Please, help you colleague from Latvia!

Мне нужна консультация по удержанному с нерезидента налогу. Не могли бы Вы помочь? Заранее благодарю.

Подскажите, по литовскому законодательству налог с нерезидента удерживается в момент оплаты счета или в момент его получения?

Privet,
a cto znacit " нерезидента" ?
Po Litovskim zakonom bcio удерживается в момент оплаты счета.

Lina

Utochnite vopros: chto imeete vvidu? Za chto nalog? Po moemu, esli eto prostyje "pokupaju - prodaju" otnoschenije, nikakoj nalog neuderzhivaetsia.

По литовскому законодательству налог с нерезидента удерживается в момент оплаты счета, за тот же месяц отправляется и декларация.

Loreta, ką latvis turėjo galvoje klausdamas? Aš kas ketvirtį pildau Statistikai ataskaitą apie nerezidentus, bet taip suprantu, kad nerezidentais laikomi juridiniai asmenys, neturintys savo filialų ar atstovybių Lietuvoje. Ir jei vyksta normali prekyba su jais, tai jokių mokesčių nereikia.

Raini, čia klausimas apie mokestį prie pajamų šaltinio. Apmokant nerezidentams tam tikrus sandorius, skaičiuojamos palūkanos, nuo kurių mes išskaičiuojam tam tikrą procentą (tas mokestis yra nerezidento, tačiau 5 proc. dažniausiai išskaičiuojame mes). Tą dalį mokesčio prie pajamų šaltinio pravedame mūsų VMI ir teikiam kiekvieną mėn (jei yra išmokos) FR0313, o pasibaigus kalendoriniams metams pildomos DAS formos.

Спасибо.
Еще пара вопросов.
Нужно ли получать в Литве свидетельство резидента для снижения ставки удержанного налога по конвенции двойного налогообложения? Как быстро можно применять пониженную ставку и можно ли будет потом потребовать возврата налога, удержанного по полной ставке?

Если выпысывается инвойс из США, то в нем указывается полная сумма или надо указать сумму нетто и удерживаемый налог отдельно?

Ačiū. Aš taip ir galvojau kažką panašaus, žinau, kad kai kurios išmokos apmokestinamos prie pajamų šalinio, bet pats nebuvau susidūręs su tuo.

Mokestis prie pajamų šaltinio skaičiuojamas nuo daugelio sandorių, tame tarpe nuo išmokamų palūkanų, nuo franšizės, tik mes mokame po 10 proc. Šis mokestis iš esmės turi būti išskaičiuotas išmokant, tačiau daugelis įmonių, tame tarpe ir mūsų, remiantis sutartimis, tą mokestį sumokame "ant viršaus", t.y iš įmonės lėšų.
Daugelyje sandorių su Latvija, šito mokesčio nėra, pavyzdžiui nuo autorinių teisių ir licencijų mes nemokame-mokestis 0 proc. Viskas yra dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartyse.
Nerezidentas nebūtinai juridinis asmuo, tik tame GPM įstatyme naudojama savoka nenuolatinis gyventojas daugelyje atvejų.

Да, такое свидетельство резидента для снижения ставки удержанного налога по конвенции двойного налогообложения вы должны получить из Литвы. Вы должны прислать просьбу форма DAS-1, и получить от нас форму DAS-3.
Если кто нибудь смог бы вам перевести - это наш закон
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

По договору с Латвией с некоторых сумм налог не удерживается, вам нужно почитать этот договор.
Сомневаюсь насчет возврата, эти формы нужны чтобы избежать двойного налогооблажения, то есть-не платить за то же в вашей стране.

Nieko_sau, ji ir nekalba apie mokesčio grąžinimą - ji klausia, ką daryti, kad išvengtų dvigubo apmokestinimo, ir galėtų susimažinti mokestį prie pajamų šaltinio.
Matyt, šį mokestį jie vis tik moka, jei jau to klausia.

Loreta, nu kaip nekalba.

a, nu jo - neužskaičiau

Dar pridedu lietuviškai: jeigu nuo išmokų Latvijai Lietuvos įmonė ką nors neteisėtai išskaitė-tai VMI nieko negrąžins, pati įmonė turi perdeklaruoti ir papildomai apmokėti paslaugos teikėjui, ne VMI. O jei Lietuvos įmonė privalo išskaičiuoti-tai ir privalo, ta pažyma reikalinga, kad nebemokėti Latvijoje.
O dėl Latvijos ir Estijos-yra daug įmokų, kurioms taikomas 0 tarifas, gal įmonė neteisėtai išskaičiavo, reikia visada pasitikrinti įstatymą, tai ji pati ir turi ištaisyti (lietuviška įmonė), ne VMI.

Susiduriau su problema-
Užsakovai- Rusijos kompanija, mes jiems atliekam transportavimo paslaugą - pervezam krovinį iš ES į Maskvą.
už vežimo paslaugą nuo Rusijos sienos iki Maskvos jie ruošiasi išskaičiuoti 10% pelno mokestį prie pajamų šaltinio.
Tai vadinasi mes gausime mažiau pinigų, nei išrašyta sąskaita?
Ar jie turėtų prisiskaičiuoti ir pervesti tuos 10 %.
Mes pateikiame jiems rezidavimo Lietuvoje pažymą, kad išvengti dvigubo apmokestinimo.

1.Ar jies aplamai reikia tuos 10proc. išsiskaičiuoti / prisiskaičiuoti
2. Ir jeigu mes gaunam mazesnę sumą nei išrašom sąskaitą (na, išskaičiavo ir sumokėjo rusijos mokesčių inspekcijai) - tai kokia korespondencija?

Jeigu pateikiate rezidavimo pažymą, išskaičiuoti 10% jie neturėtų. Tam ir teikiama pažyma- įrodymas, kad jų esate registruoti Lietuvoje o ne ofšorinėje teritorijoje..
www.vmi.lt/lt/?itemId=10042010

Ačiū,
tada dar klausimas - sutartyje dėl dvigubo apmokestinimo išvengimo tarp Rusijos ir Lietuvos, yra 8 straipsnis " Pelnas iš tarptautinių pervežimų" - 2paragrafe yra parašyta " 1paragrafo nuostatos taip pat taikomos penui, gaunamam dalyvaujant pule, bendroje komercinėje-ūkinėje veikloje ar tarptautinėje pervežimų agentūroje".

Na, nesuprantu žodžio "pule"

ir ar tikrai galima taikyti viengubo apmokestinimo nuostatas pagal šį straipsnį, jeigu mes vežame krovinius Rusijos užsakovui iš ES.