Neaišku dėl PVM finansuojant per lizingą

Sveiki, iškilo toks klausimas. Jei įmonė perka prekę už 2000Lt, tai įsigyjimo PVM lygus 360Lt. Parduoda prekę išsimokėtinai, per lizingo kompaniją, už 3500Lt su 500Lt pradiniu įnašu grynais įmonei. Taigi iš lizingo kompanijos įmonė gaus pavedimą 3000Lt. Dabar kaip skaičiuojamas PVM?
ar?
1.) 3000Lt * 18% = 540
540- 360= 180Lt
ar?
2.) 3500Lt * 18% = 630
630- 360= 270Lt


Dėkui labai.

Prekės vertė 3500. Tai PVM yra tame tarpe.
Kaip "suvaiksto" saskaitos tarp prekės pardavejo, lizingo bendroves ir pirkejo neturiu patirties.
Is bendros pirkejo patirties : perkant preke "su lizingu", sutartis del prekes finansavimo ir teises i ja perejimo yra tarp pirkejo ir lizingo bendroves. Darau prielaida, kad prekės pardavėjas turi perduoti teise i preke (parduoti preke) lizingo bendrovei, kuri ja parduoda pirkejui.

Daug maž taip ir yra, kad prekę įsigyja lizingo bendrovė. Bet su tuo pvm man niekaip nesigauna, nes turiu faktūrą iš lizingo kompanijos, kurioj pvm nurodytas ne nuo visos sumos, o atminusavus pradinį įnaša. Pastebėjau, kad gali būt tik sutapimas, nes jei visą sumą dauginant iš 15.25%, tai gaunasi ta pati suma. Tik dabar jau visai susimaišiau, kaip apskaičiuot PVM, kada imt 15.25 %, kada 18%...

15,25 proc. taikomas, kada turime bendra prekes kaina, o reikia apskaiciuoti PVM ir prekes kaina be PVM.
PVZ: prekes kaina 3500. Reikia apskaiciuoti PVM, tada 3500*15.25 proc =533,75 LTL pridetines vertes mokestis.

Nesuprantu, ar jūs pirkėjas ar pardavėjas
Pardavėjas išrašo įprastą PVM s/f lizingo kompanijai.
Avasą, kurį sumoka prekės gavėjas( pavadinkim taip) pardavėjas nurodo sąskaitoje lizingo kompanijai ir PVM - ui jis neįtakoja

Pardavėjas..
Tai kaip man sužinot, kiek man ta prekė kainavo realiai su visais PVM?
Kaip reikėtų skaičiuot?
ar?

1.) 3500Lt * 15.25% = 533.75Lt
630- 533.75 = 96. 25 Lt
Tuomet prekės savikaina 2000+ 96.25= 2096.25Lt;
ar?
2.) 3500Lt * 15.25% = 533.75Lt
2000+ 533.75= 2533.75Lt.

Jaučiu, kad antras variantas..
Ar dar kitaip?

.......................

Prekes isigijimo verte yra nurodyta prekes pirkimo saskaitoje.
Juk tai elementarus dalykai
PVZ.:
Jus isigyjate preke 2000 + PVM (2000+360). Prekes bendra verte 2360 LTL.
D Prekes, skirtos pardavimui 2000
D Pirkimu PVM 360
K Kasa/Bankas/Tiekejai 2360

Parduodate prekes 2966,10 + PVM 533,90 =3500
D Pirkejai/Kasa/Bankas
K Pajamos 2966,10
K pardavimu PVM 533,90
ir
K Prekes, skirtos pardavimui 2000
D Prekiu pardavimo savikaina 2000

Prekes pardavimo pelnas 2966,1 - 2000 = 966,1

PVM, skaiciuojant pelna, yra nevertinamas. Juk skirtuma tarp pirkimo ir pardavimo PVM Jus pervedate mokesciams.

Savininkai skaičiuoja daugiausia pinigus , o ne pelną šiais laikais
(Truputį netokius skaičiukus įrašiau, todėl ištryniau savo atsakymą)

Tai tada jiems reikia teikti ne pelno, o pinigu srautu ataskaita

Bendros išlaidos šiuo atveju nedomina.
Ar tikrai taip parašėt?
Tada išeina taip:
prekės kaina 2000lt, nuo jos PVM 360Lt
pardavimo pvm 3500lt* 15.25%= 533Lt
Tada 533- 360= 173Lt.

