rutaza
21
#1427199 2020-10-13 15:42 rutaza

Maytekalvaitiene rašė:


Sveiki,
gal kas turės pastabų:
tik pradėjom veiklą, bjau suklysti:
Rašome sąskaitą LT įmonei už transporto paslaugas, maršrutu LT(Klaipėda)-KZ(Kostanay) ar teisingai rašom su 0 pvm, ir nurodom PVM įst.45strp.1 dalį?
Ir pasirenkam kodą PVM 14????
Tą patį straipsnį rašom ir maršrutu: LV(Riga)-KZ(Pavlodar)?


Prekių vežimo bei papildomos prekių vežimo paslaugos laikomos tiesiogiai susijusiomis su prekių eksportu iš Europos Sąjungos teritorijos tuo atveju, kai prieš pradedant teikti konkrečias prekių vežimo ar papildomas vežimo paslaugas, šioms prekėms yra pradėta forminti eksporto procedūra
Tokiu atveju taip - 45 str. ir PVM14

Liusina
12
#1430120 2021-03-02 11:34 Liusina

daliaba rašė:


Sveiki gal dar galit pagelbėti, pervežam krovinuka Lietuvoje gyv. fiziniui asmeniui (asmeninius daiktus), maršrutu Suomija-Lietuva, PVM atrodo 13 str. 7 d., ar daugiau jokių prievolių neatsiranda Lietuvoje , o gal ir Suomijoje.Iš anksto dėkoju.



Jei maršrutas prasideda ne Lietuvoje- bet kokiam (LT ar užsienio ) neapmokestinamam asmeniui vežimo paslaugos - ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 str. 7 dalį . Tačiau ar atsiranda PVM prievolės Suomijoj? Man labai aktualu ir dėl PVM Švedijjoje,jei perevežam krovinį iš Švedijos ? Kas žino apie PVM prievoles kitose ES šalyse už pervežimus neapmokestinamiems asmenims?

kristil
247
#1432600 2021-08-26 15:44 kristil
sveiki
turiu krovinio pervezimo sutartį, maršrutas Lavoriškės- Muitinė Šiauliai
aš nelabai dar gaudausi šioje srityje, bet man vadovas pasakė išrašyti sąskaitą be PVM ale krovinys neišmuitintas...
koks čia gali būti straipsnis, čia ne PVM objektas, ar 0 tarifas?

Saule65
1697
#1434004 2022-01-26 08:46 Saule65
Sveiki. Susidūriau su tokia situacija: suteikiame vežimo paslaugas LT neapmokestinamąjam asmeniui (FA) maršrutu: Danija-Lietuva. Kaip suprantu PVM LT ne objektas pagal 13str.7d. , bet ar neatsiranda prievolės registruotis PVM mokėtojais Danijoje ir ten mokėti PVM? Tada ir sąskaitą turėčiau rašyti su Danišku PVM?

Luka_Paciolis
3884
#1434008 2022-01-26 10:25 Luka_Paciolis

Saule65 rašė:


Sveiki. Susidūriau su tokia situacija: suteikiame vežimo paslaugas LT neapmokestinamąjam asmeniui (FA) maršrutu: Danija-Lietuva. Kaip suprantu PVM LT ne objektas pagal 13str.7d. , bet ar neatsiranda prievolės registruotis PVM mokėtojais Danijoje ir ten mokėti PVM? Tada ir sąskaitą turėčiau rašyti su Danišku PVM?

Sveiki,
Neteisingai suprantate smile
Taigi jūsų užsakovas yra LT gyventojas FA, vadinasi tai yra PVM objektas LT ir sąskaitą išrašote su standartiniu 21 proc. PVM tarifu.
Maršrutas šiuo atveju neturi įtakos PVM.


Kristiana__
8618
#1434018 2022-01-26 12:11 Kristiana__
Tai kad dėl PVM straipsnio viskas teisingai:
13 straipsnis. Paslaugų (išskyrus maitinimo paslaugas, teikiamas keleivius Europos Sąjungos teritorijoje vežančiuose laivuose, orlaiviuose arba traukiniuose) suteikimo vieta
7. Prekių vežimo tarp valstybių narių paslaugos, teikiamos asmeniui, kuris nėra apmokestinamasis asmuo, laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tuo atveju, kai prekių vežimo tarp valstybių narių maršrutas prasideda šalies teritorijoje.

O Danijoje registruotis nereikia, Saule 65.

Luka_Paciolis
3884
#1434027 2022-01-26 13:27 Luka_Paciolis redaguota: 2022-01-26 13-43
Tai maršrutas ir prasideda LT-Danija -LT. Šiuo atveju taikomas standartinis PVM LT. Jei LT neapmokestinamas asmuo pirktų iš Danijos PVM mokėtojo pervežimo paslaugą tada tai taikomas būtų 13 str.7 p.
Tiek užsakovas tiek ir paslaugos teikėjas yra LT asmenys. Ir jie tarpusavyje atlikdami sandorių pritaiko 13 str. smile

Kristiana__
8618
#1434031 2022-01-26 14:12 Kristiana__
Bet maršrutas tai Danija - Lietuva, o ne Lietuva - Danija - Lietuva.


