Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo.

Visų pirma gerai paskaitykite atsakymus, tuomet džiaukitės,
Nes iš jūsų svarstymų, jūs kalbate apie patį pelną/nuostolįO klausimas , todėl ir atsakymai jums yra apie pelno mokestį
Tai skirtingi dalykai
Geriau pasitikslinkite, ką norite žinot-pelną, ar pelno mokestį

paaiskinkit man paprastai, prasau, kokiu atveju reikia pildyti formos 0475 6 laukeli ir su juo susijusius?

Pirma karta pildau FR0475 formą ir kyla klausimų. Gal galite man patarti? Nes kuo daugiau skaitau, tuo tamsiau darosi.....
UAB susikūrė tik 2005 11 mėn. Pajamų neuždirbo. Buvo tik darbo užmokesčio ir su juo susijusių mokesčių sąnaudos, buhalterinių paslaugū sąnaudos, banko komisiniai ir neatskaitomo PVM sąnaudos, nes įmonė ne PVM mokėtoja. Pelno (nuostolio) ataskaitoje 303 lt nuostolis. Kaip suprantu jį su minuso ženklu perkeliu į FR0475 II dalies 1 eilutę. O kur dar ką mahn reikėtų išskirti? Turbūt reikia neatskaitomo PVM sąnaudas įrašyti į 12 eilutę? Ar ne taip suprantu?

Prašau padėti.Įmonėje krovin automobilis visiškai
nusidevėjo,bet jis dar tinkamas naudoti toliau.Nuspre
sta atkurti dalį jo vertės.Užregistruoti 1000 Lt verte.
Jis registruojamas mažinan sąnaudas,kurios anksčiau
buvo priskirtos nusidevėjimui.Ar mažinti sąnaudas ir
pelno nuostolio ataskaitoje sumažės pardavimo savi
kaina.Ar pelno mokesčio deklaracijoje traukti prie nelei
džiamų atskaitymų.Ačiū.

Kam taip sudėtingai? Juk galima naudoti ir nusidėvėjusį, nieko neatstatinėjant. O jei vis tik norite užregistruoti apskaitoje tikrąja verte, reikia atlikti turto perkainojimą.

Dėkui už rūpestį. Tikrai ne kiekvienas norės išsiaiškinti, ar būvo taip atsakyto, ko norėta. Ačiū loreta13.
Bet iš mano paklausimo paklydele ir Dzilda suprato, nes aš klausiau apie patį pelno mokestį. Nes aš suprantu taip, jeigu blogai apskaičiuosi pelną, tai pelno mokestis irgi bus į lankas. Na o dėl pačio klausimo, tai stilistika visada buvo mano silpna vieta.

"Pelno mokestis 0475 turi sutapti su pelno nuostolio ataskaita? Man aiškina, kad nesutaps nes p/n ataskaitoj bus didesnės sąnaudos dėl reprezentacinių, nes dedamos 100%, o 0475 formoj tik 75%, o 25 % neleidžiami, va dėl to ir skiriasi. Gal aš neteisi?"

loretas
Dažno buhalterio problema, kad neskiria
pelnas prieš apmokestinimą
apmokestinamasis pelnas
Bet tai "išgydoma" :
Pakanka vieno VMI ar FNTT apilankymo

Jeigu įmonė ne PVM mokėtoja, sąnaudose yra neatskaitomo PVM sąnaudos, ar šios sąnaudos bus leidžiami atskaitymai? Ar tas sąnaudas turiu traukti į FR0475 12 eilutę? Ar į kokią kitą?

gal galite kas nors patarti?

Šios sąnaudos yra leidžiami atskaitymai.FR0475 12 eilutėje traukiame mokesčius, kurie nėra leidžiami atskaitymai pagal PM įst. Jūsų atveju šių sąnaudų į jokią eilutę nereikėtų traukti/

ačiū jums ;)
o dar klausimėlis - sakykite, jeigu pvz., pelno - nuostolio ataskaitoje gaunamas pelnas 202 lt, o FR0475 pelnas padidinamas iki 812 lt, tai pelno mokestį skaičiuojam nuo pirmo lito? Čia negalima jau pritaikyti lengvatos, kad iki 25 000 lt neskaičiuojamas pelno mokestis? Ir gautą pelno mokestį įrašome į pelno nuostolio ataskaitą? tada jau gautume nuostolį pelno (nuostolio) ataskaitoje. Ir tada tą nuostolį turėtume traukti kaip 2005 metų finansinį rezultatą? Ar aš ne taip suprantu?

Jei negalite pasinaudoti lengvata iki 25000, skaičiuojate nuo 812 Lt. Pelno nuostolio ataskaitoje gausite nuostolį. Supratote teisingai:)

ši UAB per 2005 metus gavo 2800 litų pajamų, vidutinis darbuotojų skaičius - 2. Įmonė įsikūrė tik 2005 10 mėn. pabaigoje. Pelnas pagal pelno (nuostolio) ataskaitą - 212 lt. O pagal FR0475 - 814 lt. Tai tada vistiek skaičiuojamas pelno mokestis nuo pirmo lito? Nepriklauso lengvata, kad iki 25 000 pelno - pelno mokestis nemokamas?

Šia lengvata gali pasinaudoti tik IĮ, TŪB ir KŪB. O jūs esate UAB...

ačiū labai, vadinasi darau taip, kaip aprašiau..... ačiū :)

Galite taikyti 13 proc.tarifą (PMĮ 5str.), jei nėra susijusių asmenų.

Toje įmonėje tik vienas akcininkas, tai turbūt galioja:

5 straipsnis. Mokesčio tarifai

1. Taikomi šie pelno mokesčio tarifai:

1) Lietuvos vieneto, nuolatinių buveinių apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 15 procentų mokesčio tarifą, jeigu šis Įstatymas nenustato ko kita;

2) užsienio vieneto pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje, gautos ne per jų nuolatines buveines Lietuvos Respublikoje, išvardytos šio Įstatymo 4 straipsnio 4 dalyje, apmokestinamos be atskaitymų, taikant 10 procentų mokesčio tarifą;

3) pajamos iš paskirstytojo pelno apmokestinamos taikant 15 procentų mokesčio tarifą.

2. Vienetų, kuriuose vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 500 tūkstančių litų, apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 13 procentų mokesčio tarifą, išskyrus atvejus, nustatytus šio straipsnio 3 dalyje.

3. Šio straipsnio 2 dalies nuostatos netaikomos tiems vienetams:

1) kurių dalyvis ar jo šeimos nariai yra ir kitų vienetų dalyviai arba atitinka šios dalies 2 ir (arba) 3 punktuose nustatytus kriterijus;

2) kuriuose tas pats dalyvis valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) paskutinę mokestinio laikotarpio dieną ir (arba)

3) kuriuose tie patys dalyviai kartu valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) paskutinę mokestinio laikotarpio dieną.

Tai negaliu taikyti 13 procentų pajamų mokesčio?

Gal galite kas nors patarti? Koki pelno mokescio procenta turiu taikyti?

Negali taikyti 13 proc., nes tik vienas akcininkas.Pritaikysi 15 proc.

Gali taikyt 13% jei tavo akcininkas neturi daugiau kaip 50% akcijų kitame UAB-e