VIDAUS KONTROLĖS SISTEMA

Turiu labai praktinį klausimą. Ar savo įmonėse turite patvirtintą vidaus kontrolės sistemos aprašymą? Mūsų auditoriai paprašė jį pateikti. Arba jei tokio nėra, trumpai aprašyti naudojamas priemones.
Tai va, prisėdau, parašiau trumpai ir pagalvojau, o kaip turėtų atrodyti "ne trumpai" Jei pas ka nors yra toks aprašymas, pasufleruokite kokios apimties tas aprašymas? Gal mums imti ir pasitvirtinti vadovo įsakymu tą trumpąjį variantą, be beletristikos, o tik su konkrečiais veiksmais?

O jau galvojau sudulkės ta tema Taip liūdna ėmė darytis, kad niekam atrodo neįdomu. Turbūt aprašyti pagal vidaus kontrolės sistemą reglamentuojančius teisės aktus, vadovas turi patvirtinti.

Šitas daugiau skirtas viešąjąm sektoriui, paminėta trumpai yra šiek tiek reikalavimų www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_... vidaus kontrolės ir vidaus audito įstatymas

Taip, žinau, kad vadovas turi aprašyti, bet labai akivaizdu, kad jis to nedarys. Tai ir pagalvojau, gal užteks trumpo informacinio apibūdinimo. Bet pradeda atrodyt, kad sistema vistik turi būti aprašyta išsamiai, su visais tikslais, beletristikom ir smulkmenom.
Gal apsiribosiu tik trumpu aprašymu auditoriams ir nebandysiu prastumti tos sistemos, o tai prisidarysiu tik sau darbo

Ar tiko trumpai aprašyta jūsų vidaus kontrolės sistema ?

Dar norėjau paklausti ar visada būtina su darbuotojais, kuriems yra išduodami pinigai pasirašyti materialinės atsakomybės sutartis ? Ir su darbuotojais, kurie atsakingi už kuro sunaudojimą, jei įmonėje dirba šeimos nariai ?

Trumpo aprašymo užtenka. Bet tik tam, kad auditoriai susidarytų bendrą vaizdą apie įmonę. Kaip sakiau, tos tikrosios išsamios sistemos nekursime :)
Dėl materialinės atsak.sutarčių nelabai patarsiu. Mano supratimu mat.atsak.sutartis pasirašoma su darbuotoju, kuris prieina prie materialinių vertybių - pinigų, atsargų. O kuras? Hmmm. Pas mus vairuotojai jų neturi, nes su kuro kortele įpila į automobilį ir atsiskaito pateikdami kuro sunaudojimo lapus. Jei bus nesąžiningas, tai sutartis neišgelbės...

Aš taip pat rengiuosi rašyti darbą magistro šia tema, nors vis dar galvoju, čia tik teoriškai gali kalbėti, taip ir liks lapuose - teorija, o realiai tos tvarkos mažai kur yra. Ar ne ?

Daugeliu atveju jos yra parašytos ir guli spintose... o gyvenime vyksta kitaip...kartais net grieščiau, remiantis vidaus tradicijomis ir mokantis iš savų klaidų...

Žinau banke kai darbinasi darbuotojas, turi išmokti labai daug vidinių taisyklių, vidaus tvarkų, labai griežtų, bet banke. Įmonėje, gal nėra tai griežtai.