Saule65 rašė:

(FA) maršrutu: Danija-Lietuva



Saule65
1697
#1434039 2022-01-26 15:04 Saule65
Gal aš netaip paklausiau ar pati ne taip suprantu: Mes vežame krovinius iš LT į Daniją, o grįžtant priėmėm užsakymą, parvežti prekes iš Danijos į Lietuvą neapmokestinam asmeniui. Tai VMi sako taikote 13str.7 d. ne PVM objektas Lietuvoje, kitaip tariant išrašome sąskaitą be jokio PVM, bet turim registruotis OSS sistemoje ir ten sumokėti Danišką PVM, tai tada reiktų iš sąsk.nurodyti jau sumą su danišku PVM.

Kristiana__
8618
#1434042 2022-01-26 15:38 Kristiana__
Kiek skaitau apie tą OSS tai randu tik apie telekomunikacijų, radijo ir televizijos transliavimo bei elektroniniu būdu teikiamas paslaugas ir prekes smile
Bet, jeigu VMI taip sako, vadinasi reikia.
Arba gal ne tiksliai suprato klausimą, gal suprato kad Jūsų prekės ten, o ne paslauga .
Jeigu reikia vistik registruotis ir mokėti, tai sąskaitoje nereikia nurodyt Daniško PVM, nes čia gi atvirkštinis gaunasi.


Luka_Paciolis
3884
#1434050 2022-01-26 16:04 Luka_Paciolis
Bet ar tikrai krovinio parvežimas iš Danijos neapmokestinamajam asmeniu jau yra laikoma pervežimo paslaugos suteikimu Danijoje ir dėl to reikia registruotis OSS sistemoje?
Kaip apraše apie OSS rašoma: "One Stop Shop (OSS) - tai sistema, kuri palengvina mokestinių PVM prievolių vykdymą ūkio subjektams, užsiimantiems elektroninių ir kitų paslaugų (kurių suteikimo vieta yra kitose valstybėse narėse) teikimu ir vykdantiems nuotolinę prekybą prekėmis neapmokestinamiesiems asmenims tais atvejais, kai veikla apima daugiau nei vienos ES valstybės narės teritoriją....

Saule65
1697
#1434063 2022-01-26 17:31 Saule65
Du kartus skambinau, akcentavau, kad mes vežėjai ir suteikiame pervežimo paslaugą Danija-Lietuva, tai abi paminėjo 13str ir 7d. ir paklausė ar registravotes OSS sistemoje, nes Jums atsirasti gali prievolė ten mokėti PVM. Tai suabejojau, jei mus atsiranda prievolė mokėti PVM, tai aš ir sąskaitoje turiu nurodyti jau danišką PVM, nes kitaip pati įmonė turės sumokėti iš savo kišenės ir galvoju atvirkštinio nebus, nes paslauga teikiama neapmokestinamąjam asmeniui. Arba jau kažko nebesuprantu.

Luka_Paciolis
3884
1   #1434071 2022-01-26 21:33 Luka_Paciolis
Atvirkštinio tikrai nebus, tai jūs sąskaitą rašote be PVM, o PVM išskaičiuojate iš PVM s.f. mokėtinos sumos, t.y. laikote, kad toje sumoje yra įtrauktas ir daniškas PVM.

Saule65
1697
#1434077 2022-01-27 08:14 Saule65
Ačiū Luka_Pačiolis kitaip tariant:
1.turime pakelti kainą, kad mažiau nuostolio. :)
2.Ar tokias sąskaitas reikia deklaruoti PVM deklaracijoje 20 eil., nes viena sako nereikia, kita, kad reikia konsultantė?
3.kaip manote, kas gali atsitikti jei įmonė nesiregistruos PVM mokėtoja Danijoje arba OSS sistemoje?
4. Jei PVM išskaičiuotume iš tos sąskaitos, tai apskaitoje turėčiau fiksuoti pajamas ne visą sumą pvz 500Eur, bet išminusuotą jau PVM?

Luka_Paciolis
3884
1   #1434080 2022-01-27 08:45 Luka_Paciolis
Sveiki Saule65,
1. Taip smile
2. LT nereikia deklaruoti, Danijoje tikriausiai reikės.
3. PVM nuo suteiktų paslaugų reikia sumokėti bet kokiu atveju, tad jei nesiregistruojate PVM mokėtojais Danijoje ir OSS sistemoje, tuomet turite paslaugą parduoti su LT PVM ir deklaruoti kaip įprastinį paslaugos pardavimą LT. Na o patikrinimo metu jei VMI pripažins tai kaip klaidą, tikslinsite PVM deklaraciją ir grąžins PVM, o tada jau registruositės Danijoje PVM mokėtojais ir jiems sumokėsite tą PVM smile
4. Na čia kokios yra programos techninės galimybės ir buhalterio vedimo apskaitos tvarka. Aš fiksuočiau visą sumą pardavimų sąskaitoje, o kitu įrašu per DK D5 kl. ir K4 kl. Mokėtino PVM užsienio valstybei sąskaitą.


