2011-05-25 10:24
Edlen
Sveiki, pasiklydau aš ir prašau pagalbos. UAB skaičiuodamas PM, kurią jis turi sumokėti Lietuvije (10000 Lt) , nori atskaityti Rusijoje nuo ten gautų pajamų sumokėta mokesti 4000 Lt. Pagal PMĮ 55 str. gali atskaityti tik 1000 Lt. Kur nurašyti neatskaitoma užs. valts. sumoketa PM 3000 Lt? Ar teisinga sąskaitų korespondenciją?
1) 10000 D 69 Ataskaitinių metų pelno mokestis
K 45 Pelno mokesčio įsipareigojimai
2) 1000 D 45 Pelno mokesčio įsipareigojimai
K 25 Sumokėtas mokestis prie pajamų šaltinio
3) 3000 D 25 Sumokėtas mokestis prie pajamų šaltinio
K 34 Ataskaitinių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)