Mažoji bendrija

Sveiki!

Gal galėsite šiek tiek pagelbėti. 2019 m. gruodį vieninteliam savininkui buvo pervestas avansinis pelnas 4800 Eur. Įmonė vėliau sumokėjo ir deklaravo 720 Eur pelno mokestį, nors tai turėjo padaryti pats savininkas. Tuomet savininkas tuos 720 Eur vasario mėnesį pervedė atgal įmonei. Kaip sužaisti su korespondencija gruodžio ir vasario mėnesiais?

Dėkoju, jei kas galėsite patarti, kaip susidėlioti šią kliurką

Tai darykite atskaitingo asmens skola. Gruodi atsiranda skola, vasari padengia

Dėkoju

Už MB narį vadovą yra mokamos VSD įmokos nuo MMA, kad įgytų stažą pensijai, nors lėšų asmeniniams poreikiams neišsiima. Kiek randu naujausią info, tai sumokėtos VSD įmokos nuo MMA - ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai. Kaip ir viskas aišku, bet MMA suma, nuo kurios yra skaičiuojamos ir sumokamos VSD įmokos, taip pat yra pripažįstama leidžiamais atskaitymais. Šioje vietoje neaišku, MMA faktiškai nemokamas, tai tik bazinė suma mokesčiams apskaičiuoti, bet pripažįstama leidžiamais atskaitymais. Kur apskaitoje ta suma parodoma, jeigu faktiškai ji neišmokama?

Taip, suma, nuo kurios priskaiciuojate VSD yra L.A. Kadangi pinigai nejudejo - apskaitoje ir neturi but irasu, tiesiog kaip pildysit PLN 204 surasysit buh. pazyma.

Ačiū. O buhalterinė pažyma tik sau, kad pateisinti konkrečios sumos priskyrimą LA? Ar pažymą reikės pateikti VMI su deklaracija?

Taip tik sau, VMI teiksit PLN204, ten ir nurodysit. Jei VMI paprasys - parodysit :)

Dar kartą ačiū už pasidalintą informaciją. 2019 m. taip sumokėtas VSD įmokas priskyriau prie neleidžiamų, nes VMI telefonu aiškino, kad jeigu nėra prievolės mokėti šių mokesčių, tai bus NA. O nuo kada taip galima priskaityti? Galvoju, kaip tada dėl 2019 m. daryti?

Jei gerai pamenu, tai 2019 metais, norint, kad butu L.A. reikejo ir GMP nuo ju moketi, deklaruoti GPM 313 ir 312 02 kodu. Dabar jau nereikia, nes L.A. tampa vien tik VSD priskaiciavus.

Radau savo paklausima del to:
"Kai lėšos asmeniniams poreikiams nėra išsiimamos, o savo pasirinkimu valstybinio socialinio draudimo (toliau – VSD) įmokos už mažosios bendrijos (toliau – MB) narį yra sumokamos, tai suma, nuo kurios yra skaičiuojamos ir sumokamos MB nario VSD įmokos, yra pripažįstama MB leidžiamais atskaitymais.
Taip yra, nes vadovaujantis Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (toliau – PMĮ) 17 straipsnio 1 dalies nuostatomis, MB leidžiamiems atskaitymams priskiriama suma, nuo kurios pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo (toliau – VSDĮ) nuostatas skaičiuojamos ir mokamos MB nario VSD įmokos. Pagal VSDĮ už MB narį VSD įmokas moka jo draudėjas, t. y. MB.
Atsižvelgiant į išdėstytą, paklausime pateiktu atveju, kai lėšos asmeniniams poreikiams nėra išsiimamos, o savo pasirinkimu VSD įmokos už MB narį pagal VSDĮ sumokamos, tai vadovaujantis PMĮ 17 straipsnio 1 dalimi, neišsiimta lėšų asmeniniams poreikiams suma, nuo kurios skaičiuojamos ir mokamos MB nario VSD įmokos, yra pripažįstama MB leidžiamais atskaitymais. "
CIA DEL L.A. PRISKYRIMO ATSAKYMAS IS VMI.

Gal rašto registracijos nr galit įmesti. Googlej suvedžiau, bet taip greit nerandu to rašto

Didelis ačiū. Dabar jau aišku, visai neblogai PM atžvilgiu.

