Rainis
15064
#934065 2011-03-31 10:59 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-18

evelina1a6 rašė:

Ačiū visiems padėjusiems.
Dabar iškilo klausimas su vaisiais. Pagal mokesčių išaiškinimą nemokamai išdalintus vaisius reikia skaityti kaip pardavimą ir apmokestinti 21 proc.PVM išrašant laisvos formos sąskaitą.
Bet dotaciją gaunam sumažintą, nes per brangiai pirkom vaisius, jie nedotuoja daugiau negu nusistatę. ir dotuoja be pvm. Mokesčiai reikalauja rašyti kaip pardavimą. Kaip reikėtų kontuoti susidariusį skirtumą
D2435 -400
K3501 - 400

D3501- 400
K3511 - 400

D3511 - 400
K5001-330,58
K4484 - 69,42

D271 - 250
K2435 - 400
D ! - 150 nežinau į kokią sąskaitą dėti.


Evelina, jūs arba rašykite pilnus sąskaitų pavadinimus (nes pagal sąskaitų planą 2435 yra atskaitingų asmenų sąskaita - prie ko čia jie?), arba tiesiog aprašykite situaciją. Nes dabar sunku susigaudyti - kodėl ten blaškomasi tarp sąskaitų 3501 ir 3511 ir panašiai.

evelina1a6
18
#934333 2011-03-31 15:18 evelina1a6
D2435 kitos gautinos sumos -400
K3501 gautina dotacija - 400

D3501 gautina dotacija- 400
K3511 gauta dotacija - 400

D3511 gauta dotacija - 400
K5001 pajamos-330,58
K4484 moketinas pvm - 69,42

D271bankas - 250
K2435 kitos mok4tinos sumos - 400
D ! - 150 nežinau į kokią sąskaitą dėti.[/quote]

Rainis
15064
#934350 2011-03-31 15:37 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-18

evelina1a6 rašė:

D2435 kitos gautinos sumos -400
K3501 gautina dotacija - 400

D3501 gautina dotacija- 400
K3511 gauta dotacija - 400

D3511 gauta dotacija - 400
K5001 pajamos-330,58
K4484 moketinas pvm - 69,42

D271bankas - 250
K2435 kitos mok4tinos sumos - 400
D ! - 150 nežinau į kokią sąskaitą dėti.

[/quote]
Aiškiau nepasidarė - pvz. 2435 sąskaita vienur gautinos sumos, kitur jau mokėtinos...
Geriau aprašykite:
- už kiek pirkote tuos vaisius;
- kiek gavote dotacijos;
- dotaciją gavote po to, kai išdalinote vaisius?

evelina1a6
18
#934351 2011-03-31 15:41 evelina1a6
Čia iš greitumo parašiau, turėtų būti gautinos sumos, susimaišiau.
Vaisius nupirkom 400 litų su PVM, dotacijos gavome 250 litų po to kai išdalinome vaisius

evelina1a6
18
#934358 2011-03-31 15:46 evelina1a6
dar neparašiau, kad mums sumažino dotaciją, nes per brangiai pirkom vaisius, o jie dotuoja tik nustatytą, kiek jie gali dotuoti, tai ir gavosi 250 litų.
Ir pagal vmi išaiškinimą mes turim rodyti , kaip pardavimus ir susimokėti pvm, o dotuoja tai be pvm, kitaip negu pieną.

Dalia29
12709
#934442 2011-03-31 19:12 Dalia29
Naudojate gautinos dotacijos sąskaitą. Jau neteisingai. Gautina dotacija registruojama tik tada, kai yra visos garantijos ir dokumentai (su sumom), kad ji bus gauta. Gavote dotaciją mažesnę, negu tikėjotės. Šiuo atveju, dotacija registruojama tik tada, kai yra gauta ir skirta negautoms pajamoms dotuoti (subsidijuoti).
Skirtumas yra jūsų sąnaudos.
Dėl PVM: subsidijos ar dotacijos gali būti apmokestintos PVM netiesiogiai, t. y. kaip tiekiamų prekių ar teikiamų paslaugų apmokestinamosios vertės dalis. Dar ten yra 3 sąlygos, kurias, kai suprantu jūs tenkinat.

