13 - 1. Tai laikoma ne PVM objektu Lietuvoje, todėl ir sakoma, kad taikomas atvirkštinis apmokestinimas. Pašto paslauga tai paslauga, ne prekė.

Tai prekėms rašau 0%, o pato paslaugom 21% su atvirkšiniu ar kaip?

Paslauga ne PVM objektas, todėl jokio PVM nei tarifo, nei sumos nerašote, tuo labiau 21 procento.
Ne PVM objektas - reiškia jokio PVM skaičiuoti negalima, nei nulinio, nei dar kitokio. O rašote "atvirkštinis apmokestinimas" todėl, kad prisiskaičiuos savo PVM'ą paslaugos pirkėjas.

Niekaip nesuprantu.gal issaiskinsit paprastai?esu pvm moketojas perkuis latvijos prekes .saskaita su 0 tarifu.tai pvz nupirkau uz 100e uzsidejau antkaini 30pr pardaviau uz 130.tai dabar kaip ?pvm sumokesiu vmi 21 eu ir man liks 9 eu ar kaska netaip suprantu?

1) Pirkote iš Latvijos prekes už 100 €
2) Priskaičiavote lietuvišką PVM 21 €. Tai kartu ir pirkimo, ir pardavimo PVMJ, jį reikia deklaruoti FR0600, o mokėti nereikia.
3) Užsidėjote antkainį ir pardavėte prekes už 130 €. Nuo šios sumos priskaičiuojate PVM 27,30 €, viso pirkėjas jums sumokės 157,30 €.
4) O jūs VMI sumokėsite tuos 27,30 €. Ir liks jums grynųjų pinigų iš šio pardavimo 30 € - jūsų antkainis.
O jei ne taip supratau klausimą, ir jūs pirkėjui parduosite latviškas prekes už 130 €, kur jau įeina PVM, tai VMI turėsite sumokėti PVM 22,56 €, o jums grynųjų liks 7,44 €.
Štai tokia aritmetika...

Tai taip iseina turiu prie tu 100 prideti ir antkaini ir musu 21 kad pardavus preke liktu pelnas ir sumoket pvm

Na gal kiek per daug būtų gauti nuo prekės 30 procentų pelno - pagal mane, ir 7,44 procento visai neblogai.
Bet jei yra paklausa, ir randate pirkėjų - kodėl ne?