Kristiana__
8618
1   #1434082 2022-01-27 08:51 Kristiana__
Bet tai o kaip yra su tuo 10 000 EUR riba ?
Radau va tokį išaiškinimą:
Dažniausias klausimas apie 10'000 eur ribą (OSS).
10'000 eur riba skaičiuojama pagal dviejų metų duomenis ir jei bent vienerių metų duomenys viršija 10'000 eur, asmeniui yra pareiga mokėti kitos šalies PVM. Taigi jei yra įvykdyta BENT VIENA sąlyga, rekomenduojama registruotis OSS:
1. 2020m. nuotoliniai prekių paslaugų pardavimai fiziniams asmenims ne PVM mokėtojams >10'000 eur
2. 2021m. nuotoliniai prekių paslaugų pardavimai fiziniams asmenims ne PVM mokėtojams >10'000 eur.

Luka_Paciolis
3884
1   #1434083 2022-01-27 09:14 Luka_Paciolis
Saule65 atveju aš manyčiau, kad tai yra vienkartinis įvykis.
Dėl OSS sistemoje registravimosi ta riba tikriausiai yra neatsitiktinai nustatyta, tokiems krovinių pervežimo paslaugų teikėjams kaip DHL / DPD, o transporto sektoriui kuris vykdo krovinių pervežimus apmokestinamiems asmenims manau nėra prievolės registruotis dėl vienkartinių atvejų su neapmokestinamaisiais asmenimis.

Saule65
1697
2   #1434084 2022-01-27 09:17 Saule65
Pasižiūrėjau toj įmonėje daugiausia pervežimų ir sudaro fiziniams asmenims ir visada rašydavo sąskaitas be PVM ir niekam nemokėdavo.
10000Eur riba mane VMI patikino paslaugos negalioja, tik prekėms.
labai aš dėkinga Jums Kristiana ir Luka-Pačiolis už diskusijas, mintis ir pagalbą.

Saule65
1697
#1434085 2022-01-27 09:37 Saule65
Kilo gal ir kvailas klausimas. Realiai mes kelionę pradedame LT( nuvežame kažkieno krovinius) tada Danijoje pasikrauname (jau kito asmens užsakytą krovinį) ir grįžtam į LT. Atrodo kaip ir galėtume skaityti, kad maršrutas prasidėjo LT:) Nežinau, tik mąstau. Tada būtų 21proc. PVM ir viskas.

Kristiana__
8618
1   #1434090 2022-01-27 10:05 Kristiana__
Nepraeis tokia baika smile

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. I ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. I ketv. 0.01 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2022-01-01
215.09 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2022-01-01
4.47 € / 730 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas FA Sodra
DAIK, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Laisvės pr. 77C
2015 - 2020 2018 - 2022
EURO-CENTER BALTIJA, UAB - -
Maneka, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. Partizanų g. 61-806
2015 - 2021 2021 - 2022
AUTOMINUTĖ, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. V. Landsbergio-Žemkalnio g. 18-38
2015 - 2021 2018 - 2022
Nemėžio Logistika, UAB
Upės g. 5, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 09308
- 2018 - 2022
ADMI LT, UAB - -
Viešoji įstaiga Zanavykija
Šakių r. sav. Plokščių k. Mokytojų g. 2
2016 - 2021 -
Claim Id, UAB
Kaunas Sausinės g. 11
2020 - 2021 2020 - 2022
Europos logistikos centras, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Malūnų g. 3-8
2015 - 2021 2018 - 2022
Avena, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. Kalvarijos g. 128
2015 - 2021 2018 - 2022
Autokarma, UAB
Kretingos r. sav. Kretingos m. Atgimimo g. 18
2018 - 2021 2018 - 2021
Clusternus, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Rinktinės g. 4-15
2015 - 2021 2018 - 2022
Krepšinio klubas Lietkabelis, VšĮ
Panevėžio m. sav. Panevėžio m. J. Janonio g. 4
2015 - 2021 2018 - 2022
Klaipėdos vandensvydžio klubas JŪRŲ LIŪTAI
Klaipėdos m. sav. Klaipėdos m. Laukininkų g. 44-64
2015 - 2020 -
Tai bokso ir kik bokso sporto klubas Skorpionas
Visagino sav. Visagino m. Statybininkų g. 18-7
2018 - 2021 -