Ernikas rašė: Sveiki,
Neseniai pradėjome naudotis Erpo apskaitos programa.
Gal kas nors naudojatės ir galite patarti kaip teisingai naudoti PVM grupes, PVM sritis ir PVM nustatymus.
Kiek suprantu čia galima apsirašyti PVM tarifus ir jų nustatymus. Būtų šaunu jei kas nors įdėtų kokį konkretų pavyzdį.
Ernikas
Labas,
Paminėti nustatymai reikalingi tam, kad pirkimuose ir pardavimuose "Erpo" automatiškai skaičiuotų pvm'ą bei iš sistemos galėtum daryti PVM ataskaitą, tame tarpe ir į .ffdata formatą, t.y. Formfiller programą.
Prieš surašant nustatymus, reikia suprasti kaip veikai visa pvm skaičiavimo sistema. O ji veikia taip:
1. PVM skaičiavimas priklauso nuo to ar jūsų įmonė yra PVM mokėtojas ar ne;
2. Prekių apmokestinimas pvm'u ir mokesčio tarifai;
3. Kas yra tiekėjas ir kas yra kas yra klientas; ta prasme ar tai pvm mokėtojai, ar galioja ES pvm įstatymai ri t.t.
1. Ar įmonė PVM mokėtojas nustatoma prie įmonės informacijos Sistemos modulio nustatymuose. Jeigu įmonė ne PVM mokėtojas, pardavimuose PVM nebus skaičiuojamas, o pirkimuose pvm'as bus įtrauktas į prekių ar paslaugų savikainą.
2. Prekės kortelėje reikia nurodyti kokiai PVM grupei priskiriama ši prekė. PVM grupės aprašomos DK modulio nustatymuose.
3. Partnerio (tiekėjo ar kliento) kortelėje nurodoma partnerio PVM sritis, pvz Lietuva, ES, eksportas ar panašiai.
PVM nustatymuose tam tikrai PVM grupės ir PVM srities kombinacijai nustatomas PVM tarifas, pirkimo PVM ir pardavimo PVM buhalterinės sąskaitos bei PVM identifikatoriai, kurie naudojami darant PVM ataskaitą.
Pateikiu pavyzdį:
Pvz. mes PVM mokėtojai. Prekė "P100", PVM grupė "PAGR" (PAGR - prekė apmokestinama pagrindiniu ar standartiniu PVM tarifu. Lietuvoje šiandien tai 21%).
Toliau, Partneris ABC, PVM sritis "Lietuva" (t.y. tai Lietuvos pirkėjas).
PVM nustatymuose parenkame PVM grupę "PAGR", PVM sritį "Lietuva". Užpildome tarifo lauką reikšme 21 (ten nurodomas procentas). Nurodote Pirkimo PVM ir Pardavimo PVM DK (buhalterines) sąskaitas. PVM skaičiavimo tipas "Normalus", tipas "Atvirkštinis" naudojamas perkant iš ES registruoto PVM mokėtojo. Atvirkštinio PVM sąskaitos galite nenurodyti, nes ji svarbi tik perkant iš ES. Toks nustatymas veiks. Jeigu pirksite iš partnerio ABC arba jam parduosite prekę P100, Erpo automatiškai skaičiuos 21 proc. PVM.
Jeigu norite PVM ataskaitą ruošti iš sistemos, o ne rankiniu būdu, reikia užpildyti PVM identifkatorių laukus. Pačius identifkatorius reikia sukurti DK modulio nustatymuose.
Ar aiškiau?