Elvusia
20037
#934467 2011-03-31 20:20 Elvusia redaguota: 2011-09-11 07-18

evelina1a6 rašė:

Čia iš greitumo parašiau, turėtų būti gautinos sumos, susimaišiau.
Vaisius nupirkom 400 litų su PVM, dotacijos gavome 250 litų po to kai išdalinome vaisius


VMI, bendradarbiaudama su VĮ LŽŪMPRRA, rengia pilną išaiškinimą dėl nemokamai išdalinto pieno ir vaisių apmokestinimo PVM.
LŽŪMPRRA kol kas dotavo tik sumas be PVM. Tikrai keisis.

Draugai yra lyg tylūs angelai, kurie pakelia mus aukštyn, kai mūsų sparnai pamiršta, kaip reikia skraidyti…
Stiprus ne tas, kas vien savo žvilgsniu gali parblokšti ant žemės, o tas, kas viena savo šypsena pakelia suklupusį.

Dalia29
12709
#934503 2011-03-31 23:00 Dalia29
Čia oficialus raštas, kol nepasikeitė:
mic.vmi.lt/generatepdf.do?id=1000098897
Kovo 15 dienos.

Elvusia
20037
#934507 2011-03-31 23:04 Elvusia redaguota: 2011-09-11 07-18

Dalia29 rašė:

Čia oficialus raštas, kol nepasikeitė:
mic.vmi.lt/generatepdf.do?id=1000098897
Kovo 15 dienos.



Raštas tai yra (buvau ir į savaitėlės naujienas įdėjusi), bet agentūra iki šiol dotuodavo tik be PVM. Ir patys nežino, kaip turėtų būti.
Bent jau praeitą savaitę skambinau - pasakė, kad laukia išaiškinimo.

Draugai yra lyg tylūs angelai, kurie pakelia mus aukštyn, kai mūsų sparnai pamiršta, kaip reikia skraidyti…
Stiprus ne tas, kas vien savo žvilgsniu gali parblokšti ant žemės, o tas, kas viena savo šypsena pakelia suklupusį.

evelina1a6
18
#934578 2011-04-01 10:32 evelina1a6
Sveiki
Tai vadinasis dar reikia laukti.
Bet vistiek kažkaip reikia apskaitoje parodyti, nes balansą reiks persiūsti .Viskas vyksta nuo rugsėjo mėn.

Samajana
6099
#934621 2011-04-01 11:35 Samajana redaguota: 2011-09-11 07-18

Elvusia rašė:

VMI, bendradarbiaudama su VĮ LŽŪMPRRA, rengia pilną išaiškinimą dėl nemokamai išdalinto pieno ir vaisių apmokestinimo PVM.
LŽŪMPRRA kol kas dotavo tik sumas be PVM. Tikrai keisis.


Kas keisis? Nelabai suprantu kas čia neaišku. Daug yra veiklų kuriose panaši situacija susidaro.
Ar savo pieną dalini? Nesavo, o pirktą su PVM kurią dėjai į atskaitą. Čia neaiškumas tik tiekiamo pieno pirkimo kainos ar nemokamai išdalinto pieno kiekio neatitikime lyginant su dotacijos dydžiu. Nemokamai išdalinama tik tas kuris nieko nekainuoja...dotuojamasis. Kas liepia dalinti daugiau.
Panašioje situacijoje rašydavom dvi faktūras. "Dotuojamas maitinimas"-sąnaudos ir kas viršija dotacijos sumą normalią faktūrą "maitinimo paslaugos".

Yra taip kaip yra,todėl negali būti kitaip...

Elvusia
20037
#934699 2011-04-01 13:13 Elvusia redaguota: 2011-09-11 07-18

Samajana rašė:


Panašioje situacijoje rašydavom dvi faktūras. "Dotuojamas maitinimas"-sąnaudos ir kas viršija dotacijos sumą normalią faktūrą "maitinimo paslaugos".


Matai kaip yra, apmokėdavo tik sumas be PVM. O tą PVM kur nori ten dėk. Niekas nesismulkindavo, kaip verslininkams susidėlioti tas sumas.
Todėl ir sakau, kad keisis, nes, ko gero, dotuos su PVM.

Draugai yra lyg tylūs angelai, kurie pakelia mus aukštyn, kai mūsų sparnai pamiršta, kaip reikia skraidyti…
Stiprus ne tas, kas vien savo žvilgsniu gali parblokšti ant žemės, o tas, kas viena savo šypsena pakelia suklupusį.