Jau visiška painiava gaunasi.. Gal kas nors gali nuo pradžių su visais skaičiais parašyt, kaip suskaičiuot savikainą su PVM? Ir pelno nereikia skačiuot.

P. Socrat, as Jums pateikiau pavyzdi.

Jei norite konkretaus atsakymo, pateikite tikslia informacija (kokia prekiu isigijimo verte be PVM, kokia pardavimo kaina be PVM) ir suformuluokite tikslu klausima.

Pateikus siuos duomenis, gausite konkretu atsakyma

Na sakykim paimam naujus skaičius, kad nesimalt.
Prekės įsigyjimo savikaina be pvm 2300lt
Pardavimas be pvm 4500lt.
Pradinis įnašas iš kliento įmonei (bet ne lizingui) 1000lt

Na tai kaip viskas susiskaičiuotų?
Ir dar domina kaip apskaitomas pradinis įnašas, kuris sumokamas ne lizingui, o įmonei iš kurios pirko prekę galutinis klientas. Jis neturi įtakos?

Mane domina kokia būtų prekės savikaina pardavus su PVM, bet be visų kitų mokesčių.

Perki prekę D201400-2300lt
D2431 -414 lt
K271/4431-2714 lt
Parduodi ją pirkėjui išsimokėtinai
Išrašai sąskaitą lizingo bendrovei D24110 -5310 lt
K5000-4500 lt
K4484-810 lt
Pradinį įnaša įneša pirkėjas D272-1000 lt
K24110-1000 lt
Likusią dalį praveda lizingo bendrovė D271-4310lt
K24110-4310 lt
O prekės savikaina -tai prekės kaina su jos įsigijimo išlaidomis,jei PVM atskaitomas -ji ir bus 2300lt.

Kaip suprasti, jei PVM atskaitomas?

Jei esate PVM mokėtojai ir taikote įprastas PVM skaičiavimo schemas.
Trumpiau - jei norite apskaičiuoti BUHALTERIŠKAI savikainą - skaičiuojant nekreipiate dėmesio į PVM. Visas sumas imate be PVM.
Be to - savikainos (pelno) skaičiavime visiškai neturi reikšmės apmokėjimas už prekes.
Atskaitos taškai - prekės pirkimo (sąskaitos faktūros gavimo) faktas ir prekės pardavimas (sąskaitos faktūros išrašymas, arba pardavimas per ) -- ir viskas be PVM.

O geriausiai - pasisodinkite šalia savo buhalterę ir paskaičiuokite - ji viską išaiškins su pavyzdžiais.

Taip ir suprasti .
Gerbiamasai, ar tamsta nors kiek gaudotės buhalterijos liūne ?
VII SKYRIUS

PVM ATSKAITA



57 straipsnis. Teisė į PVM atskaitą

1. Teisę į PVM atskaitą turi tik PVM mokėtojai, išskyrus tuos, kuriems taikomas šio Įstatymo XII skyriaus penktojo skirsnio nuostatos. PVM mokėtojai, kurie PVM mokėtojais įregistruoti vien dėl prekių įsigijimo iš kitų valstybių narių ir nevykdo jokios ekonominės veiklos, teisės į PVM atskaitą neturi. Šie ir kiti asmenys turi teisę į PVM atskaitą tik tuo atveju, kai jie šio Įstatymo nustatyta tvarka tiekia į kitą valstybę narę naujas transporto priemones.

2. Į PVM atskaitą laikantis šio skyriaus nuostatų gali būti traukiamas pirkimo ir (arba) importo PVM.

3. Asmenys, turintys teisę į PVM atskaitą, gali šia teise nesinaudoti.

Straipsnio pakeitimai:

Nr. IX-1960, 2004-01-15, Žin., 2004, Nr. 17-505 (2004-01-31)

Viską supratau ko reikėjo. Dėkui Jums labai.