PVM deklaracija FR0600

Jokiu.
Tiesiog nenorėjau per daug kritikuoti.
Tik pagal 96-ą straipsnį - ten išvardinti atvejai: mediena, bankrotas...

Sveiki.
Turbūt niekada to PVM nesuprasiu. Išrašyta sąskaita savo įmonei PVM mokėtojai kitoje šalyje už perparduotas prekes.(verslo tikslais). Rodau 13 eilutėje ar 20?
Ar dar ir prie gavimo turiu rodyti, nes gavom kaip ir į savo įmonę tik kitos šalies kodu? Manau neturėčiau rodyti, nes tokių gautų sąskaitų, kurios įmonei gautos su mūsų kitos šalies PVM kodu nerodau.

Tai kad labai čia paprasta Štai ištrauka iš PVMĮ 5(1) straipsnio komentaro:
"Prekės iš Lietuvos yra pervežamos į Vokietijoje įmonės nuomojamą sandėlį, iš kurio parduodamos įvairiems asmenims. Kadangi įmonė A vykdo prekybą Vokietijoje, toje šalyje ji registruojasi PVM mokėtoja.
Prekių pervežimas iš Lietuvos į Vokietiją laikomas prekių tiekimu į kitą valstybę narę. Įmonė A PVM sąskaitoje faktūroje nurodo pirkėjo (savo) Vokietijos PVM mokėtojo kodą ir vadovaudamasi PVM įstatymo 49 str. nuostatomis tokiam tiekimui taiko 0 proc. PVM tarifą bei šį tiekimą įtraukia į Prekių tiekimo į kitas Europos Sąjungos valstybes nares ataskaitą."
FR300 18 eilutė.

Labai geras pavyzdys, suprantamai ir aiškiai jame rodo pardavimą.

O juk tą sąskaitą (pardavėme savo įmonei) mes jau gauname kaip kitos šalies PVM mokėtojai. Tą gavimą rodysim jau užsienio VAT deklaracijoje, ne Lietuvos.
Na FR0600 iš vis nerodome tų gavimų, kurios gautos kaip mūsų kitos šalies PVM mokėtojo kodu?

Rodome 20 eilutėje, štai ką rašo FR600 pildymo instrukcija:
"Apskaičiuojant šio PVM deklaracijos 20 laukelio sumą, įtraukiama:

37.2. už šalies teritorijos ribų patiektos prekės, kurių tiekimas būtų apmokestinamas PVM, jeigu vyktų šalies teritorijoje"

Tai kalba šiuo atveju eina apie tiekimą. Taip, tokias suteiktas paslaugas tiek su LT, tiek su užsienietišku PVM kodu rodau 20 laukelyje. Reiškias su tiekimu viską gerai darau.


Dabar dėl sąskaitų gavimų. Kaip jos deklaruojamos? Jei gauname su LT kodu tai viską normaliai deklaruoju 25 ir 35 eilutėse. Bet jei sąskaitos gaunamos mūsų įmonei, bet su užsienietišku PVM kodu.? Ar jas turiu rodyti?

Laaabai Jums ačiū.

Sveiki, gal kas susidūrėte, lengvojo automobilio nuoma, PVM mokėtoja iš PVM mokėtojos, lengv.automobilio nuomos PVM bus neatskaitomas, bet tik kad sutartyje ir sąskaitoje nurodytos dvi sumos, sutartyje išskirta finansavimas + draudimas ir paslaugos, o sąskaitoje automobilio nuoma+paslaugos, ta sumos dalis "už paslaugas" irgi negalima traukti į atskaitą, ar už paslaugas ir draudimą galima traukti PVM?

Pasitikslinu, Į FR0564 IR FR0600 Prekes parduotas su VAT kodu (25 proc.) traukiu su VAT kodu?t.y. išskirti be PVM nereikia, nes taifas ne tas?

Nelabai suprantu klausimo, bet dar kartą aiškinu:
1) Jei pervežate prekes verslo tikslais (pardavimui) į kitą ES valstybę, kurioje esate įsiregistravę PVM mokėtojais (turite VAT kodą), traktuojate tai kaip tiekimus į kitą ES valstybę. Tai reiškia, išrašote tokiam tiekimui sąskaitą, kurioje pardavėja LT įmonė su lietuvišku PVM kodu, pirkėjas - ta pati įmonė, tik su VAT kodu, pardavimo PVM 0 procentų. Deklaruojate FR0600 18-oje eilutėje, Taip pat deklaruojate formoje FR0564.
2) Tokią sąskaitą kaip gautą deklaruojate kitos ES valstybės VMI.
3) FR0600 deklaracijoje 20-oje eilutėje parodote pardavimus ir paslaugas, kuriuos jūsų įmonė suteikė jau kaip VAT mokėtojas.
O dabar toks pavyzdys: nuvežėte i kitą ES valstybę, kurios VAT kodą turite prekių už 1000 €, ten per mėnesį pardavėte prekių (užsidėję antkainį ar kaip) už 700 €.
FR0600 18 eilutė 1000 €, 20 eilutė 700 €.
FR0564 13 eilutė 1000 €,

1,2,3 VISKAS TVARKOJE, SUPRANTU JAU.
Dabar jau su tuo pvz. Te, kitoje ES valstybėje taip pat parduodant priskaitome jų PVM. Jei suteikiame paslaugą tai PVM tenai nereikia mums priskaityti, nes "suvaikšto". O jeigu parduodame prekes, jau turime 25 proc. PVM priskaityti. Tai ir klausimas jei parduodame prekes su PVM, 20 eilutėje rodyti sumas rodyti su PVM ar be?