Samajana
6099
#934709 2011-04-01 13:21 Samajana redaguota: 2011-09-11 07-18

Elvusia rašė:

[. O tą PVM kur nori ten dėk. Niekas nesismulkindavo, kaip verslininkams susidėlioti tas sumas.
Todėl ir sakau, kad keisis, nes, ko gero, dotuos su PVM.


PVM reikia ne kur nori, o į biudžetą dėti. Jei nori kur nori dėti... žinok baudas padidino smile
Nesulauksi..nedotuos. PVM klausimus ES direktyvos reguliuoja. Kaip juokiamės - parlamentų reglamentai smile Gali sulaukti įpareigojimo dotuojamai sumai sau pardavimo PVM faktūrą pasirašyti, kad aiškiau dėliotūsi

Yra taip kaip yra,todėl negali būti kitaip...

evelina1a6
18
#936791 2011-04-06 16:33 evelina1a6
man gaunasi 2010.12.31 dienai
D 352 gautos dotacijos, susijusios su pajamomis - 3000 litų. Ar gali būti debete.

Rainis
15064
#936807 2011-04-06 16:48 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-18

evelina1a6 rašė:

man gaunasi 2010.12.31 dienai
D 352 gautos dotacijos, susijusios su pajamomis - 3000 litų. Ar gali būti debete.


Na taip - nes faktiškai gavote per mažai dotacijų, per brangius vaisius išdalinote.
Dabar iškelkite į sąnaudas.

evelina1a6
18
#936841 2011-04-06 18:12 evelina1a6
Čia kartu su išdalintu pienu ir vaisiais gaunasi. nes mums apmokėjo tik gruodį ir tik dalį pinigų. O balanse ši suma neturi kur nors pasirodyti

Rainis
15064
#936844 2011-04-06 18:19 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-18

evelina1a6 rašė:

Čia kartu su išdalintu pienu ir vaisiais gaunasi. nes mums apmokėjo tik gruodį ir tik dalį pinigų. O balanse ši suma neturi kur nors pasirodyti


Visų balansinių sąskaitų likučiai rodomi balanse.

evelina1a6
18
#936845 2011-04-06 18:24 evelina1a6
Tai man ir gaunasi sąskaitos 352 debetinis likutis 3000 litų. Tai balanse lyg ir netinka kad būtų 352sąskaitos debetinis likutis. Gal reikia iškelti
D 2435 kitos gautinos skolos
K 352 gautina dotacija
Ar teisinga

Dalia29
12709
#936848 2011-04-06 18:44 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 07-18

evelina1a6 rašė:

Tai man ir gaunasi sąskaitos 352 debetinis likutis 3000 litų. Tai balanse lyg ir netinka kad būtų 352sąskaitos debetinis likutis. Gal reikia iškelti
D 2435 kitos gautinos skolos
K 352 gautina dotacija
Ar teisinga


Evelina, nenaudokit gautinos dotacijos sąskaitos, nebent tą sumą jūs dar gausite.
Jūs iškelsite į K352 (gautina), o jūs tuos pinigus gausite? Tai kiek ten ta suma "kabos"? Ir dar gautina skolą rodote. Juk, kiek suprantu, tų pinigų negausite.
Manau, jūsų atveju, kai tiksliai nežinote, kiek gausite pinigų, turite naudoti tik gautos dotacijos sąskaitą.

evelina1a6
18
#936851 2011-04-06 18:59 evelina1a6
Tai kaip apskaitoje parodyti,nes pagal vmi išaiškinimą nemokamai išdalintas pienas ir vaisiai tai mūsų pajamos .t.y. pardavimai,
Rugėjo mėn. kontuoju. skaičius imsiu iš galvos kad būtų greičiau pats pricipas kaip darau
D 352 gautina 121
K 500 pajamos nuo dotuojamų produktų 100
K 4484 mokėtinas PVM 21
Per rugsėji nieko nesumokėjo
Spalio mėn. rašau
D 352 gautina 121
K 500 100
K 4484
lapkritį tas pats, o gruodį apmoka sakysim 200 litų. Tai lieka D 352 likutis, o 2011 m. sausį jie toliau mums moka pinigus, mes pateikiam prašyma ir už 1-2 mėn. jie apmoka. Tai kaip reikėtų daryti,

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR