Sąskaitų korespondencija

D nuomos sąnaudos
K mokėtinas GPM
K mokėtina suma nuomotojui

Sveikučiai, turiu tokią situaciją. 2010-08-16 įdarbinome naują darbuotoją. Už 2011-08 pateikiau SAM. 2011-09 SAM nepriima, nes pas jus naujas rinkos dalyvis. Na dėl to darbuotojo keičiu 09 mėn. SAM, aišku perskaičiuoju ir 08 mėn. Tada SODRA prašo damokėti už rinkos dalyvį. Damoku ir jis gaunasi 08 mėn. ne rinkos dalyvis. Metinę SAM suderinam viskas gerai. Šiemet splio mėn. skambina inspektorė ir sako pas jus 2010-08 mėn. buvo naujas rinkos dalyvis rekia tikslinti SAM. Iškyla klausimas, kaip su sąskaitų korespondencija.
D-463 -114,00
K-?

K- 61 sodros sąnaudos.

mažėja soc. draudimo įmokų suma ( nes taikomas mažesni %)

Ačiū.

Sveiki,

Mūsų įmonei 4000Lt skolinga UAB "J". Skolą išieškojo antstolis.
Viskas buvo taip:
Pirmiausiai sumokame žyminį mokestį.
K 271 Bankas 123 Lt
D 2411 Pirkėjų skolos (UAB "J") 123 Lt
Gauname sąskaitą iš antstolio. Sumokėti būtinas vykdymo išlaidas 121Lt
K skola tiekėjams 121 Lt
D Grąžintinas PVM 21 Lt
D Pirkėjų skolos (UAB "J") 100 Lt
Apmokame šią sąskaitą
K 271 Bankas 121 Lt
D Skola tiekėjams 121 Lt
Antstolis išieško ir perveda 4294 Lt
D Bankas 4294 Lt
K Pirkėjų skolos 4223 Lt (4000 skola, 123 žym. mokestis ir 100 grąžintos būtinos vyk. išlaidos)
K 505 Palūkanų pajamos 50 Lt
K 4484 Mokėtinas PVM 21 Lt (atstatau)

Pirmą kartą mums išieškojo skolą antstolis. Krizė.

Nežinau ar teisingai viską surašiau.
Ar teisingai PVM?
Jei kažkas jau apie tai rašė - atsiprašau.
Tiesiog nežinau kur pasižiūrėti.
Laukiu atsakymo. Iš karto labai dėkoju.
Fortuna55

Fortuna55,gal 3 kartus žiūrėjau ir mintyse korespondavau.
Manau, gerai :))
Jūs verta pagyrimo.
Tik 1 smulkus klausimas.
Tos palūkanos 50 Lt, kažkur buvo numatytos
Ar gal matosi antstolio mokėjimo nurodyme
O su PVM pas jus viskas gerai :))

Ačiū Loreta13. Palūkanos buvo mokėjimo paskirtyje kai antstolis vedė pinigus. Kiek aiškino antstolis, palūkanas jie patys paskaičiuoja. priklauso nuo pradelstų dienų, Teismas priteisė jas teismo įsakyme.

Dėkoju už pagyrimą.

O ar tau Loreta13 teko susidurti su panašia situacija?

Aš tai žyminį mokestį dedu į sąnaudas, o kai mums jį grąžina tai sąnaudas mažinu

Fortuna55, užtat ir žiūrėjau kelis kartus:))
Korespondencijos netipinės, bet sumarum gaunasi gerai.
Ar vvirginija1 variantu, ar Fortuna55 variantu, rezultatas bus tas pats.

Ir dar, kai man buvo tokia situacija kai anstolis kompensavo mums kažkada pagal jo sąskaitą sumokėtą PVM-ą, visi tax'o garbingi žmogiukai nusprendė kad jį geriausia traukti ne į mokėtiną PVM, o į kitos veiklos pajamas :))

Teisingiausia būtų kredituot gautiną PVM.
Jei jį kas nors kompensuoja.
Pajamos, nemanau, kad tinkamas variantas.
Pajamas reik užsidirbt.
O kompensavimas tam tikrų sumų, tiesiog tas sumas mažina.

O kaip su 50 Lt palūkanų? Juk tai pajamos.
Nuo jų sakyčiau irgi reikia mokėti PVM.
Taigi man atrodo ne
K palūkanų pajamos 50 Lt
o
K palūkanų sąnaudos 41,32 Lt
K Mokėtinas PVM 8,68 Lt

Bet juk nėra nei sąskaitos , nei kvito. Pats tą PVM gali pasiskaičiuoti.
Kaip manot?

Fortuna55 rašė:

Pirmiausiai sumokame žyminį mokestį.
K 271 Bankas 123 Lt
D 2411 Pirkėjų skolos (UAB "J") 123 Lt

virginija1 rašė:
Aš tai žyminį mokestį dedu į sąnaudas, o kai mums jį grąžina tai sąnaudas mažinu

O jei grąžins kitais metais.
Tada kas?

Arba taip... Čia fortūnai55 pasiskaitymui jei norės dviejų lapų mūsų diskusija apie tokią pačią situaciją
tax.lt/temos/2025-saskaitu-korespondencija/680

Taip, tai pajamos.
PVM-u palūkanos neapmokestinamos

Ačiū virginija1, bandysiu skaityt ryt. Bet įdomu būtų kaip teisingiausiai, juk kažką tikrina VMI, auditai.

Virginija1 dar kartą AČIŪ. Visai išgaruoja, kol niekas neprimena.
Tikrai žinojau. O kai susiduri su naujesne situacija susipainioji.

Pasiskaičiau aš tą diskusiją :))
Visi buvo už sąnaudų ir gautino PVM mažinimą.
Tiek Dalia29, (ji ypač), tiek Rainis.
Tik nesupratau kuri jūsų klausimo vieta ten jiems "sujaukė protus" ir jie kažkur nutolo nuo tiesos.
Eilinė situacija:
Gauname sąskaitą už kažką :
D sąnaudos, turtas
D gautinas PVM (jei toks yra)
K skola tiekėjams.
Ir jei mums tą sąskaitą kažkas pilnumoje su visu PVM kompensuoja, pirminis įrašas turi tarsi "išnykt".
Nes nebėra nieko.
Anei gautino PVM
Anei sąnaudų.
Todėl sąnaudos kredituojamos, gautinas PVM taip pat.
Ir jokių pajamų nėra.
Nes pajamos, tai ekonominės naudos padidėjimas.
O čia juk vyko sąnaudų ir gautino PVM kompensavimas.
Net ir jūsų tada nagrinėtu atveju, kur buvo pateiktos geros korespondencijos, tik jos paskui dėl kažko šiek tiek "nugeso" :))

Būna.. pasitaiko gi...:))