PVM sąskaita faktūra

Sveiki. Išrašėm išankstinio apmokėjimo sąskaita pirkėjui 08 mėn, kai PVM dar buvo 19 %, pirkėjas sumokėjo, turėjo atvykti pas mus PVM S-F iki 08 31, ali atvyko šiandien, kai jau šaukštai po pietų ir PVM 21 %.
Ar turiu teisę reikalauti sumokėti susidariusį skirtumą dėl PVM tarifo pasikeitimo?
Thanks

O nėra galimybės išrašyt rugpjūčio data

O koks tai būna dokumentas, kurio pagrindu pildote
Ar tai paprasčiausia korespondencija BŽ
O gal pildote PVM s/f be numerio su simboliniu pirkėju

Ne, rugpjūčio data išrašyti nėra galimybės, nes susimuš mūsų PVM S-F numeracija.

Buhalterinė pažyma ir jos pagrindu įrašas BŽ.

Ką daryt?

1. Kai įmonėje vienas kasos aparatas ir prekyba grynais yra ne pagrindinės pajamos.
Pinigai dienos pabaigoje inkasuojami - bankas.
D bankas
K pirkėjai gryni

Mėn. gale daromas vienas bendras už mėn. suvestinis dokumentas - buhalterinė pažyma - Pardavimai už grynus.
D pirkėjai gryni
K pardavimo pajamos
K PVM

2. Kai įmonėje ne vienas kasos aparatas ir pardavimai grynais pagrindinės pajamos.
Pinigai į kasą įnešami kasdien. Kiekvienam turi savo atskirą buhalterinę saskaitą.
D Kasa
K Pirkėjas Nr.

Kasdien iš žurnalų daromos korespondencijos buhalterijoje:
D Pirkėjas Nr.
D Pirkėjas bankas (kai atsiskaito banko kortelėmis)
K Pajamos
K PVM
Mėn. gale daromas vienas suvestinis dokumentas - buhalterinė pažyma - Pardavimai pagal .

Kaip tai atrodo, susimuš
Mano manymu niekam nenusižengsite jei išrašysite šiandien sąskaitą rugpjūčio data.

Tai kad mane niekas į kalėjimą nepasodins, tai faktas kaip blynas. Ali žiūrėk: pas mus buhalterijoj tvaka, kaip aptekoj, kiekviena sąskaita eina pagal datas ir numerius.
Kaip čia dabar atrodys, kad numeris 53 eis po 30?

Normaliai atrodys , o kad būtų aiškiau, tai dar prie jos pridėkite tą išankstiniam apmokėjimui sąskaitą
Ne visada išeina daryti kaip vaistinėje. Žinoma jei įmonėje svarbiau kaip atrodys sąskaitų sudėliojimas, o ne esminis dalykas, tai nieko nepadarysi.

Visada rezervuojam kelias sąskaitas tokiems nenumatytiems atvejams.

Ačiū. Tuomet rašau PVM S-F 08 mėn. ir nesuku galvos nei sau, nei tiekėjams.

Loreta13,
Užsiminėte apie simbolinį pirkėją ir sąskaitas faktūras be NR. , todėl klausiu:
pas mus egzistuoja šie dalykai bet nerandu kur pasiskaityti ar mes nepažeidinėjame kokio nors įstatymo, nutarimo ar bala žino ko. Atėjusi į įmonę radau visa tai. Ačiū.

[quote=seimosdziaugsmas][/quote]
Viskas teisingai, tik nerašykite "Pirkėjai". Daug geriau turėti atskirą sąskaitą "Pinigai ".
Nes pirkėjai - tai tik tai, kam išrašytos sąskaitos. Ir sąskaita vadinasi "Pirkėjų skolos". O 2", ir sąskaitos: 2721, 2722 ir t.t.

Na man pirkėjai yra visi , kurie iš manęs perka ir aš savo apskaitoje stengiuosi visiems sukurti atskirą pirkėjų kortelę. Taip darau, dėl to, kad programos leidžia daryti analizes, duoda įvairius skaičiavimus, lenteles ir grafikus ir jei aš tuos pirkėjus už grynus nedėsiu prie pirkėjų, tai man automatiškai mes netikslius duomenis, jei aš norėsiu pasianalizuoti pirkėjus.
Pirkėjas gali pirkti grynais ir jam būs išrašoma sąskaita faktūra ir arba išduodamas kasos čekis, kuriame gali matytis , kad jis mokėjo grynais arba kortele.
Mokėjimas banko kortele, tai pinigai į įmonės banko sąskaitą kartais patenka po poros dienų ir tai gali persikelti į kitą mėn. ar kitus metus.
Todėl visi pirkėjai pas mane eina per pirkėjų sąskaitą.

Na galima ir tokias korespondencijas pasidaryti:
Fiksuojame pajamas:
D Pirkėjai gryni 1
D Pirkėjai banko kortelės 1
K Pajamos
K PVM
Ir iškarto rodomas apmokėjimas:
D Pinigai EKA1
K Pirkėjai gryni EKA1
Kai iš kasos aparato pinigai įnešami į įmonės kasą:
D Pinigai Kasa
K Pinigai EKA1

[quote=seimosdziaugsmas]
1. ..................
2. Kai įmonėje ne vienas kasos aparatas ir pardavimai grynais pagrindinės pajamos.
Pinigai į kasą įnešami kasdien. Kiekvienam turi savo atskirą buhalterinę saskaitą.
D Kasa
K Pirkėjas Nr.

Kasdien iš žurnalų daromos korespondencijos buhalterijoje:
D Pirkėjas Nr.
D Pirkėjas bankas (kai atsiskaito banko kortelėmis)
K Pajamos
K PVM
Mėn. gale daromas vienas suvestinis dokumentas - buhalterinė pažyma - Pardavimai pagal


Kaip apsidžiaugiau radusi , kad seimosdziaugsmas dirba taip kaip , mano manymu, buvau sufantazavusi pas save
Joooooo .... buhalterinis mąstymas smegenis visiems buhalteriams panašiai suspaudžia

Sveiki.
Skaičiau įstatymus dėl PVM s.f. ir likau nesupratęs.... Tikslaus apibrežimo taip ir neradau.

Klausimas toks:
Ar galiu sąskaitos faktūros apačioje rašyti tokią papildomą info:

Sąskaitą, prekes (paslaugas) gavau :____________ (V, p, parašas)

Skundų dėl kiekio ir kokybės neturiu : ________ (V, p, parašas)

Įsipareigojame sąskaitą apmokėti per 30 kalendorini ųdienų (iki 2009-10-04)

____________(V, p, parašas)

Tie punktai tai manau nieko. Bet tas trečias kaip ir nereikalingas, nes tas, kas priima prekes, tikrai nėra įgaliotas pasižadėti sumokėti iki kažkokios tai datos. Apmokėjimas aptariamas sutartyje.

Seimos džiaugsme,
Sakykite tada dar.... Kaip elgtis toje situacijoje jeigu nėra sutarties...
Ar PVM sąskaita faktūra su uzsakovo parasu kad prekes gavo yra dokumentas, turintis galia teisme, anstoliuose ? Ar turedamas tik užsakovo parasa ant s.f galiu kreiptis į anstolius (neapmokejimo atveju ? :)