Tikrai taip :)

Sveiki, ar galite padėti sugalvoti, kaip protingiau pasielgti?
mano vyras turi MB, kuri verčiasi medicinos priemonių gamyba. Ar gali ta pati įmonė, tęsdama gamybinę veiklą pradėti dar ir visai su tuo nesusijusią veiklą ir atidaryti sakykime drabužių internetinę parduotuvę? Ar tam jau reikia steigti kitą MB? Yra planai steigti kitą MB, tačiau čia susiduriu su dilema - iš esmės tai būtų mano el. parduotuvė, bet aš netrukus išeisiu į vaiko priežiūros atostogas, o kaip mane pakonsultavo sodra, aš gaudama pajamas iš savo MB neteksiu vaiko priežiūros išmokų. Tokiu atveju reiktų steigti MB kartu su vyru ir vyrą padaryti vadovu su civilinių paslaugų sutartimi arba valdymo organas būtų narių susirinkimas. Bet ar tokiu atveju vyro MB nepraras pelno mokesčio lengvatos, kuri šiuo metu yra 5 proc.? Skambinau į VMI, tai jie negali pakonsultuoti, kaip traktuojama MB narių įnašais kontroliuojamas vienetas. Žodžiu, kažkoks labirintas man čia. Gal kas galėtų pakonsultuoti, kaip būtų protingiau tai padaryti? Be to, dar laukiu sausio pradžio, kad įsteigus naują MB, galėčiau pasinaudoti lengvata ir mokėti 0proc. pelno mokesčio. Jeigu aš viena MB įsteigiu, tai automatiškai turiu ir vadovą paskirti? Ar galiu pagal civ.sutartį būti vadovė, bet pirmus metus negauti užmokesčio? :D Padėkite labai prašau

Dėl 0% ir 5% tarifo paskaitykite Pelno mokesčio įstatymą 5str. 2 ir 3 dalis, ten būtent ir rašoma apie kontroliuojančius asmenis.
Dėl CPS - ji nėra reglamentuojama, kaip kad darbo sutartis, tad galit ir nemokėti sau.
Taip pat - galite vykdyti kelias veiklas toje pačioje MB, tik reiktų pateikt VMI formas apie veiklų papildymą.

DianaVi, labai ačiū už atsakymą. (Kažką pridirbau čia žinutes rašydama, dalis teksto išsitrynė). Ar galite dar patikslinti, ar teisingai suprantu:
3. Šio straipsnio 2 dalies nuostatos netaikomos, kai šioje dalyje nurodytų susijusių vienetų bendras vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius viršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio bendros pajamos viršija 300 000 eurų:
1) vienetams (individualioms (personalinėms) įmonėms), kurių dalyvis ar jo šeimos nariai yra ir kitų vienetų (individualių (personalinių) įmonių) dalyviai;
2) vienetams (individualioms (personalinėms) įmonėms), kurių dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) kituose vienetuose, ir vienetams, kuriuose vieneto (individualios (personalinės) įmonės) dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);
3) vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);
4) vienetams, kuriuose tie patys dalyviai kartu paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų).

Ar teisingai suprantu, kad bet kokiu atveju, ar viena steigiu naują MB, ar kartu su vyru, kuris jau turi MB, jeigu mūsų abiejų įmonės kartu neviršija 10 darbuotojų ir 300000 eur metinių pajamų, vadinasi lengvatos mums galiotų - jam 5 proc., o naujai įmonei 0 proc.? Ar visgi ne taip aš suprantu, kas čia parašyta?

Nea, Jums reikia labiau atkrept demesi į valdomas dalis (narių įnašus). 3 dalis 3,4 punktai. Žiūrėkite kokios dalys yra jūsų įnašų į esančią MB. Jei vienodai, vadinasi, neviršijate 50%

Tai variantas Nr.1 - aš viena steigiu MB, variantas Nr. 2 - steigiame su vyru, abudu nariai, jis įnešą 10 eur o aš 500 eur, na kaip pavyzdys. Tokiu atveju tos nuostatos tinka?

Kad jūs neskaitote ką rašau :) sakau, tai priklauso nuo jūsų jau esamos MB valdomų dalių. Jei veikiančioje MB vienas iš jūsų valdo daugiau kaip 50 dalių - tai pagal 3 dalį jis jau netinka, jei kitame abu kartu valdot daugiau kaip 50% taip pat jau netinkate.
Visas įstatyme parašyta :) Tik sužiūrėkite savo įnašus į jau veikiančią bedriją.

skaityti tai aš skaitau, bet matyt esu per kvaila, kad suprasčiau, taip, kaip reikia :(
dabartinė MB buvo pertvarkyta iš IĮ, kurioje tik mano vyras figuruoja, aš nesu MB narė jo įmonėje, jis ten vienas narys ir vadovas. Tai dabar arba mane nušausit už nesusivokimą, bet man išsiskaito, kad tokiu atveju aš viena steigiu naują MB ir vyro nepainioju, pati tampu vadove, sau mokėti pradėsiu už vadovavimą kada sugalvosiu ir problemos nėra? Jaučiuosi tokia kvaila, bet tuo pačiu ir labai dėkinga, kad netingite terliotis su manim :D