Prekių vertę 20-oje eilutėje rodote be VAT.
O dėl paslaugų tai čia įdomiai rašote.
Jei suteikiate paslaugas kaip ES kitos valstybės VAT mokėtojas, tai jau į lietuviško PVMĮ 13-ą straipsnį nežiūrėkite - niekas pagal jį "nesuvaikšto". Turite vadovautis būtent tos valstybės mokesčių įstatymais.

Velnias, blogai padariau, supyliau su VAT.Reiks tikslinti tada.
Ačiū Jums, einu taisyti.

Sveiki, gal kam teko susidurti su muitinimu kitoje ES šalyje. Situacija: Lietuvos PVM mokėtojas perka prekes iš Rusijos. Prekių importas atliekamas Lenkijoje per fiskalinį agentą. Išmuitinta prekė tiesiai važiuoja į Čekiją (arba kitą Europos Sąjungos šalį). Muitinimo metu taikoma procedūra 4200
Kylantys klausimai:
Kaip turėtų būti apmokestinama gauta sąskaita už paslaugas iš fiskalinio agento? Ar tai būtų kaip visos perkamos paslaugos iš ES? Kuriose PVM deklaracijos eilutėsi turėtų būti deklaruojama
Kaip turėtų būti apmokestinamos transporto paslaugos iki išmuitinimo vietos ir po to?
Išrašant pardavimo sąskaitą prekėms, kurios važiuoja į Čekiją (arba kitą ES šalį), koks pvm straipsnis turi būti nurodytas? Kuriose PVM deklaracijos eilutėse toks pardavimas turėtų būti atvaizduojama? Ar reikia tokį pardavimą rodyti formoje FR0564?
Pirkėjas (Čekijos įmonė) gaudama sąskaitą deklaruos gavimą iš Lietuvos ar iš Lenkijos?
Kaip toks pardavimas turėtų būti atvaizduojmas intrastat išvežimo ataskaitoje (žiūrint iš Lietuvos PVM mokėtojo pusės)?
Ar Lietuvos PVM mokėtojui gali kilti kokios nors prievolės Lenkijoje ar Čekijoje?

Sveiki, greitai nerandu, gal galite pasakyti kaippildyti pvm deklaracija,i kuriuos laukelius rašyti pvm suma pagal96 strp už administracinių patalpų nuomą, kita sąskaita už komunalines paslaugas tų patalpų irgi pagal 96strp.

Sveiki. Gal kas galite pakomentuoti Ispanijos PVM?Lietuvos įmonė iš Lenkojos PVM mokėtojos įsigijo prekes, kurias į Ispaniją pristatė Lenkojos įmonė savo transportu. Sąskaita išrašė be PVM. Aš prisiskaičiau ir atsiskaičiau PVM ( nors dabar naujai mokesčiai išaiškino, kad tai yra rezervas ir turėjau tik prisiskaityti PVM). Per tą laiką
Lietuvos įmonė įsiregistravos PVM mokėtoja Ispanijoje. Dabar parduodame prekes Ispanijos įmonei, bet kaip suprantu, turiu rašyti su Ispaniškais rekvizitais sąskaita ir ko gero su PVM (21 proc) ? Gal kas susidūrėte, koks turėtų būti PVM straipsnis sąskaitoje ?
Padėkite, baigia galva ištinti

96str.
Pardavimai: 12 langely suma be PVM, o PVM neina niekur
Pirkimai: į 33, 25 ir 35 langelius

Sveiki, gal kas pakomentuos..
Esame PVM mokėtojai Lietuvoje. Gavome užsakymą Latvijoje (pirkti-parduoti), todėl užsiregistravome PVM mokėtojais ir ten. Padalinio neturime, tik PVM mokėtojo kodą. Su prekių pirkimu - pardavimu kaip ir viskas aišku, tai ne PVM objektas Lietuvoje, o dar tai statybinės medžiagos, todėl kaip Lietuvoje, taikomas atvirkštinė PVM apmokestinimo sistema.
Gavosi taip, kad teko samdyti transportą prekių pervežimui ten vietoje, sąskaitos išrašytos su PVM. Pirkėjui išrašėme atskirą sąskaitą už transportavimą, taip pat su PVM. Ten visa tai deklaravome, sumokėjome PVM.
Klausimas būtų toks - ar tas sąskaitas konkrečiai už transportavimą turiu traukti į PVM deklaraciją Lietuvoje, skaičiuoti menamą PVM? Aš pati galvoju, kad ne, nes ten sumokėjom. Bet VMI konsultuoja, kad paslaugos teikėjas turėjo sąskaitą išrašyti su 0 PVM, o mes tas sąskaitas turėjome registruoti Lietuvoje ir skaičiuoti menamą PVM.